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公司无票费用报销怎么处理
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:16

#实务#

同学，你好正常入账，但是不能税前扣除

阅读 14

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老师，所有凭证录入后，是先结转损益，再计提所得税，最后再结转损益吗
张老师 | 提问时间：06/16 12:14

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不是的，企业应先计提所得税费用，再结转损益。在企业的财务会计处理中，计提所得税费用是确保财务报表准确反映企业实际经营状况的重要步骤。根据会计准则，企业在计算应纳税所得额时，需要依据税法规定调整会计利润，从而确定当期的所得税费用，公式为：所得税费用=应纳税所得额×所得税率。这一过程通常发生在会计期间结束时，通过对比会计利润和应纳税所得额之间的差异，企业可以更精确地评估其税务负担。完成所得税费用的计提后，下一步便是将其结转至损益账户，此操作不仅影响到企业的净利润，还对资产负债表中的递延所得税资产或负债产生影响。祝您学习愉快！

阅读 75

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老师，税务终止房源信息。土地税源会有影响吗
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:14

#税务#

同学，你好可能会影响的

阅读 39

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咨询下，有限公司注销，如果清算产生收益，股东为自然人，仅认缴未实缴出资，那清算所得根据认缴比例分配吗？一般是不是公司章程没有特别约定，都是按照认缴比例分红，不看实缴出资情况？
东老师 | 提问时间：06/16 12:13

#实务#

无书面特殊约定=先补足认缴出资，再按实缴（补缴后）比例分；全体股东书面一致约定按认缴分，才能直接按认缴比例分配清算收益

阅读 227

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鱼肉禽蛋免税，供应商开票按照9%开合规吗。
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:12

#税务#

同学，你好可以放弃免税

阅读 198

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公司给员工代扣代缴个人会计分录
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:10

#实务#

同学，你好 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

阅读 198

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不同的供应商对同一种货物开的发票税收分类编码不一样怎么办，他们说按照他们的业务资质来开的，变不了，我销项分类编码如何确定
东老师 | 提问时间：06/16 12:10

#税务#

你好，这种情况只要是货物是同一种货物就行，入库的时候入库单写相同的货物名称就可以。

阅读 30

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老师，我进项发票是电脑主机和显示器分开的，然后销售合同是一套，价格打包的，我开销项发票打包开一套可以吗？
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:10

#实务#

同学，你好不建议，按照明细开具

阅读 14

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老师，我们是建筑公司，有个100多万的项目合同中约定安装部分税率3%，其他部分为9%，活也干完了，发票都开完了，这个合同这样约定能入账吗？有哪些影响呢？
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:09

#CPA#

同学，你好可以安装部分可按3%征收率开票，需满足以下任一条件： 1.属于清包工方式或2016年4月30日前的老项目 2.提供安装服务的是小规模纳税人

阅读 218

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请问平台这个月更换了主体，下个月报4-6月收入应该怎么申报
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:07

#税务#

同学，你好 4-5月收入：归属于原主体，需以原主体名义完成申报缴税，该部分税款由原主体承担（可在更换协议明确责任划分。 6月收入：属于新主体经营所得，由新主体在7月征期内申报，申报截止2026年7月申报纳税期限截止为7月15日，与常规征期一致

阅读 23

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你好老师我要导出应付账款明细
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 12:07

#实务#

您好，比如金蝶启动金蝶软件，登录账套后，点击左侧或右侧菜单栏的 “明细账”功能入口。部分版本需通过“账务处理”模块进入。在弹出的过滤窗口中，选择科目为“应付账款”（或对应科目代码），并根据需要勾选核算项目（如供应商、部门等）。设置时间范围（如按月、季度或自定义日期），确保筛选条件准确。

阅读 16

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老师，员工外出办事报销的餐费是计入“制造费用--福利费”还是“制造费用--差旅费”？
杨老师 | 提问时间：06/16 12:04

