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根据导出的科目余额表录入期初数和相关凭证发现资产负债表平衡，但是对应数据对不上
朴老师 | 提问时间：04/14 15:39

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 17

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老师，股票的内含收益率是不是用股利除以市价计算呢
欧阳老师 | 提问时间：04/14 15:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。甲公司采用固定股利政策，每年股利均为0.6元/股，对于采用固定股利政策的股票，其内含收益率可以用每年固定股利除以当前市场价格来计算。所以甲公司股票的内含收益率为0.6÷4.8=12.5%。祝您学习愉快！

阅读 76

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民办非企业收到的存款利息怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/14 15:37

#实务#

那个还是计入筹资费用-财务费用-存款利息

阅读 42

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发票额度被调成0.06了，是为什么啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:36

#税务#

同学您好，一般出现这种情况，就是您在系统里被预警管控了，比如您长期不开票，或者进销项不符合，您要去跟12366沟通，提交资料才能恢复。

阅读 40

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未什么期末智能结转没有结转未交增值税，计提附加税？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:36

#实务#

系统就是那样设置的，你要有什么需求直接跟系统客服反应哈

阅读 18

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老师，保险合同号就是保险单号吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:35

#实务#

你好不一定的，合同号是合同号

阅读 45

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老师：你好，我是代理记账公司的，我在客户这里接了一家账，对方账做到了一月份，那么我要对方1月份的科目余额表就可以了吗？好建立初期账，对方有管理费用，我该怎么建账了
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:34

#税务#

同学您好，您可以根据科目余额表的期末数，作为您的建账的期初数据

阅读 49

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居民企业分红前，必须要弥补亏损和提取盈余公积吗？
apple老师 | 提问时间：04/14 15:34

#实务#

同学你好，对的，两个都要做，

阅读 19

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老师我们三月份补缴了1-2月的社保差额这样的话我需要在本月发3月员工工资时在对应员工工资中扣除个人承担部分对吗
杨老师 | 提问时间：04/14 15:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在三月份补缴1-2月社保差额时，通常是需要在本月发放3月员工工资时，从对应员工工资中扣除个人承担部分。因为社保费用中个人承担部分本就应由员工负担，补缴差额也不例外，所以会在发放工资时进行扣除。祝您学习愉快！

阅读 94

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你好老师！我去年12月计提印花税按减半优惠后的金额计提的，今年1月交的时候忘勾选减半优惠了，税全额交了，后面税局通知更正申报，勾选享受减半优惠了，已经申请退多交的税，这个账要怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:33

#税务#

你好，冲减多计提的税金就可以

阅读 28

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老师，我们有待抵扣进项税额借方余额，没有其他税费，相当于进项都没勾选都做在待抵扣了，但是为什么资产负载表里的应交税费不显示这部分待抵扣金额呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:33

#实务#

留抵的进项税也会体现在里边

阅读 19

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26年年初通过以前年度损益调整补提了25的坏账，需要调整25年四季度报表和年报吗？汇算清缴需要做什么调整么？
apple老师 | 提问时间：04/14 15:32

#税务#

同学你好 25年第4季度的申报不用更正申报， 25年的年报，按照更正后的财报填写，汇算所得税主表再做纳税调增

阅读 29

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各位老师大家好，我自己想在大城市开个小代账公司，没能人脉，没有资源，只是想去创一创，不知道可行吗，老师们指点一下，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:32

#实务#

你好没人脉不建议开，这个东西靠的就是人脉！没资源开不起来

阅读 21

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老师，你好，我司购买的房产，但是还没有拿到房产证，只有预售合同，需要交房产税吗
朴老师 | 提问时间：04/14 15:31

#税务#

同学你好发票开正式发票了吗

阅读 51

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会计凭证里币种互转？
朴老师 | 提问时间：04/14 15:31

