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请问小规模餐饮店交的物业费和做餐人员的工资都是计入主营业务成本吗
朴老师 | 提问时间：06/16 10:18

#实务#

同学你好对的都做主营业务成本

阅读 65

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新办企业，连续半年没有收入，只有支出，请问正常吗
朴老师 | 提问时间：06/16 10:17

#税务#

同学你好也是正常的

阅读 17

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应付职工薪酬科目余额表分析下
朴老师 | 提问时间：06/16 10:16

#实务#

同学你好你上传一下

阅读 19

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业务部门发来一个统计（银联商务），优惠政策，这个由会计核对，怎么核对呢？
朴老师 | 提问时间：06/16 10:16

#实务#

同学你好这个按明细核对

阅读 18

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分公司为非独立核算，注销后欠总公司往来款，利润为负数。总分公司如何处理这两笔数？
欧阳老师 | 提问时间：06/16 10:15

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分公司为非独立核算，注销后存在欠总公司往来款和利润为负数的情况，处理方式如下：对于欠总公司的往来款（其他应付款贷方余额），若该债务需要偿还，账务处理分录为：借：其他应付款贷：银行存款若该债务无需偿还，比如债权人放弃债权等情况，可将其转为营业外收入，分录如下：借：其他应付款贷：营业外收入对于利润为负数（未分配利润亏损），分公司可将亏损的未分配利润转入总公司，分录如下：分公司账务处理：借：总公司（或相关科目）贷：利润分配——未分配利润总公司账务处理：借：利润分配——未分配利润贷：分公司（或相关科目）需要注意的是，公司清算时要确保清算程序合规，包括公告债权人、清偿债务、税务清算等法定流程。祝您学习愉快！

阅读 96

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老师，这个人得交多少钱个税
东老师 | 提问时间：06/16 10:15

#实务#

您好，您指的是哪个人的

阅读 56

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安置房的收入和成本土增清算怎么处理
朴老师 | 提问时间：06/16 10:14

#税务#

收入：安置房视同销售，按同期市价确认土增应税收入，含回迁户补的差价。成本：视同销售金额计入拆迁补偿费，可加计 20% 扣除；安置房建安成本正常分摊扣除。补差：房企补住户现金增加拆迁补偿，住户补房款冲减拆迁补偿。

阅读 18

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集团厂庆徒步走及演讲比赛，徒步和演讲参与人员约450人，道具服装食品饮料以及演讲参赛者奖励，包含储值卡或者现金券，上述费用可以打包入福利费吗。如果不可以怎么做相较合理回归
于老师 | 提问时间：06/16 10:13

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以将这些费用打包计入福利费。集团厂庆徒步走及演讲比赛属于企业组织的员工活动，活动中产生的道具、服装、食品饮料费用，以及演讲参赛者的奖励（储值卡或现金券），都与员工福利相关。根据规定，企业发生的职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予在企业所得税税前列支。账务处理如下：借：应付职工薪酬——职工福利贷：银行存款等同时，根据员工所属部门进行费用分配，会计分录如下：借：管理费用/销售费用/制造费用等（根据部门性质）贷：应付职工薪酬——职工福利这里需要注意，管理费用或其他相关费用科目应根据员工所属部门来确定。并且，按照相关规定，企业为员工支付各项免税之外的福利，应并入员工当期的工资收入，按“工资、薪金所得”项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。祝您学习愉快！

阅读 63

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6月份因税务检查补交了2023年度（核定征收期间的增值税、附税及所得税）请问如何做账。
暖暖老师 | 提问时间：06/16 10:12

#实务#

1. 小企业准则无“以前年度损益调整”，采用未来适用法，补提税费直接计入2026当期损益； 2. 税务稽查补缴增值税走应交税费—增值税检查调整过渡； 3. 城建税、教育费附加、地方教育附加计入税金及附加； 4. 补2023企业所得税计入所得税费用； 5. 滞纳金、罚款统一计入营业外支出—税收滞纳金/罚款，汇算清缴全额纳税调增，不得税前扣除。

阅读 68

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单位社保个人部分企业承担应如何处理账务。分录明细怎么做
东老师 | 提问时间：06/16 10:12

#实务#

借管理费用-社保费（公司+个人部分）贷银行存款就成

阅读 42

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老师好，我们公司没什么业务，因为有银行贷款不方便注销，不然银行那边比较麻烦，请问就这样一直零申报几年会有什么税务问题吗
暖暖老师 | 提问时间：06/16 10:11