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：员工外出办事报销的餐费应计入“制造费用——差旅费”。差旅费是企业内部人员因公出差产生的交通、住宿、餐饮、出差津贴等费用，员工外出办事属于出差性质，其餐费属于差旅费的核算内容，所以计入“制造费用——差旅费”比较合适。祝您学习愉快！

阅读 78

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老师好，两家环卫公司A公司和B公司被同一个C公司控股，那A公司可以给B公司开票吗？这样会有风险吗？
钟存老师 | 提问时间：06/16 12:01

#实务#

实际提供了服务，或者销售了商品可以开具发票贷

阅读 22

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老师，请问卖衣服的收个人的款，可以开单位的发票吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:58

#税务#

您好，可以的，可以开单位的

阅读 21

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请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，老师请问下收到的政府补贴的收款，怎么记账
apple老师 | 提问时间：06/16 11:55

#CPA#

同学你好如果补贴和产品销售的数量和金额无关，那么，计入营业外收入就可以了

阅读 47

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水土保持费收滞纳金吗，相关文件依据是什么
暖暖老师 | 提问时间：06/16 11:55

#税务#

1. 法律最高依据：《中华人民共和国水土保持法》（2010修订）第五十七条违反本法规定，拒不缴纳水土保持补偿费的，由县级以上人民政府水行政主管部门责令限期缴纳；逾期不缴纳的，自滞纳之日起按日加收滞纳部分万分之五的滞纳金，可以处应缴水土保持补偿费三倍以下的罚款。 2. 国家部委征管文件：财综〔2014〕8号《水土保持补偿费征收使用管理办法》第二十五条缴纳义务人拒不缴纳、拖延缴纳或者拖欠水土保持补偿费的，依照《中华人民共和国水土保持法》第五十七条规定进行处罚。本办法全文明确水土保持补偿费缴费时限（开工前/按季缴纳），超期即触发滞纳金条款。 3. 非税收入划转税务配套文件：财税〔2020〕58号明确水土保持补偿费自2021年划转税务征收，滞纳金规则仍执行《水土保持法》不变，税务系统同步计算、一并征缴。

阅读 36

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老师，专家服务费的高铁票在被服务企业报销需要开企业名称吗？我们是服务费那部分，专家有公司对接开票，只是车票由被服务企业报销
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:53

#实务#

您好，要的，这个要开公司名字的，可以抵扣

阅读 45

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公司招待上游厂家花费15000元，上游厂家给价值17000元，作为补偿，我按照多少入库成本？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:51

#实务#

您好，是给你们17000的商品吗？

阅读 38

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发票没有额度，，也不能红冲发票么
王一老师 | 提问时间：06/16 11:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：开票额度不足不影响红冲发票操作，红冲是冲销已开具的蓝字发票，不占用新增开票额度，红冲后反而会释放对应金额的可用开票额度；若为纸质发票且无剩余空白发票份数，则需先申领空白发票后才可开具红字发票，红字纸质发票需占用空白发票份数。祝您学习愉快！

阅读 90

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员工出差补助每天180，需要合并到工资里算社保缴费基数吗
东老师 | 提问时间：06/16 11:43

#税务#

合规实报实销、按天包干的出差补助180元/天，不用并入工资总额，不计入社保缴费基数。

阅读 64

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25年没有收入，没有上班，有失业补偿金，还要在个税app上做汇算清缴吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 11:40

#税务#

您好，不用，这个不用做汇算清缴

阅读 41

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如何正确处理材料采购和在途物资的会计处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:55