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 17

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老师，请问我做账的银行流水是出纳自己在网银里打印的，可以附在凭证里吗？还是必要要去打印有银行章的才有效
张老师 | 提问时间：04/14 15:29

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：优先用网银下载带电子签章的回单直接入账，既合规又高效；流水仅作内部核对。祝您学习愉快！

阅读 100

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工资薪金账载金额与个税申报不一致，且员工已做个税汇算清缴，如何更正
朴老师 | 提问时间：04/14 15:29

#税务#

企业先在个税扣缴端更正对应所属期工资申报，补税 / 退税员工在个税 APP作废 / 更正年度汇算，重新提交账面按正确工资调整账务，企税 A105050 表同步更正

阅读 51

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我小规模纳税人，季度销售额50多万，为什么我缴纳的增值税是3%，不是按1%缴纳
家权老师 | 提问时间：04/14 15:29

#税务#

你要在减免税明细表填减免的2%

阅读 42

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老师，这是什么意思呢？
Fenny老师 | 提问时间：04/14 15:28

#CPA#

你好，要在已计入成本费用的职工薪酬和实际支付的职工薪酬那里填对应的数据。

阅读 114

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老师个体工商定期定额开票金额超过核定金额是否需要申报经营所得
家权老师 | 提问时间：04/14 15:28

#税务#

你的理解完全正确。定期定额个体工商户开票金额超过核定金额，必须就实际经营额（或开票额）申报缴纳“个人所得税（经营所得）”，不能只按核定额交。一、超定额如何交税？（核心规则）定期定额不是“封顶保护”，而是“保底征收”。具体执行逻辑如下：场景计税依据操作动作开票 ≤ 核定金额按核定金额系统通常自动扣税，无需操作（简易申报）。开票 > 核定金额按实际开票金额必须主动办理“超定额申报”，补缴差额税款。计算公式（简化版）：应补个税 ≈ (实际开票不含税金额 - 核定金额) × 核定征收率

阅读 25

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上述业务将减少甲公司2024年利润多少？
周老师 | 提问时间：04/14 15:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分析各项业务对2024年利润的影响： -乙公司宣告分派现金股利： -甲公司持有乙公司80%股权，采用成本法核算。乙公司宣告分派现金股利，甲公司应确认投资收益。根据分录“借：应收股利200；贷：投资收益200”，这会增加甲公司2024年利润200万元。 -丙公司宣告分派现金股利： -甲公司持有丙公司30%股权，采用权益法核算。丙公司宣告分派现金股利，甲公司应冲减长期股权投资账面价值，不影响利润。分录为“借：应收股利100；贷：长期股权投资——损益调整100”。 -丙公司其他资本公积增加： -甲公司持有丙公司30%股权，采用权益法核算。丙公司其他资本公积增加1000万元，甲公司应确认其他综合收益，不影响利润。分录为“借：长期股权投资——其他权益变动300；贷：资本公积——其他资本公积300”。 -甲公司对乙公司长期股权投资可收回金额变化： -甲公司对乙公司长期股权投资的账面价值为11000万元，可收回金额为10000万元，应计提减值准备11000-10000=1000万元。分录为“借：资产减值损失1000；贷：长期股权投资减值准备1000”，这会减少甲公司2024年利润1000万元。 2.计算对2024年利润的综合影响： -综合上述各项业务，对2024年利润的影响为200-1000=-800万元，即减少甲公司2024年利润800万元。所以，甲公司上述业务将减少2024年利润800万元。祝您学习愉快！

阅读 92

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如何正确处理材料采购和在途物资的会计处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:55

