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麻烦哪位老师帮我看一下这个表格,我看了一个下午也没看懂,扣除类调整金额3980000,捐赠支出39800000,怎么在合计当中写成了7980000?他俩本来就重复了吧。
apple老师
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提问时间:10/20 16:37
#税务师#
同学你好,看你的报表 应该还有一部分没有罗列出来。 13 行 有个 视同销售成本 那么。没有露出来的部分 还应该有个 视同销售收入 增加 400 万 因此,合计 7980000 自产产品对外捐赠属于 视同销售
阅读 181
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他这个调账的表格好像写的不对吧,扣除类调整39800,捐赠支出又填写39800,结果调增金额是79800,这写重复了吧?这样一算也不对啊。
小智老师
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提问时间:10/20 16:35
#税务师#
是的,这样填写确实重复了。扣除类调整和捐赠支出应该分开计算调减或调增金额,不应该直接相加。需要根据具体调整项目重新计算。
阅读 275
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什么是特殊事项调整?什么是特别纳税调整?这两句话是举个例子,让我知道哪些是属于特殊事项调整,哪些是属于特别纳税调整。
小檬老师
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提问时间:10/20 16:06
#税务师#
殊事项调整通常指的是企业在进行会计处理时,由于某些特殊的经济业务或事项,导致会计处理与税务处理存在差异,需要在计算应纳税所得额时进行调整的项目。这些特殊事项可能包括但不限于企业重组、债务重组、非常损失、资产减值损失等。例如,企业在进行债务重组时,可能会涉及到债务豁免或者债权人的让步,这部分在会计上可能被计入营业外收入,而在税务上可能需要进行特别的调整,以反映其对纳税所得的影响。
阅读 827
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机动车纸质发票销售统一发票税款可以抵扣进项吧?
文文老师
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提问时间:10/20 16:04
#税务师#
是的,可以的,勾选抵扣
阅读 307
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为什么要选A,特例的担保债权没有说呀 人民法院受理破产申请,会对破产企业及有关人员的活动和行为产生一定的法律后果。关于破产受理法律后果的说法中,正确的有()。 A.债务人对个别债权人的债务清偿无效 B.债务人的法定代表人未经人民法院许可,不得离开住所 C.破产管理人可以要求无权占有债务人财产的人返还财产 D.有关债务人财产的保全措施应当中止 E.有关债务人财产的行政诉讼程序应当中止 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 ABC
堂堂老师
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提问时间:10/20 16:03
#税务师#
选择A是因为根据破产法,一旦法院受理破产申请,债务人对个别债权人的债务清偿是无效的。这是破产程序中的一个基本原则,以确保所有债权人的公平对待。其余选项虽也有一定道理,但不符合题干要求的最佳答案指向。若要全面理解,需结合具体法条分析。
阅读 403
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6中,正确的会计分录是什么?账务如何处理?在税前如何调整?调整后的脏账务怎么处理?
兰心
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提问时间:10/20 15:42
#税务师#
: 企业将自产产品用于公益性捐赠时,需要进行视同销售处理。具体的账务处理方式为: 借:营业外支出 贷:库存商品 应交税费——应交增值税(销项税额)
阅读 344
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老师上课讲的就是,讲义上也是 (3)拟定破产财产变价方案。 (4)拟定破产财产分配方案 另外,E为什么不选?
廖君老师
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提问时间:10/20 15:30
#税务师#
您好,E是对的,有法条的,答案也不是百分百对的嘛,可以合理怀疑 根据《企业破产法》第23条第2款规定,管理人应当列席债权人会议,向债权人会议报告职务执行情况,并回答询问
阅读 307
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材料画勾的地方。第二题2019年3月底的留抵税额为零,问题是材料当中所讲的内容能够享受免抵退税政策吗?可以享受留抵退税政策吗?
廖君老师
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提问时间:10/20 15:12
#税务师#
您好,题没有信息特别说明这些条件,就是默认满足条件的, 同时满足5个条件①自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元; ②纳税信用等级为A级或者B级; ③申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的; ④申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; ⑤自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。
阅读 203
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增量留抵退税和留抵退税嗯,在本质上有什么区别吗?时间上有什么区别吗?
