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退税怎么做分录啊？增值税，附加税，企业所得税，个人所得税。
小锁老师 | 提问时间：06/06 22:18

#税务师#

您好，请问一下这个跨年了吗

阅读 14255

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22、为什么不减去 800？
丁小丁老师 | 提问时间：02/07 15:59

#实务#

您好！这个是合并报表，这个钱只是母公司内部不能用而已

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甲股份有限公司（以下简称“甲公司”）为上市公司，按净利润的10%提取法定盈余公积。假定不考虑其他因素，2019年～2020年有关长期股权投资的业务和资料如下：（1）2019年： ①2019年1月1日，甲公司以银行存款295万元取得乙公司15%的股权，对乙公司不具有重大影响，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算。当日，乙公司可辨认净资产公允价值为3000万元（与其账面价值相等）。老师这个题为什么答案是其他权益工具投资作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不应该用其他债权投资核算吗
小默老师 | 提问时间：05/02 14:18

#中级职称#

你好，其他债权投资是核算的是债权投资，也就是债券

阅读 14255

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老师，VLookup的精确匹配和模糊匹配有什么区别
宋生老师 | 提问时间：05/22 16:10

#Excel#

1.精确匹配：当使用精确匹配时，VLOOKUP会在第一列中查找与lookup_value完全相同的值。 2.近似匹配（模糊匹配）：近似匹配通常用于数值查找，VLOOKUP会在第一列中查找最接近lookup_value且不大于该值的最大值。

阅读 14254

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(一)练习商品销售业务的核算 [资料]某公司5月8日向大华公司销售A产品一批，售价5万元，增值税率为13%，成本26000元。合同规定现金折扣条件(货款部分)为2/10，1/20，n/30;购买方于5月16日付款。如果该批产品于6月5日被退回，退货凭证、手续齐全，款项以存款划付，退产品验收入库，产品销售成本按原来数额结转。 1.5月8日出售产品。 2.5月16 日收到价款存入银行。 3.5月31日结转产品销售成本。 4.6月5日退回产品。 [要求]根据资料，编制商品销售、收款、结转成本和销售退回的会计分录。
姜再斌老师 | 提问时间：12/18 20:32

#财务软件#

你好，本题计算需要一些时间，稍后回复

阅读 14254

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老师，您好。请问民非企业的行政处罚，记到哪个科目，民非科目没有营业外支出
家权老师 | 提问时间：06/07 08:39

#实务#

那个计入其他费用-罚款支出

阅读 14253

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外贸出口企业，收汇就银行收汇的时候提交了合同、发票、报关单等，银行审核后钱就到账了。那我们还需要到哪个平台去操作收汇情况吗？
郭老师 | 提问时间：05/22 10:01

#实务#

你们是自己出口报关的是吗？

阅读 14252

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老师好，一个公司的法人可以担任另一家公司的财务负责人吗？
东老师 | 提问时间：06/07 10:22

#实务#

您好，可以担任另一家公司的财务负责人的

阅读 14251

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请问老师，收到股东投资款。是不是借：银行存款，贷：实收资本？？
东老师 | 提问时间：06/04 10:57

#初级职称#

你好，没错了，是这么做账的

阅读 14251

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老师，个人承包餐饮公司来做，合同约定利润归个人所有，按一定比例交承包费，那么开发票是以企业名字开吗？比如我一年500万，承包的个人应该缴纳哪些税？
CPA文文老师 | 提问时间：05/26 22:10

#税务师#

同学你好发票是企业的名义开的，企业先缴纳企业所得税税后利润扣除承包费，在减去6万，剩余的按照生产经营缴纳个税

阅读 14251

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老师做题当中的二分之一次方怎么输入
王超老师 | 提问时间：05/02 07:43

#中级职称#

你好这个在考试的时候，先输入^这个符合，在键盘6的上面，然后再输入0.5

阅读 14250

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老师，单位给员工交个税，个税这个应该怎么计提
宋生老师 | 提问时间：06/07 13:16

#实务#

你好!这个是在发放工资的时候扣下来借应付职工薪酬，贷银行存款，应交税费-应交个人所得税。

阅读 14249

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老师，你好。自建厂房转入以公允价值计量的投资性房地产按照暂估价值入账，现已竣工决算，需要调减投资性房地产账面价值，是否可以直接调减账面价值，是否需要冲回当时做的其他综合收益、递延所得税负债？应该看会计准则哪部分参考？谢谢
朴老师 | 提问时间：11/27 14:06