#实务#

你好，一直零申报没事，只是企业税务登记低了能

阅读 50

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老师，我公司股权转让，注册资本已经实缴，注册资金是300万，溢价5000转让，这个股权转让印花税按多少交呢
东老师 | 提问时间：06/16 10:11

#税务#

你好，就是按照最终的股权转让金额多少来计算的。

阅读 28

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公司是生产制造纸箱一般纳税人，账上没有固定资产，也没做过房租、管理人员工资这些成本，法定代表人在24年时已经去世。现准备注销不再经营，账面有很多货款没有收回，也有部分货款没有支付。我接手后看到26年第一季度公户还往法定代表人账户打款29万，挂借方其他应收款挂法定代表人200万，借：应收款-暂估146万+，借其他应收款-暂估-167万+，贷：应付款-暂估-591724.22，贷：其他应付款-暂估41373.23,。我接收就是帮其注销，把账做平，我应该怎么合理合规，尽量把税负做到最小？@郭老师
朴老师 | 提问时间：06/16 10:10

#实务#

法人 200 万其他应收：凭死亡证明、催收材料做坏账损失，税前扣除抵清算所得税，规避分红个税。补记往年房租、工资、耗材成本，扩大账面亏损，抵消清算收益。应收暂估：能收回的催收回款，无法收回做资产损失扣除；应付暂估尽量付款结清，无力支付转营业外收入，用前期亏损对冲。全部往来清理完毕后走企业注销清算申报，最大限度降低企业所得税

阅读 42

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结汇款，分3天收到，这个汇率按哪天的呢
暖暖老师 | 提问时间：06/16 10:09

#实务#

你好，一次结汇，三次收到款？不一个汇率吗

阅读 19

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请教在哪里查看对方公司是不是小微企业呢
朴老师 | 提问时间：06/16 10:08

#实务#

工商小微企业（投标用）：全国小微企业名录官网查询，或工信部小程序自测；企查查仅作参考。税务小型微利企业：无法外网查询别家，让对方提供财报、所得税报表核对资产、人数、利润三项标准。

阅读 47

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公司股权转让需要缴纳什么税
朴老师 | 提问时间：06/16 10:07

#实务#

一、通用必缴：印花税（买卖双方都交）税目：产权转移书据，税率万分之五；小规模 / 自然人可减半，实际万分之 2.5 计税基数：股权转让合同价款二、转让方是自然人股东：个税 + 印花税个人所得税（仅转让方交）税率 20%（财产转让所得）公式：个税 =（转让价−原始实缴出资−转让产生的税费、评估费等）×20% 公司有盈利、转让价低于净资产会被税务局核定征税。印花税：转让、受让双方各自缴纳三、转让方是公司（企业股东）：企业所得税 + 印花税企业所得税（仅转让方交）转让差价并入企业当年利润计税，常规税率 25%，小微企业、高新企业按对应优惠税率。印花税：转让、受让双方各自缴纳四、增值税（绝大多数情况不交）普通有限公司、个体户股权：不征收增值税仅转让上市公司股票，才按金融商品转让缴 6% 增值税

阅读 46

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老师，你好，说今年的社保基数要按个人平均工资来缴纳，到时我一直没有去改，请问一下，基数交底了怎么补交呀？还有想问一下，在填报个人所得税的时候，比如本期收入是4800元，后面再继续填写个人缴纳部分的社保那些，那实际工资就是本期收入减去个人缴纳部分的社保那些对吗？？是不是社保缴纳基数就是按这个数来缴纳呀？
小菲老师 | 提问时间：06/16 10:04

#税务#

同学，你好基数交底了怎么补交呀要去社保局大厅补还有想问一下，在填报个人所得税的时候，比如本期收入是4800元，后面再继续填写个人缴纳部分的社保那些，那实际工资就是本期收入减去个人缴纳部分的社保那些对吗？？是不是社保缴纳基数就是按这个数来缴纳呀？按照4800

阅读 19

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请问我们是小规模餐饮店，能月底一次性价税分离吗，没有收到专票
小菲老师 | 提问时间：06/16 10:02

#实务#

同学，你好小规模餐饮店，你是要把取得的发票，价税分离？？

阅读 42

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这张发票这样开可以吗，能要吗
朴老师 | 提问时间：06/16 10:00