廖君老师
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提问时间:10/20 15:05
#税务师#
您好,是的,计算和时间都 有区别 增量留抵退税和留抵退税的主要区别在于退税的计算方式和退税的时机。增量留抵退税关注的是与某个时间点(通常是2019年3月底)相比新增加的留抵税额,而对这部分税额进行退税。而留抵退税则是针对当前还不能抵扣的进项税额进行全额退还,旨在解决企业进项税额大于销项税额的问题,以减轻企业的资金压力。
阅读 484
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8月由于管理不善导致部分食品原料霉烂,变质损失的食品原材料为从农业生产者手中购入的小麦,请问这部分损失能在企业所得税税前扣除吗?
小锁老师
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提问时间:10/20 14:59
#税务师#
您好,这个的话管理不善这部分,是不允许抵扣的,您好
阅读 366
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老师您好,为啥这题营业外支出80万可以税前扣除
张老师
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提问时间:10/20 14:36
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在计算会计利润时,营业外支出是可以在收入中减掉的。所以这里是可以减掉营业外支出80的 会计利润=营业收入-营业成本-税金及附加-销售费用-管理费用-财务费用+其他收益+投资收益(减损失)+公允价值变动收益(减损失)+资产处置收益-资产减值损失-信用减值损失+营业外收入-营业外支出 祝您学习愉快!
阅读 726
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老师可以讲一下这题吗
apple老师
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提问时间:10/20 14:32
#税务师#
同学你好。题目漏发了。
阅读 275
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2024年1月1日,甲公司与乙公司签订设备租赁协议,甲公司从乙公司租入一台生产设备,该设备尚可使用10年,租赁期限为2024年1月1日至2026年12月31日,每年固定租金为10万元,于每年年初支付。租赁期内,若甲公司使用该设备的年产出量超过1万吨,应当以超过部分的产出量为基础,按照10元/吨计算租金,并于当年年底支付。设备租赁到期时,甲公司可以选择按照当时的市场价格续租,或者选择以50万元的价格购买该设备。甲公司管理层能够合理确定租赁到期时,将行使购买选择权。甲公司无法确定租赁内含利率,其增量借款利率为每年5%。为获得该项租赁,甲公司发生初始直接费用2万元。则甲公司使用权资产的初始计量金额为( )万元。[已知(P/A,5%,3)=2.7232,(P/F,5%,3)=0.8638]分录可以写一下吗
周老师
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提问时间:10/20 14:25
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 借:使用权资产 72.422 租赁负债——未确认融资费用 9.578 贷:租赁负债——租赁付款额 80 银行存款2 祝您学习愉快!
阅读 2535
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老板想要买辆车,是不是以公司的名义买比个人名义买好?
廖君老师
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提问时间:10/20 13:25
#税务师#
您好,是的,以公司的名义好,进项可抵扣,折旧能抵减利润
阅读 404
收藏 2
按份共有和共同共有在责任和义务上有什么区别?
堂堂老师
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提问时间:10/20 13:05
#税务师#
按份共有是按照各自份额享有权利和承担义务,共同共有则是共同享有权利和共同承担义务。简而言之,按份共有侧重于份额划分,共同共有则不分份额,共同承担责任。对于财务问题,这两者的会计处理也会有所不同。需要具体分析具体情况。
阅读 409
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老师不太理解这几个选项,能不能都解释一下,特别是d选项,不是说的限制民事行为能力人就是接受纯获益的没问题吗,为啥答案给的是无效,是因为合同吗
郭锋老师
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提问时间:10/20 12:53
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A.甲在醉酒的情况下将自己的摩托车低价卖给乙-有效,因为醉酒不影响行为能力。 B.甲授权16岁的丙将汽车以15万元的价格出卖给乙-效力待定,因为16岁的丙是限制行为能力人,需要法定代理人甲的追认。 C.甲将其一处正在出租的房产赠送给15岁的乙-有效,因为15岁的乙是限制行为能力人,接受赠与属于纯获利益的行为,无需法定代理人同意。 D.甲将价值16万元的汽车作为生日礼物赠送给7岁的乙-无效,因为7岁的乙是无行为能力人,其独立实施的行为无效,包括纯获利益的行为。 祝您学习愉快!