#建筑#

对于自建厂房转入以公允价值计量的投资性房地产，如果已经按照暂估价值入账，并且现在需要进行决算调整，那么需要根据会计准则的相关规定进行账务处理。根据《企业会计准则第3号——投资性房地产》的规定，投资性房地产应当按照成本进行初始计量。因此，在自建厂房转为投资性房地产时，应该以实际成本作为初始入账价值。如果初始入账价值与暂估价值存在差异，应该按照实际成本进行调整。如果现在需要调减投资性房地产的账面价值，可以直接减少投资性房地产的账面余额，同时相应调整投资性房地产的公允价值与账面价值之间的差额。具体来说，需要根据决算结果调整投资性房地产的公允价值，并相应调整投资性房地产的账面价值。在调整投资性房地产的账面价值时，需要注意以下问题： 1.如果调减投资性房地产的账面价值，需要同时调整递延所得税负债和所得税费用。具体来说，需要根据会计准则的规定，将递延所得税负债和所得税费用相应减少。 2.如果调减投资性房地产的账面价值后，该项投资性房地产的公允价值低于其账面价值，需要将差额计入当期损益。具体来说，需要将差额计入“公允价值变动损益”科目。 3.如果该项投资性房地产在以后会计期间再次转为自用，需要将该项投资性房地产在转换日公允价值与账面价值的差额计入当期损益。具体来说，需要将差额计入“公允价值变动损益”科目。总之，对于自建厂房转为以公允价值计量的投资性房地产的账务处理，需要根据会计准则的规定进行相应调整。在调整投资性房地产的账面价值时，需要注意递延所得税负债和所得税费用的调整、公允价值变动损益的计入以及以后会计期间再次转为自用时的处理。

阅读 14248

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老师你好，我是个人租个人的房子，想办租赁证让小孩上学方便，我要交什么税，房东要交什么税，怎么算税费？
税法老师 | 提问时间：02/14 23:37

#初级职称#

出租住房，税款基本都是由房东缴纳的，房客不需要纳税 1、房产税：按租金收入的12%缴纳。其中对于将房屋出租个人居住的，凡经房管部门备案并执行房管部门规定的租金标准的，可暂缓缴纳房产税; 2、城镇土地使用税：出租的房屋坐落在城镇土地使用税开征范围内的，应按房屋土地(含出租的院落占地)面积，依土地登记及适用的土地等级税额，计算缴纳城镇土地使用税。其中对符合免交房产税的个人，也免交城镇土地使用税; 3、城镇建设维护税； 4、教育费附加; 5、印花税：应于签订合同同时按双方订立的书面租赁合同所规定的租赁金额的千分之一贴花。税额不足一元的，按一元贴花; 6、个人所得税：月租金收入在4000元以下的，应按月租金收入扣除800元费用后的应缴纳税计算缴纳个人所得税;月租金收入在4000元以上的，应按月租金扣除20%后的应缴纳所得额计算缴纳个人所得税。税率均按20%。

阅读 14247

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按照政策规定，纳税人在纳税年度内已依法预缴个人所得税且符合哪些情形之一的，无须办理年度汇算
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:44

#税务师#

你好，这个是年度低于12万，应补税低于400

阅读 14246

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土地增值税代理纳税申报的基本内容
小锁老师 | 提问时间：05/27 15:46

#税务师#

您好，这个是填写吗还是

阅读 14246

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年数总和法第二年怎么计提折旧？
谢谢老师 | 提问时间：05/25 09:35

#中级职称#

您好，计算公式是这样的第一年：120*5/（5+4+3+2+1）第二年：120*4/（5+4+3+2+1）

阅读 14246

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一、购买的只有使用权的车位；二、用途：专门用于单位员工停车使用的情况下； 1.分录：借固定资产 -车位贷：银行存款 2.次月计提折旧（年限20年）借管理费用-福利费贷：应付职工薪酬-非货币性福利借：应付职工薪酬-非货币性福利贷：累计折旧，请问老师，上面的分录完整吗？谢谢
东老师 | 提问时间：06/07 11:40

#CPA#

你好，您这么做账是完整的

阅读 14245

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请问，个人社保挂的是其他应付款，不平有什么影响吗？
文文老师 | 提问时间：05/27 09:36

