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甲公司1000万的注册资本,股东a持有30%的股权,股东b持有70%的股权,实际实际缴纳400万元,其中a缴纳150万元b实际缴纳250万元,现在减少注册资本800万元,其中a减少200万元,b减少600万元,截止减资日,甲公司实收资本400万元,盈余公积50万元。未分配利润300万元,请问减资时,a股东b股东缴纳个税吗?交多少?
朴老师
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提问时间:12/13 17:38
#税务#
减资前净资产=400(实收)+50(盈余公积)+300(未分配利润)=750万元 减资比例:A减资200/800=25%,B减资600/800=75%;对应净资产分配:A=750×25%=187.5万元,B=750×75%=562.5万元 实缴成本:A=150万元,B=250万元 个税计算 1. A股东 应纳税所得额=187.5-150=37.5万元;个税=37.5×20%=7.5万元 2. B股东 应纳税所得额=562.5-250=312.5万元;个税=312.5×20%=62.5万元
阅读 133
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老师好,我们公司与个人签订一份挖机斗加固工程合同,包工不包料,请问这个合同个人代开是发票名称选择什么?工程服务还是劳务—修理修配服务?开具这两种发票都需要交什么税?税率是多少?
董孝彬老师
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提问时间:12/13 17:21
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 39
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老师,个人所得税专项附加扣除赡养老人,我在电脑自然人系统中已经添加了,也更新过了,但是在综合申报中系统没有带出来。需要手工填写吗
郭老师
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提问时间:12/13 17:16
#税务#
扣除的所属年度是2025年吗? 是的话,你再去看一下综合所得里面有一个预填申报 选择了自动取数吗?
阅读 36
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目前小规模纳税人可以开哪几个点的普票和专票?
郭老师
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提问时间:12/13 17:12
#税务#
不动产劳务派遣5%其他的1%或者是3%
阅读 30
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出口退税运输发票可以退税吗
暖暖老师
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提问时间:12/13 17:10
#税务#
你好,生产企业为生产货物运输的可以退税的
阅读 38
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什么叫试算平衡?原理是什么?
小菲老师
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提问时间:12/13 17:03
#税务#
同学,你好 试算平衡是会计中用于检查账簿记录是否准确的方法,通过汇总所有账户的借贷发生额或余额,验证其是否相等。主要分为两种: ?发生额试算平衡?:依据“有借必有贷,借贷必相等”的记账规则,检查本期所有账户的借方发生额合计是否等于贷方发生额合计。 ?余额试算平衡?:依据“资产=负债+所有者权益”的恒等式,检查特定日期所有账户的借方余额合计是否等于贷方余额合计。
阅读 30
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小规模纳税人,季度销售额未超过30万,跨区提供建筑服务,开具3%税率专用发票,需要在建筑服务发生地预缴税款吗?
钟存老师
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提问时间:12/13 16:51
#税务#
没有超过30万的,在区域不需要预缴。但是因为开的专票的话,在机构地需要缴纳。
阅读 177
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老师您好,咨询一下小规模纳税人销售自己使用过的二手车增值税上申报了收入,企业所得税上要报收入吗? 会计账务上是通过固定资产清理科目过度到了营业外收支里面,没有过营业收入科目
家权老师
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提问时间:12/13 16:33
#税务#
增值税和所得税收入统计口径不同,所得税不申报那个
阅读 35
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老师,您好。总分公司是独立核算的,人员一部分签是总公司,一部分签是分公司,但都涉及两间公司的业务。现在有个问题,就是报销是按业务实际签的公司来报销,这样导致总公司的人员在分公司报销,或者是分公司人员在总公司报销,这样会有风险吗?
小锁老师
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提问时间:12/13 16:32
#税务#
您好,这个是可以的,没关系这个
阅读 41
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农林牧业行业免征房产税,有专门的法律条例吗
家权老师
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提问时间:12/13 16:20
#税务#
直接用于农业生产的房产免征
阅读 30
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老师您好!我公司签了一个800万元的合同,甲方银行转账付款480万元,剩余320万元个人名车车辆抵账到我们这边个人名下,车辆抵账320万也不给甲方开发票,有什么税务风险,需要出具什么证明或者签订什么协议?
家权老师
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提问时间:12/13 16:14
#税务#
那个车需要过户到你们名下的,需要写3方抵债协议
阅读 41
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老师,企业所得税是不是企业的成本费用,交所得税用不用计提所得税费用
刘艳红老师
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提问时间:12/13 15:56
#税务#
您好,企业所得税不是企业的成本费用,但需要计提所得税费用。
阅读 35
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老师,年终奖和工资薪金所得分开申报,可以在同一月的申报期填报吗?这个月工资薪金已经申报完了,我点开全年一次性奖金收入那个表,它提示我11月数据已申报,不能修改明细数据,正确应该怎样填报才能两项都申报
郭老师
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提问时间:12/13 15:32
#税务#
可以 两个必须一块申报提交你填写了工资薪金之后保存,然后再去填写全年一次奖金收入。 最后申报提交 你这样的话,得更正
阅读 33
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老师 请教下 我们这个公司在电子税务局上做财务会计制度及核算软件备案报告的时候会计核算方法怎么选择
郭老师
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提问时间:12/13 15:21
#税务#
如果主营是服务类的,就选择其他
阅读 45
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直接补给顾客,顾客直接消费时抵扣了
刘艳红老师
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提问时间:12/13 15:15
#税务#
您好,是补给顾客的什么了?