#会计实务#

处理材料采购和在途物资的会计处理需要遵循以下步骤： 1. 记录材料采购：当材料采购订单被确认后，应该将采购金额记录在应付账款中，同时将相关信息记录在采购日记账中。 2. 记录在途物资：在途物资是指已经采购但尚未到达公司仓库的物资。应该将在途物资的金额记录在在途物资账户中，同时将相关信息记录在在途物资日记账中。 3. 确认收货：当材料到达公司仓库后，应该进行收货确认。这时，应该将在途物资转移至原材料库存账户中，同时将相关信息记录在原材料库存日记账中。 4. 记录材料消耗：当材料被使用或销售时，应该将相应的金额从原材料库存账户中转移至成本费用账户中，同时将相关信息记录在成本费用日记账中。需要注意的是，以上步骤仅适用于标准的材料采购和在途物资处理情况。对于复杂的情况，例如跨国采购或特殊的物资运输方式，可能需要进一步的会计处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行适当调整和咨询专业会计师的意见。

阅读 1076

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固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 13:51

#会计实务#

固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表的影响取决于出售处置的情况。以下是几种常见的情况及其影响： 1. 出售资产的收益大于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售收益计入利润表中，增加净利润。 2. 出售资产的收益小于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售亏损计入利润表中，减少净利润。 3. 资产被报废或损坏：这种情况下，会计分录会将资产原值从资产负债表中减少，并将报废或损坏损失计入利润表中，减少净利润。 4. 资产被调拨给其他部门或子公司：这种情况下，会计分录会将资产原值从原部门或子公司的资产负债表中减少，并将资产原值计入新部门或子公司的资产负债表中。需要注意的是，除了上述的会计分录影响外，还需要考虑相关的税务处理和折旧计算等因素。建议在具体操作中，根据实际情况和会计准则的要求进行会计处理。

阅读 1233

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加油票的记账凭证中应包含哪些要素？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:47

#会计实务#

加油票的记账凭证中应包含以下要素： 1. 日期：记账凭证上应标明加油票发生的日期，以便记录和核对。 2. 凭证号：每张记账凭证都应有唯一的凭证号，以便于查找和跟踪。 3. 会计科目：将加油票的金额分配到相应的会计科目上，例如燃油费用、交通费用等。 4. 借方金额：记录加油票的金额在借方，表示资产的增加或费用的发生。 5. 贷方金额：如果是公司内部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的增加；如果是外部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的减少。 6. 摘要：简要描述加油票的内容，例如“购买燃油”。 7. 附单据：将加油票的副本或扫描件附在记账凭证上，以便于查证。以上是加油票的记账凭证中应包含的基本要素，具体的记账方式还需根据实际情况和会计准则进行调整。

阅读 926

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毛利率的计算公式是什么？如何计算这个例子中的毛利率？
李老师 | 提问时间：12/09 13:43

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后所获得的毛利润与销售收入的比率。其计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 例如，假设某企业的销售收入为100,000元，销售成本为70,000元，则可以按照以下步骤计算毛利率： 1. 计算毛利润：毛利润 = 销售收入 - 销售成本 = 100,000 - 70,000 = 30,000元 2. 计算毛利率：毛利率 = （毛利润 / 销售收入） × 100% = (30,000 / 100,000) × 100% = 30% 所以，这个例子中的毛利率为30%。

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会计四个基本假设是指会计主体、会计期间、货币计量和会计对象的假设，请问这些假设对会计信息的生成和处理有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 13:38

#会计实务#

会计的四个基本假设对会计信息的生成和处理有着重要的影响。 1. 会计主体假设：会计主体假设认为企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于企业所有者的个人财务状况。这个假设使得会计信息能够准确地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。 2. 会计期间假设：会计期间假设规定了会计信息的报告周期。根据这个假设，企业将其经济活动划分为一定的会计期间，通常是一年。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间段进行记录和报告，方便利益相关方了解企业在特定期间内的经营状况和业绩。 3. 货币计量假设：货币计量假设认为会计信息应该以货币形式进行度量和报告。这个假设使得会计信息能够具有可比性和可度量性，方便不同企业和不同时间段的比较和分析。然而，货币计量假设也有其局限性，无法完全反映非货币价值的变动，如无形资产、人力资源等。 4. 会计对象假设：会计对象假设规定了会计信息的对象范围，即只记录和报告与企业经济活动相关的事项。这个假设使得会计信息能够聚焦于与企业经营活动直接相关的事项，提供决策所需的关键信息。然而，会计对象假设也有其局限性，无法完全反映企业的整体价值和影响。总的来说，会计的四个基本假设为会计信息的生成和处理提供了基本框架和规范，使得会计信息能够准确、可比和有用地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。