#会计实务#

处理材料采购和在途物资的会计处理需要遵循以下步骤： 1. 记录材料采购：当材料采购订单被确认后，应该将采购金额记录在应付账款中，同时将相关信息记录在采购日记账中。 2. 记录在途物资：在途物资是指已经采购但尚未到达公司仓库的物资。应该将在途物资的金额记录在在途物资账户中，同时将相关信息记录在在途物资日记账中。 3. 确认收货：当材料到达公司仓库后，应该进行收货确认。这时，应该将在途物资转移至原材料库存账户中，同时将相关信息记录在原材料库存日记账中。 4. 记录材料消耗：当材料被使用或销售时，应该将相应的金额从原材料库存账户中转移至成本费用账户中，同时将相关信息记录在成本费用日记账中。需要注意的是，以上步骤仅适用于标准的材料采购和在途物资处理情况。对于复杂的情况，例如跨国采购或特殊的物资运输方式，可能需要进一步的会计处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行适当调整和咨询专业会计师的意见。

阅读 1118

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固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 13:51

#会计实务#

固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表的影响取决于出售处置的情况。以下是几种常见的情况及其影响： 1. 出售资产的收益大于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售收益计入利润表中，增加净利润。 2. 出售资产的收益小于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售亏损计入利润表中，减少净利润。 3. 资产被报废或损坏：这种情况下，会计分录会将资产原值从资产负债表中减少，并将报废或损坏损失计入利润表中，减少净利润。 4. 资产被调拨给其他部门或子公司：这种情况下，会计分录会将资产原值从原部门或子公司的资产负债表中减少，并将资产原值计入新部门或子公司的资产负债表中。需要注意的是，除了上述的会计分录影响外，还需要考虑相关的税务处理和折旧计算等因素。建议在具体操作中，根据实际情况和会计准则的要求进行会计处理。

阅读 1272

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加油票的记账凭证中应包含哪些要素？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:47

#会计实务#

加油票的记账凭证中应包含以下要素： 1. 日期：记账凭证上应标明加油票发生的日期，以便记录和核对。 2. 凭证号：每张记账凭证都应有唯一的凭证号，以便于查找和跟踪。 3. 会计科目：将加油票的金额分配到相应的会计科目上，例如燃油费用、交通费用等。 4. 借方金额：记录加油票的金额在借方，表示资产的增加或费用的发生。 5. 贷方金额：如果是公司内部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的增加；如果是外部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的减少。 6. 摘要：简要描述加油票的内容，例如“购买燃油”。 7. 附单据：将加油票的副本或扫描件附在记账凭证上，以便于查证。以上是加油票的记账凭证中应包含的基本要素，具体的记账方式还需根据实际情况和会计准则进行调整。

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毛利率的计算公式是什么？如何计算这个例子中的毛利率？
李老师 | 提问时间：12/09 13:43

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后所获得的毛利润与销售收入的比率。其计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 例如，假设某企业的销售收入为100,000元，销售成本为70,000元，则可以按照以下步骤计算毛利率： 1. 计算毛利润：毛利润 = 销售收入 - 销售成本 = 100,000 - 70,000 = 30,000元 2. 计算毛利率：毛利率 = （毛利润 / 销售收入） × 100% = (30,000 / 100,000) × 100% = 30% 所以，这个例子中的毛利率为30%。

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会计四个基本假设是指会计主体、会计期间、货币计量和会计对象的假设，请问这些假设对会计信息的生成和处理有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 13:38

#会计实务#

会计的四个基本假设对会计信息的生成和处理有着重要的影响。 1. 会计主体假设：会计主体假设认为企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于企业所有者的个人财务状况。这个假设使得会计信息能够准确地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。 2. 会计期间假设：会计期间假设规定了会计信息的报告周期。根据这个假设，企业将其经济活动划分为一定的会计期间，通常是一年。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间段进行记录和报告，方便利益相关方了解企业在特定期间内的经营状况和业绩。 3. 货币计量假设：货币计量假设认为会计信息应该以货币形式进行度量和报告。这个假设使得会计信息能够具有可比性和可度量性，方便不同企业和不同时间段的比较和分析。然而，货币计量假设也有其局限性，无法完全反映非货币价值的变动，如无形资产、人力资源等。 4. 会计对象假设：会计对象假设规定了会计信息的对象范围，即只记录和报告与企业经济活动相关的事项。这个假设使得会计信息能够聚焦于与企业经营活动直接相关的事项，提供决策所需的关键信息。然而，会计对象假设也有其局限性，无法完全反映企业的整体价值和影响。总的来说，会计的四个基本假设为会计信息的生成和处理提供了基本框架和规范，使得会计信息能够准确、可比和有用地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。