#建筑#

同学你好这个发票可以呀现在都是这样开

阅读 78

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老师，公司股权变更需要提供5月底资产负债表利润表，现在没到季度底，怎么能出这个表
小菲老师 | 提问时间：06/16 10:00

#税务#

同学，你好对方需要5月底，不是季度的报表

阅读 23

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公司被法院执行了一笔金额，已经扣款了，其中包含了供应商的货款，还有诉讼费，科目怎么做
小菲老师 | 提问时间：06/16 09:59

#实务#

同学，你好借：应付账款管理费用-诉讼费贷：银行存款

阅读 47

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如何正确处理材料采购和在途物资的会计处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:55

#会计实务#

处理材料采购和在途物资的会计处理需要遵循以下步骤： 1. 记录材料采购：当材料采购订单被确认后，应该将采购金额记录在应付账款中，同时将相关信息记录在采购日记账中。 2. 记录在途物资：在途物资是指已经采购但尚未到达公司仓库的物资。应该将在途物资的金额记录在在途物资账户中，同时将相关信息记录在在途物资日记账中。 3. 确认收货：当材料到达公司仓库后，应该进行收货确认。这时，应该将在途物资转移至原材料库存账户中，同时将相关信息记录在原材料库存日记账中。 4. 记录材料消耗：当材料被使用或销售时，应该将相应的金额从原材料库存账户中转移至成本费用账户中，同时将相关信息记录在成本费用日记账中。需要注意的是，以上步骤仅适用于标准的材料采购和在途物资处理情况。对于复杂的情况，例如跨国采购或特殊的物资运输方式，可能需要进一步的会计处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行适当调整和咨询专业会计师的意见。

阅读 1118

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固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 13:51

#会计实务#

固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表的影响取决于出售处置的情况。以下是几种常见的情况及其影响： 1. 出售资产的收益大于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售收益计入利润表中，增加净利润。 2. 出售资产的收益小于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售亏损计入利润表中，减少净利润。 3. 资产被报废或损坏：这种情况下，会计分录会将资产原值从资产负债表中减少，并将报废或损坏损失计入利润表中，减少净利润。 4. 资产被调拨给其他部门或子公司：这种情况下，会计分录会将资产原值从原部门或子公司的资产负债表中减少，并将资产原值计入新部门或子公司的资产负债表中。需要注意的是，除了上述的会计分录影响外，还需要考虑相关的税务处理和折旧计算等因素。建议在具体操作中，根据实际情况和会计准则的要求进行会计处理。

阅读 1272

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加油票的记账凭证中应包含哪些要素？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:47

#会计实务#

加油票的记账凭证中应包含以下要素： 1. 日期：记账凭证上应标明加油票发生的日期，以便记录和核对。 2. 凭证号：每张记账凭证都应有唯一的凭证号，以便于查找和跟踪。 3. 会计科目：将加油票的金额分配到相应的会计科目上，例如燃油费用、交通费用等。 4. 借方金额：记录加油票的金额在借方，表示资产的增加或费用的发生。 5. 贷方金额：如果是公司内部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的增加；如果是外部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的减少。 6. 摘要：简要描述加油票的内容，例如“购买燃油”。 7. 附单据：将加油票的副本或扫描件附在记账凭证上，以便于查证。以上是加油票的记账凭证中应包含的基本要素，具体的记账方式还需根据实际情况和会计准则进行调整。

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毛利率的计算公式是什么？如何计算这个例子中的毛利率？
李老师 | 提问时间：12/09 13:43

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后所获得的毛利润与销售收入的比率。其计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 例如，假设某企业的销售收入为100,000元，销售成本为70,000元，则可以按照以下步骤计算毛利率： 1. 计算毛利润：毛利润 = 销售收入 - 销售成本 = 100,000 - 70,000 = 30,000元 2. 计算毛利率：毛利率 = （毛利润 / 销售收入） × 100% = (30,000 / 100,000) × 100% = 30% 所以，这个例子中的毛利率为30%。

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会计四个基本假设是指会计主体、会计期间、货币计量和会计对象的假设，请问这些假设对会计信息的生成和处理有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 13:38

