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你好老师假设说我这月没有销售但是折旧得计提吧工资得计提吧我可以不领用材料不结转成品么？这样的话人工及制造费用就会有余额这个是在报表中的在制品中体现吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:55

#实务#

那个折旧直接计入管理费用-折旧费

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老师，第一季度的报表里没有计提印花税，所得税如果是100，现在出报表给老板。到申报的时候再报印花税，比如印花税是10，然后把印花税的费用直接坐到4月份税金及附加，这样子不影响第一季度的所得税费用对吧？
朴老师 | 提问时间：04/10 15:54

#实务#

不影响第一季度的所得税费用。印花税 10 元记在 4 月（第二季度）的税金及附加一季度所得税 100 不变，报表给老板按 100 报就行申报时正常申报印花税，账务做到 4 月即可一季度利润、所得税都不用调整

阅读 66

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老师，转售的电费开票了，我要怎么做账啊？其他业务收入吗？
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:54

#实务#

您好，是的，计入其他业务收入中

阅读 48

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销售业务员在小米买的礼品送客户，但开发票开的是业务员的名字，不是开的公司的名称，这种可以入帐嘛？所得税汇算需要调增嘛？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:53

#实务#

那个不能做账的，要纳税调整

阅读 42

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老师您好，小规模纳税人新公司，开业两个月赚了377.4元，要做计提所得税分录吗
家权老师 | 提问时间：04/10 15:53

#实务#

是的，需要计提所得税的

阅读 41

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收到退的个人所得税的手续费怎么做分录
apple老师 | 提问时间：04/10 15:49

#实务#

同学你好借：银行存款贷：营业外收入现在税局要求这个手续费交增值税，因此，贷方：应交税费-应交增值税-销项税这个也写上

阅读 46

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报个税不是按工资表里面的应发工资来报个税吗，是不是应发工资数要和每个月报的个税的所属期要保持一致，然后要和会计凭证里里面的应发工资保持一致
家权老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

是的，会计凭证里里面的应发工资保持一致

阅读 58

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老师，你帮我看下，这个科目余额表，损益结转了吗
apple老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

同学你好，结转过了，【主营业务成本/财务费用】余额=0 【本年利润】当期发生额=上述两个合计=154328

阅读 79

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老师好，现在一个小规模公司要注销，有一台电脑原值6000，也已足额计提折旧5700，不打算卖了(不好卖出去），注销时怎么把账务处理平，税务申报需要申报哪些？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:46

#实务#

...

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你好老师，刚注册的营业执照，第一申报，填报资产负债表，全部0可以不，还没开通对公账户
家权老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

可以的，都填0就行，如果没法通过，就其他应付款100，库存现金100

阅读 32

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支付车间模具部全体员工聚餐餐费计入什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

你好，计入制造费用福利费

阅读 60

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我们是一家理疗店，买理疗床花费281.4，如何做账？
朴老师 | 提问时间：04/10 15:45

#实务#

同学你好计入主营业务成本或者长期待摊费用

阅读 91

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老师，税务登记是3月18 日，个税人员信息采集受雇时间也填3月18号吗？
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:43

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 61

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老师，下午好，2026年1月份别人开给我们的发票，然后2月份我们才付款给他，会计分录怎么做、
家权老师 | 提问时间：04/10 15:42

#实务#

1月挂应付账款，2月付款时冲

阅读 69

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2月新增出口销售，租赁费用进项转出等年末清算，需要加上1月销售收入吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/10 15:41

#实务#

你好1月还没口，就不需要加了

阅读 34

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我们公司有个短期投资收益那这个好汇算清缴的时候怎么填，老师
家权老师 | 提问时间：04/10 15:41

#实务#

一、两张表的具体填法主表（A100000）第 9 行这是最直接的入口。把你账上“投资收益”科目的全年总额（含短期投资），直接填在第 9 行“投资收益”。如果是亏损，记得填负数。明细表（A105030）第 7 行找到《投资收益纳税调整明细表》，在第 7 行“短期投资”这一栏，把金额照抄进去。 “账载金额”：填你账上记的投资收益数。 “税收金额”：通常和账载金额保持一致（除非有特殊免税情况）。结果：纳税调整额通常为 0，意味着这笔收益全额征税，没有优惠。二、两种特殊情况的处理如果是理财产品利息：通常属于应税收入，不能免税。就按上述普通流程填列，正常交税。如果是股息红利：如果你是从另一家居民企业分回的股息（且持股超过一定时间），这笔钱可能免税。这时除了填主表，还需要去填A107010 和 A107011 免税表，把免税金额单独抠出来

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你好，请问股东用专利出资给公司，借：无形资产，贷：营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/10 15:38

#实务#

您好借：无形资产贷：实收资本

阅读 51

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请问股东用专利出资给公司，借：无形资产，贷：营业外收入吗？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:37

#实务#

借：无形资产，贷；实收资本。需要先做资产评估，然后开票给公司

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老师。看营业执照怎么看的出是主营业务收入项目还有其他业务收入
小菲老师 | 提问时间：04/10 15:37