#实务#

不平只说明还有部分未从工资中扣除

阅读 14245

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请问对去年的暂估这个月才拿到发票的红冲分录和准确的分录是应该做在5月份还是做到去年
家权老师 | 提问时间：05/27 10:05

#实务#

红冲分录和准确的分录是应该做在5月份就行

阅读 14245

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老师，股东投资的资金超过了注册资本。需要有什么相关事项呢？比如变更执照吗
郭老师 | 提问时间：02/08 08:58

#实务#

你好可以增加注册资本不增加也可以，做资本公积如果需要还钱，就做借款其他应付款

阅读 14245

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如何正确处理材料采购和在途物资的会计处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:55

#会计实务#

处理材料采购和在途物资的会计处理需要遵循以下步骤： 1. 记录材料采购：当材料采购订单被确认后，应该将采购金额记录在应付账款中，同时将相关信息记录在采购日记账中。 2. 记录在途物资：在途物资是指已经采购但尚未到达公司仓库的物资。应该将在途物资的金额记录在在途物资账户中，同时将相关信息记录在在途物资日记账中。 3. 确认收货：当材料到达公司仓库后，应该进行收货确认。这时，应该将在途物资转移至原材料库存账户中，同时将相关信息记录在原材料库存日记账中。 4. 记录材料消耗：当材料被使用或销售时，应该将相应的金额从原材料库存账户中转移至成本费用账户中，同时将相关信息记录在成本费用日记账中。需要注意的是，以上步骤仅适用于标准的材料采购和在途物资处理情况。对于复杂的情况，例如跨国采购或特殊的物资运输方式，可能需要进一步的会计处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行适当调整和咨询专业会计师的意见。

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固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 13:51

#会计实务#

固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表的影响取决于出售处置的情况。以下是几种常见的情况及其影响： 1. 出售资产的收益大于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售收益计入利润表中，增加净利润。 2. 出售资产的收益小于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售亏损计入利润表中，减少净利润。 3. 资产被报废或损坏：这种情况下，会计分录会将资产原值从资产负债表中减少，并将报废或损坏损失计入利润表中，减少净利润。 4. 资产被调拨给其他部门或子公司：这种情况下，会计分录会将资产原值从原部门或子公司的资产负债表中减少，并将资产原值计入新部门或子公司的资产负债表中。需要注意的是，除了上述的会计分录影响外，还需要考虑相关的税务处理和折旧计算等因素。建议在具体操作中，根据实际情况和会计准则的要求进行会计处理。

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加油票的记账凭证中应包含哪些要素？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:47

#会计实务#

加油票的记账凭证中应包含以下要素： 1. 日期：记账凭证上应标明加油票发生的日期，以便记录和核对。 2. 凭证号：每张记账凭证都应有唯一的凭证号，以便于查找和跟踪。 3. 会计科目：将加油票的金额分配到相应的会计科目上，例如燃油费用、交通费用等。 4. 借方金额：记录加油票的金额在借方，表示资产的增加或费用的发生。 5. 贷方金额：如果是公司内部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的增加；如果是外部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的减少。 6. 摘要：简要描述加油票的内容，例如“购买燃油”。 7. 附单据：将加油票的副本或扫描件附在记账凭证上，以便于查证。以上是加油票的记账凭证中应包含的基本要素，具体的记账方式还需根据实际情况和会计准则进行调整。

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毛利率的计算公式是什么？如何计算这个例子中的毛利率？
李老师 | 提问时间：12/09 13:43

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后所获得的毛利润与销售收入的比率。其计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 例如，假设某企业的销售收入为100,000元，销售成本为70,000元，则可以按照以下步骤计算毛利率： 1. 计算毛利润：毛利润 = 销售收入 - 销售成本 = 100,000 - 70,000 = 30,000元 2. 计算毛利率：毛利率 = （毛利润 / 销售收入） × 100% = (30,000 / 100,000) × 100% = 30% 所以，这个例子中的毛利率为30%。

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会计四个基本假设是指会计主体、会计期间、货币计量和会计对象的假设，请问这些假设对会计信息的生成和处理有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 13:38