#会计实务#

会计的四个基本假设对会计信息的生成和处理有着重要的影响。 1. 会计主体假设：会计主体假设认为企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于企业所有者的个人财务状况。这个假设使得会计信息能够准确地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。 2. 会计期间假设：会计期间假设规定了会计信息的报告周期。根据这个假设，企业将其经济活动划分为一定的会计期间，通常是一年。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间段进行记录和报告，方便利益相关方了解企业在特定期间内的经营状况和业绩。 3. 货币计量假设：货币计量假设认为会计信息应该以货币形式进行度量和报告。这个假设使得会计信息能够具有可比性和可度量性，方便不同企业和不同时间段的比较和分析。然而，货币计量假设也有其局限性，无法完全反映非货币价值的变动，如无形资产、人力资源等。 4. 会计对象假设：会计对象假设规定了会计信息的对象范围，即只记录和报告与企业经济活动相关的事项。这个假设使得会计信息能够聚焦于与企业经营活动直接相关的事项，提供决策所需的关键信息。然而，会计对象假设也有其局限性，无法完全反映企业的整体价值和影响。总的来说，会计的四个基本假设为会计信息的生成和处理提供了基本框架和规范，使得会计信息能够准确、可比和有用地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。

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会计四个基本前提是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 13:32

#会计实务#

会计实务中的四个基本前提是： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计实务中将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该独立于企业所有者的个人财务状况和业务活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计实务中假设企业将会持续经营下去，而不会在可预见的未来停业或破产。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设编制，除非存在明确的证据表明企业将停业或破产。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：会计实务中将企业的经营活动划分为一系列的会计期间，通常是一年。这意味着企业的财务报表应该根据这个假设按照一定的时间周期进行编制，以提供有关企业在特定期间内的财务状况和业绩的信息。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计实务中假设企业的财务报表应该以货币单位来度量和报告。这意味着企业的财务报表应该使用一种普遍接受的货币单位，如国家货币，来表示企业的财务状况和业绩。这个假设忽略了货币的购买力变化和通货膨胀对财务报表的影响。

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民事纠纷案件有效期过期后，如何处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:31

#会计实务#

民事纠纷案件的有效期是指根据法律规定，当事人在一定的时间内提起诉讼的期限。如果案件的有效期过期，一般情况下，当事人将无法再以该案件为依据进行法律诉讼。在会计实务中，如果涉及到过期的民事纠纷案件，可以按照以下步骤进行处理： 1. 确认案件的有效期是否已过：仔细查阅相关法律法规，确认案件的有效期是否已过。如果有效期未过，可以继续进行法律诉讼。 2. 寻求法律咨询：如果案件的有效期已过，建议当事人寻求专业的法律咨询。律师可以根据具体情况评估案件的可行性，提供相应的建议。 3. 寻求和解或调解：即使案件的有效期已过，当事人仍可以尝试通过和解或调解方式解决纠纷。这需要双方当事人协商，寻求共同的解决方案。 4. 考虑其他救济途径：如果和解或调解无法达成一致，当事人可以考虑其他救济途径，例如仲裁或其他替代争议解决机制。总之，一旦民事纠纷案件的有效期过期，当事人的法律诉讼权利将受到限制。在处理这种情况时，建议当事人及时咨询专业的法律意见，以便选择合适的解决方案。

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行政单位窗帘是否计入固定资产？（是固定资产还是流动资产？）
李老师 | 提问时间：12/09 13:25

#会计实务#

行政单位窗帘应该被视为固定资产，而不是流动资产。固定资产是指用于长期使用和获取经济利益的资产，其预期使用寿命超过一年。窗帘通常是安装在行政单位的办公室或会议室等长期使用的场所，因此可以被视为固定资产。

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事业单位工会的会计分录中，如何处理工会活动经费的收入和支出？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:18

#会计实务#

事业单位工会的会计分录中，处理工会活动经费的收入和支出的方法如下：收入： 1. 收到会员会费：借：银行存款/现金贷：会费收入 2. 收到捐赠款项：借：银行存款/现金贷：捐赠收入支出： 1. 支付工会活动费用：借：工会活动费用贷：银行存款/现金 2. 支付会员福利费用：借：会员福利费用贷：银行存款/现金 3. 支付工会职工工资：借：工会职工工资贷：银行存款/现金 4. 支付工会办公费用：借：工会办公费用贷：银行存款/现金请注意，以上只是一般情况下的会计分录处理方法，具体会计处理应根据实际情况和会计准则进行。建议在实际操作中，根据工会的具体活动和财务状况，制定相应的会计政策和程序，并咨询专业会计师的意见。

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