#实务#

同学，你好前面的主营，后面的其他

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老师你好，计提工资，是按应发计提，还是实发？
家权老师 | 提问时间：04/10 15:34

#实务#

计提工资，是按应发计提的

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老师您好！我问下公司向个人借款，公司给个人每月支付利息，但是没有利息发票，怎么做账呢？
欧阳老师 | 提问时间：04/10 15:32

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：公司向个人借款且支付利息却没有利息发票时，账务处理如下：借：财务费用——利息支出贷：银行存款不过，由于没有取得合法有效的发票，这笔利息支出在企业所得税汇算清缴时不能在税前扣除，需要做纳税调增处理。建议让个人去税务局代开利息发票，这样公司就能将利息支出在税前扣除，降低企业的税负。祝您学习愉快！

阅读 125

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如何正确处理材料采购和在途物资的会计处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:55

#会计实务#

处理材料采购和在途物资的会计处理需要遵循以下步骤： 1. 记录材料采购：当材料采购订单被确认后，应该将采购金额记录在应付账款中，同时将相关信息记录在采购日记账中。 2. 记录在途物资：在途物资是指已经采购但尚未到达公司仓库的物资。应该将在途物资的金额记录在在途物资账户中，同时将相关信息记录在在途物资日记账中。 3. 确认收货：当材料到达公司仓库后，应该进行收货确认。这时，应该将在途物资转移至原材料库存账户中，同时将相关信息记录在原材料库存日记账中。 4. 记录材料消耗：当材料被使用或销售时，应该将相应的金额从原材料库存账户中转移至成本费用账户中，同时将相关信息记录在成本费用日记账中。需要注意的是，以上步骤仅适用于标准的材料采购和在途物资处理情况。对于复杂的情况，例如跨国采购或特殊的物资运输方式，可能需要进一步的会计处理。因此，在实际操作中，建议根据具体情况进行适当调整和咨询专业会计师的意见。

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固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表有何影响？
秦老师 | 提问时间：12/09 13:51

#会计实务#

固定资产出售处置会计分录对利润表和资产负债表的影响取决于出售处置的情况。以下是几种常见的情况及其影响： 1. 出售资产的收益大于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售收益计入利润表中，增加净利润。 2. 出售资产的收益小于资产原值：这种情况下，会计分录会将出售资产的原值从资产负债表中减少，并将出售亏损计入利润表中，减少净利润。 3. 资产被报废或损坏：这种情况下，会计分录会将资产原值从资产负债表中减少，并将报废或损坏损失计入利润表中，减少净利润。 4. 资产被调拨给其他部门或子公司：这种情况下，会计分录会将资产原值从原部门或子公司的资产负债表中减少，并将资产原值计入新部门或子公司的资产负债表中。需要注意的是，除了上述的会计分录影响外，还需要考虑相关的税务处理和折旧计算等因素。建议在具体操作中，根据实际情况和会计准则的要求进行会计处理。

阅读 1239

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加油票的记账凭证中应包含哪些要素？
王一老师 | 提问时间：12/09 13:47

#会计实务#

加油票的记账凭证中应包含以下要素： 1. 日期：记账凭证上应标明加油票发生的日期，以便记录和核对。 2. 凭证号：每张记账凭证都应有唯一的凭证号，以便于查找和跟踪。 3. 会计科目：将加油票的金额分配到相应的会计科目上，例如燃油费用、交通费用等。 4. 借方金额：记录加油票的金额在借方，表示资产的增加或费用的发生。 5. 贷方金额：如果是公司内部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的增加；如果是外部加油，可以将金额记录在贷方，表示应付款项的减少。 6. 摘要：简要描述加油票的内容，例如“购买燃油”。 7. 附单据：将加油票的副本或扫描件附在记账凭证上，以便于查证。以上是加油票的记账凭证中应包含的基本要素，具体的记账方式还需根据实际情况和会计准则进行调整。

阅读 926

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毛利率的计算公式是什么？如何计算这个例子中的毛利率？
李老师 | 提问时间：12/09 13:43

#会计实务#

毛利率是指企业在销售产品或提供服务后所获得的毛利润与销售收入的比率。其计算公式为：毛利率 = （销售收入 - 销售成本）/ 销售收入 × 100% 例如，假设某企业的销售收入为100,000元，销售成本为70,000元，则可以按照以下步骤计算毛利率： 1. 计算毛利润：毛利润 = 销售收入 - 销售成本 = 100,000 - 70,000 = 30,000元 2. 计算毛利率：毛利率 = （毛利润 / 销售收入） × 100% = (30,000 / 100,000) × 100% = 30% 所以，这个例子中的毛利率为30%。

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会计四个基本假设是指会计主体、会计期间、货币计量和会计对象的假设，请问这些假设对会计信息的生成和处理有何影响？
李老师 | 提问时间：12/09 13:38