阅读 260
收藏 1
老师,我们是小规模纳税人在本市提供建筑服务,然后又分包给外市的B公司,那么我们公司是不是可以根据开票工程款一分包收票工程款=余额申报增值税?
刘艳红老师
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提问时间:12/13 15:11
#税务#
您好,不是,这个要按全额来交的,收到的计入成本
阅读 44
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老师11月工资的个税在12月份缴纳11月份要不要做分录要不要计提
董孝彬老师
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提问时间:12/13 14:54
#税务#
您好,要计提的,这就是工资里扣下来的,在下面的发工资那个分录里,应交个税就在贷方,12月缴时就做平的 一、计提工资时 (社保计提:单位的计提,个人的不计提。) 1、计提工资 借:XX费用(管理/销售等)-工资 (应发工资-个税系统申报数据) 贷:应付职工薪酬——工资 2、计提社保(企业部分) 借:XX费用(管理/销售等)-社保和公积金 贷:应付职工薪酬—社保(单位) 二、发放工资时 1、发放工资 借:应付职工薪酬—工资 贷:其他应收款-社保(个人部分) 应交税费—应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借:应付职工薪酬—社保(企业部分) 其他应收款-社保(个人部分) 贷:银行存款 3、上交个人所得税 借:应交税费—应交个人所得税 贷:银行存款
阅读 33
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朴老师进,土地增值清算:1是不是应该先按普宅可售面积占普宅和其他类型房产总可售面积之和的比重确定普宅的开发比。再按普宅已售面积占普宅可售面积比重确定普宅的清算比2再用可申报扣除的取得土地使用权支付的金额、开发成本、开发费用、加计20%扣除金额分别乘以普宅的开发比计算出可售普宅应分摊的上述的各项数据3再用普宅的清算比分别乘以第二步普宅计算出的各项应分摊的数据,得出除税金及附加以外的清算普宅各项扣除项目金额。这样对吗
朴老师
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提问时间:12/13 14:48
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 42
收藏 0
刘艳红 老师 咨询一个问题
刘艳红老师
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提问时间:12/13 14:48
#税务#
您好,在的,您请说吧
阅读 42
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你好老师就是车间的设备买回来,还在安装,那这个发票进来怎么做那个科目,先做在建工程吗还有安装费也是这样的吗
暖暖老师
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提问时间:12/13 14:45
#税务#
借在建工程最后结束转固定资产
阅读 40
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过路费不进行进项抵扣,不抵扣原因怎么写
刘艳红老师
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提问时间:12/13 14:36
#税务#
您好,比如用于个人消费
阅读 31
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请问企业所得税附报事项那是必填项吗,不填的话今后有什么麻烦
刘艳红老师
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提问时间:12/13 14:25
#税务#
您好,是的,这个是必填的,不填怕税务查账
阅读 34
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车子加油叫什么费用?老师谢谢
刘艳红老师
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提问时间:12/13 14:15
#税务#
您好,计入管理费用-车辆费里面
阅读 36
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资产负债表中的预付账款余额为贷方余额怎么办呢
刘艳红老师
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提问时间:12/13 14:06
#税务#
您好,这个代表是别人欠你们公司的钱
阅读 41
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老师 怎么知道自己还有没有未申报的税?小规模纳税人
小菲老师
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提问时间:12/13 13:40
#税务#
同学,你好 登录电子税务局看未办理事项
阅读 40
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老师 出口收汇直接收的人民币 开形式发票的时候要换算成美元吗 货代报关都是买家找的。我们怎么计算FOB价。
小菲老师
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提问时间:12/13 13:39
#税务#
同学,你好 FOB价格的计算公式为:FOB价格=货物成本价+运费至装运港费用。
阅读 42
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老师 12月底是不是必须将本年利润手动结转到利润分配呢 还有就是每年什么时候提取盈余公积呢 是不是必须提取呢
刘艳红老师
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提问时间:12/13 13:28
#税务#
您好,不用,点结转就可以了,公司有利润就可以计提,一般就是年底
阅读 49
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老师您好,我们找个人给我们修理机器,总额是1300,这个个人找了税务局代开发票,备注上面注明需要我们代扣代缴,我们应该支付多少钱给这个人呢
刘艳红老师
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提问时间:12/13 13:06
#税务#
您好,1300-800=500*0.2=100,这个是要扣的个税
阅读 42
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老师我的名字以在一家公司是财务负责人,还能在另一家公司担任财务负责人吗
小菲老师
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提问时间:12/13 12:40
#税务#
同学,你好 是可以的
阅读 33
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请问老师,十月份新开的企业。10月份员工的工资,11月份才发放。12月份申报个人所得税。那10月份跟11月份需要零申报个人所得税吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/13 12:03
#税务#
您好,这个11月要申报10月的,要0申报
阅读 35
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