#会计实务#

会计的四个基本假设对会计信息的生成和处理有着重要的影响。 1. 会计主体假设：会计主体假设认为企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于企业所有者的个人财务状况。这个假设使得会计信息能够准确地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。 2. 会计期间假设：会计期间假设规定了会计信息的报告周期。根据这个假设，企业将其经济活动划分为一定的会计期间，通常是一年。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间段进行记录和报告，方便利益相关方了解企业在特定期间内的经营状况和业绩。 3. 货币计量假设：货币计量假设认为会计信息应该以货币形式进行度量和报告。这个假设使得会计信息能够具有可比性和可度量性，方便不同企业和不同时间段的比较和分析。然而，货币计量假设也有其局限性，无法完全反映非货币价值的变动，如无形资产、人力资源等。 4. 会计对象假设：会计对象假设规定了会计信息的对象范围，即只记录和报告与企业经济活动相关的事项。这个假设使得会计信息能够聚焦于与企业经营活动直接相关的事项，提供决策所需的关键信息。然而，会计对象假设也有其局限性，无法完全反映企业的整体价值和影响。总的来说，会计的四个基本假设为会计信息的生成和处理提供了基本框架和规范，使得会计信息能够准确、可比和有用地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。

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会计四个基本前提是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 13:32

#会计实务#

会计实务中的四个基本前提是： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计实务中将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该独立于企业所有者的个人财务状况和业务活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计实务中假设企业将会持续经营下去，而不会在可预见的未来停业或破产。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设编制，除非存在明确的证据表明企业将停业或破产。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：会计实务中将企业的经营活动划分为一系列的会计期间，通常是一年。这意味着企业的财务报表应该根据这个假设按照一定的时间周期进行编制，以提供有关企业在特定期间内的财务状况和业绩的信息。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计实务中假设企业的财务报表应该以货币单位来度量和报告。这意味着企业的财务报表应该使用一种普遍接受的货币单位，如国家货币，来表示企业的财务状况和业绩。这个假设忽略了货币的购买力变化和通货膨胀对财务报表的影响。

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民事纠纷案件有效期过期后，如何处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:31

#会计实务#

民事纠纷案件的有效期是指根据法律规定，当事人在一定的时间内提起诉讼的期限。如果案件的有效期过期，一般情况下，当事人将无法再以该案件为依据进行法律诉讼。在会计实务中，如果涉及到过期的民事纠纷案件，可以按照以下步骤进行处理： 1. 确认案件的有效期是否已过：仔细查阅相关法律法规，确认案件的有效期是否已过。如果有效期未过，可以继续进行法律诉讼。 2. 寻求法律咨询：如果案件的有效期已过，建议当事人寻求专业的法律咨询。律师可以根据具体情况评估案件的可行性，提供相应的建议。 3. 寻求和解或调解：即使案件的有效期已过，当事人仍可以尝试通过和解或调解方式解决纠纷。这需要双方当事人协商，寻求共同的解决方案。 4. 考虑其他救济途径：如果和解或调解无法达成一致，当事人可以考虑其他救济途径，例如仲裁或其他替代争议解决机制。总之，一旦民事纠纷案件的有效期过期，当事人的法律诉讼权利将受到限制。在处理这种情况时，建议当事人及时咨询专业的法律意见，以便选择合适的解决方案。

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行政单位窗帘是否计入固定资产？（是固定资产还是流动资产？）
李老师 | 提问时间：12/09 13:25

#会计实务#

行政单位窗帘应该被视为固定资产，而不是流动资产。固定资产是指用于长期使用和获取经济利益的资产，其预期使用寿命超过一年。窗帘通常是安装在行政单位的办公室或会议室等长期使用的场所，因此可以被视为固定资产。

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事业单位工会的会计分录中，如何处理工会活动经费的收入和支出？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:18

#会计实务#

事业单位工会的会计分录中，处理工会活动经费的收入和支出的方法如下：收入： 1. 收到会员会费：借：银行存款/现金贷：会费收入 2. 收到捐赠款项：借：银行存款/现金贷：捐赠收入支出： 1. 支付工会活动费用：借：工会活动费用贷：银行存款/现金 2. 支付会员福利费用：借：会员福利费用贷：银行存款/现金 3. 支付工会职工工资：借：工会职工工资贷：银行存款/现金 4. 支付工会办公费用：借：工会办公费用贷：银行存款/现金请注意，以上只是一般情况下的会计分录处理方法，具体会计处理应根据实际情况和会计准则进行。建议在实际操作中，根据工会的具体活动和财务状况，制定相应的会计政策和程序，并咨询专业会计师的意见。

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