#会计实务#

会计的四个基本假设对会计信息的生成和处理有着重要的影响。 1. 会计主体假设：会计主体假设认为企业是一个独立的经济实体，与业主和其他企业分开看待。这意味着企业的财务状况和业绩应该独立于企业所有者的个人财务状况。这个假设使得会计信息能够准确地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。 2. 会计期间假设：会计期间假设规定了会计信息的报告周期。根据这个假设，企业将其经济活动划分为一定的会计期间，通常是一年。这个假设使得会计信息能够按照一定的时间段进行记录和报告，方便利益相关方了解企业在特定期间内的经营状况和业绩。 3. 货币计量假设：货币计量假设认为会计信息应该以货币形式进行度量和报告。这个假设使得会计信息能够具有可比性和可度量性，方便不同企业和不同时间段的比较和分析。然而，货币计量假设也有其局限性，无法完全反映非货币价值的变动，如无形资产、人力资源等。 4. 会计对象假设：会计对象假设规定了会计信息的对象范围，即只记录和报告与企业经济活动相关的事项。这个假设使得会计信息能够聚焦于与企业经营活动直接相关的事项，提供决策所需的关键信息。然而，会计对象假设也有其局限性，无法完全反映企业的整体价值和影响。总的来说，会计的四个基本假设为会计信息的生成和处理提供了基本框架和规范，使得会计信息能够准确、可比和有用地反映企业的财务状况和业绩，为利益相关方提供决策依据。

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会计四个基本前提是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 13:32

#会计实务#

会计实务中的四个基本前提是： 1. 实体假设（Entity Assumption）：会计实务中将企业视为一个独立的经济实体，与企业所有者和其他企业区分开来。这意味着企业的财务状况和业务活动应该独立于企业所有者的个人财务状况和业务活动。 2. 持续经营假设（Going Concern Assumption）：会计实务中假设企业将会持续经营下去，而不会在可预见的未来停业或破产。这意味着企业的财务报表应该基于这个假设编制，除非存在明确的证据表明企业将停业或破产。 3. 会计期间假设（Period Assumption）：会计实务中将企业的经营活动划分为一系列的会计期间，通常是一年。这意味着企业的财务报表应该根据这个假设按照一定的时间周期进行编制，以提供有关企业在特定期间内的财务状况和业绩的信息。 4. 货币计量假设（Monetary Unit Assumption）：会计实务中假设企业的财务报表应该以货币单位来度量和报告。这意味着企业的财务报表应该使用一种普遍接受的货币单位，如国家货币，来表示企业的财务状况和业绩。这个假设忽略了货币的购买力变化和通货膨胀对财务报表的影响。

阅读 1245

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民事纠纷案件有效期过期后，如何处理？
李老师 | 提问时间：12/09 13:31

#会计实务#

民事纠纷案件的有效期是指根据法律规定，当事人在一定的时间内提起诉讼的期限。如果案件的有效期过期，一般情况下，当事人将无法再以该案件为依据进行法律诉讼。在会计实务中，如果涉及到过期的民事纠纷案件，可以按照以下步骤进行处理： 1. 确认案件的有效期是否已过：仔细查阅相关法律法规，确认案件的有效期是否已过。如果有效期未过，可以继续进行法律诉讼。 2. 寻求法律咨询：如果案件的有效期已过，建议当事人寻求专业的法律咨询。律师可以根据具体情况评估案件的可行性，提供相应的建议。 3. 寻求和解或调解：即使案件的有效期已过，当事人仍可以尝试通过和解或调解方式解决纠纷。这需要双方当事人协商，寻求共同的解决方案。 4. 考虑其他救济途径：如果和解或调解无法达成一致，当事人可以考虑其他救济途径，例如仲裁或其他替代争议解决机制。总之，一旦民事纠纷案件的有效期过期，当事人的法律诉讼权利将受到限制。在处理这种情况时，建议当事人及时咨询专业的法律意见，以便选择合适的解决方案。

阅读 1053

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行政单位窗帘是否计入固定资产？（是固定资产还是流动资产？）
李老师 | 提问时间：12/09 13:25

#会计实务#

行政单位窗帘应该被视为固定资产，而不是流动资产。固定资产是指用于长期使用和获取经济利益的资产，其预期使用寿命超过一年。窗帘通常是安装在行政单位的办公室或会议室等长期使用的场所，因此可以被视为固定资产。

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事业单位工会的会计分录中，如何处理工会活动经费的收入和支出？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 13:18

#会计实务#

事业单位工会的会计分录中，处理工会活动经费的收入和支出的方法如下：收入： 1. 收到会员会费：借：银行存款/现金贷：会费收入 2. 收到捐赠款项：借：银行存款/现金贷：捐赠收入支出： 1. 支付工会活动费用：借：工会活动费用贷：银行存款/现金 2. 支付会员福利费用：借：会员福利费用贷：银行存款/现金 3. 支付工会职工工资：借：工会职工工资贷：银行存款/现金 4. 支付工会办公费用：借：工会办公费用贷：银行存款/现金请注意，以上只是一般情况下的会计分录处理方法，具体会计处理应根据实际情况和会计准则进行。建议在实际操作中，根据工会的具体活动和财务状况，制定相应的会计政策和程序，并咨询专业会计师的意见。

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