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会计四个基本前提是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 13:32

#会计实务#

会计实务中的四个基本前提是： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计实务中将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该独立于企业所有者的个人财务状况和业务活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计实务中假设企业将会持续经营下去，而不会在可预见的未来停业或破产。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设编制，除非存在明确的证据表明企业将停业或破产。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：会计实务中将企业的经营活动划分为一系列的会计期间，通常是一年。这意味着企业的财务报表应该根据这个假设按照一定的时间周期进行编制，以提供有关企业在特定期间内的财务状况和业绩的信息。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计实务中假设企业的财务报表应该以货币单位来度量和报告。这意味着企业的财务报表应该使用一种普遍接受的货币单位，如国家货币，来表示企业的财务状况和业绩。这个假设忽略了货币的购买力变化和通货膨胀对财务报表的影响。

阅读 1283

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民事纠纷案件有效期过期后，如何处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:31

#会计实务#

民事纠纷案件的有效期是指根据法律规定，当事人在一定的时间内提起诉讼的期限。如果案件的有效期过期，一般情况下，当事人将无法再以该案件为依据进行法律诉讼。在会计实务中，如果涉及到过期的民事纠纷案件，可以按照以下步骤进行处理： 1. 确认案件的有效期是否已过：仔细查阅相关法律法规，确认案件的有效期是否已过。如果有效期未过，可以继续进行法律诉讼。 2. 寻求法律咨询：如果案件的有效期已过，建议当事人寻求专业的法律咨询。律师可以根据具体情况评估案件的可行性，提供相应的建议。 3. 寻求和解或调解：即使案件的有效期已过，当事人仍可以尝试通过和解或调解方式解决纠纷。这需要双方当事人协商，寻求共同的解决方案。 4. 考虑其他救济途径：如果和解或调解无法达成一致，当事人可以考虑其他救济途径，例如仲裁或其他替代争议解决机制。总之，一旦民事纠纷案件的有效期过期，当事人的法律诉讼权利将受到限制。在处理这种情况时，建议当事人及时咨询专业的法律意见，以便选择合适的解决方案。

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行政单位窗帘是否计入固定资产？（是固定资产还是流动资产？）
李老师 | 提问时间：12/09 13:25

#会计实务#

行政单位窗帘应该被视为固定资产，而不是流动资产。固定资产是指用于长期使用和获取经济利益的资产，其预期使用寿命超过一年。窗帘通常是安装在行政单位的办公室或会议室等长期使用的场所，因此可以被视为固定资产。

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事业单位工会的会计分录中，如何处理工会活动经费的收入和支出？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:18

#会计实务#

事业单位工会的会计分录中，处理工会活动经费的收入和支出的方法如下：收入： 1. 收到会员会费：借：银行存款/现金贷：会费收入 2. 收到捐赠款项：借：银行存款/现金贷：捐赠收入支出： 1. 支付工会活动费用：借：工会活动费用贷：银行存款/现金 2. 支付会员福利费用：借：会员福利费用贷：银行存款/现金 3. 支付工会职工工资：借：工会职工工资贷：银行存款/现金 4. 支付工会办公费用：借：工会办公费用贷：银行存款/现金请注意，以上只是一般情况下的会计分录处理方法，具体会计处理应根据实际情况和会计准则进行。建议在实际操作中，根据工会的具体活动和财务状况，制定相应的会计政策和程序，并咨询专业会计师的意见。

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