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会计四个基本前提是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 13:32

#会计实务#

会计实务中的四个基本前提是： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计实务中将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该独立于企业所有者的个人财务状况和业务活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计实务中假设企业将会持续经营下去，而不会在可预见的未来停业或破产。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设编制，除非存在明确的证据表明企业将停业或破产。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：会计实务中将企业的经营活动划分为一系列的会计期间，通常是一年。这意味着企业的财务报表应该根据这个假设按照一定的时间周期进行编制，以提供有关企业在特定期间内的财务状况和业绩的信息。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计实务中假设企业的财务报表应该以货币单位来度量和报告。这意味着企业的财务报表应该使用一种普遍接受的货币单位，如国家货币，来表示企业的财务状况和业绩。这个假设忽略了货币的购买力变化和通货膨胀对财务报表的影响。

阅读 1243

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民事纠纷案件有效期过期后，如何处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:31

#会计实务#

民事纠纷案件的有效期是指根据法律规定，当事人在一定的时间内提起诉讼的期限。如果案件的有效期过期，一般情况下，当事人将无法再以该案件为依据进行法律诉讼。在会计实务中，如果涉及到过期的民事纠纷案件，可以按照以下步骤进行处理： 1. 确认案件的有效期是否已过：仔细查阅相关法律法规，确认案件的有效期是否已过。如果有效期未过，可以继续进行法律诉讼。 2. 寻求法律咨询：如果案件的有效期已过，建议当事人寻求专业的法律咨询。律师可以根据具体情况评估案件的可行性，提供相应的建议。 3. 寻求和解或调解：即使案件的有效期已过，当事人仍可以尝试通过和解或调解方式解决纠纷。这需要双方当事人协商，寻求共同的解决方案。 4. 考虑其他救济途径：如果和解或调解无法达成一致，当事人可以考虑其他救济途径，例如仲裁或其他替代争议解决机制。总之，一旦民事纠纷案件的有效期过期，当事人的法律诉讼权利将受到限制。在处理这种情况时，建议当事人及时咨询专业的法律意见，以便选择合适的解决方案。

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行政单位窗帘是否计入固定资产？（是固定资产还是流动资产？）
李老师 | 提问时间：12/09 13:25

#会计实务#

行政单位窗帘应该被视为固定资产，而不是流动资产。固定资产是指用于长期使用和获取经济利益的资产，其预期使用寿命超过一年。窗帘通常是安装在行政单位的办公室或会议室等长期使用的场所，因此可以被视为固定资产。

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事业单位工会的会计分录中，如何处理工会活动经费的收入和支出？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:18

#会计实务#

事业单位工会的会计分录中，处理工会活动经费的收入和支出的方法如下：收入： 1. 收到会员会费：借：银行存款/现金贷：会费收入 2. 收到捐赠款项：借：银行存款/现金贷：捐赠收入支出： 1. 支付工会活动费用：借：工会活动费用贷：银行存款/现金 2. 支付会员福利费用：借：会员福利费用贷：银行存款/现金 3. 支付工会职工工资：借：工会职工工资贷：银行存款/现金 4. 支付工会办公费用：借：工会办公费用贷：银行存款/现金请注意，以上只是一般情况下的会计分录处理方法，具体会计处理应根据实际情况和会计准则进行。建议在实际操作中，根据工会的具体活动和财务状况，制定相应的会计政策和程序，并咨询专业会计师的意见。

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