阅读 1096
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境外向境内销售货物,劳务,服务,三种情况。请老师整理归纳一下。服务是没经营机构就以购买方为扣缴义务人。那劳务是多个代理人?服务呢??
赵老师
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提问时间:10/20 12:46
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 中华人民共和国境外(以下简称境外)的单位或个人在境内提供应税劳务,在境内未设有经营机构的,其应纳税款以境内代理人为扣缴义务人;在境内没有代理人的,以购买者为扣缴义务人。 境外单位或个人在境内销售服务、无形资产或者不动产,在境内未设有经营机构的,以购买方为增值税扣缴义务人。财政部和国家税务总局另有规定的除外 祝您学习愉快!
阅读 1240
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为什么驳回上诉是用判决不能用裁定?驳回的话是已经受理了才驳回对吧?
文文老师
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提问时间:10/20 12:13
#税务师#
在司法实践中,驳回上诉通常使用判决而非裁定,这是因为驳回上诉是对案件实体内容进行审查后的结果。
阅读 571
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老师,查封扣押的费用由行政机关负担,拍卖变卖费用由被执行人负担,对吧
文文老师
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提问时间:10/20 11:55
#税务师#
查封扣押的费用由行政机关负担,拍卖变卖费用由被执行人负担,对的
阅读 371
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21年** 35题 行政管理部门发生的不满足资本化条件的固定资产大修理费用计入管理费用吗 长期待摊费用核算的一个内容不是固定资产的大修理支出吗
Fenny老师
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提问时间:10/20 11:39
#税务师#
同学你好 计入长期待摊费用是已经提足折旧的大修理支出。(这些费用本身是符合资本化的,只是固定资产已经提足折旧了,只有通过长期待摊费用来摊销。)
阅读 488
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这个上课老师讲了复议延长是复议机构负责人批准,这个550题答案是选了d是不是错了呀?答案有d
卫老师
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提问时间:10/20 11:32
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 修订后的行政复议法中是“复议机构”,但是题目中依据的税务行政复议规则中写的是“复议机关” 祝您学习愉快!
阅读 544
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一般纳税人增值税申报表上的免税销售额金额是怎么来的啊,
刘艳红老师
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提问时间:10/20 10:58
#税务师#
一般纳税人增值税申报表上的免税销售额金额是通过填报《增值税纳税申报表附列资料(一)》、《增值税减免税申报明细表》等表格,并依据税法规定计算得出的。 首先,在《增值税纳税申报表附列资料(一)》中,根据业务类型不同,将相应的销售额填入“四、免税”对应栏次。例如,对于无偿捐赠用于疫情防控的自产、委托加工或购买的货物,应将销售额填入第18栏次“货物及加工修理修配劳务”。对于提供疫情防控重点保障物资运输、公共交通运输服务、生活服务,以及为居民提供必需生活物资快递收派服务取得的收入,应填入第19栏次“服务、不动产和无形资产”。 其次,打开《增值税纳税申报表》(一般纳税人适用),可以看到主表的第8栏次“免税销售额”会显示《增值税纳税申报表附列资料(一)》中的免税合计数字。需要注意的是,免税销售额下有免税货物和免税劳务的明细栏次,但没有免税服务的明细。因此,纳税人需要将免税货物和免税劳务的明细填写在主表的第9栏次和第10栏次。 最后,在《增值税减免税申报明细表》中,选择正确的免税性质代码及名称,并填入相关的免税收入数据。如果享受多项免税政策,则需要增加行次分别选择对应的代码及名称。
阅读 358
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老师这个申报表这么填写
廖君老师
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提问时间:10/20 10:42
#税务师#
您好,这个表不用填 的,是增值税主表带过来的数据,咱主表填好了么
阅读 277
收藏 1
为什么是正确的呢,如果是10%可以吗,能说下哪个时候是1%、3%、10%,分不清了
小王老师
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提问时间:10/20 10:38
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是错误的表述。 根据最新《公司法》 股东有权查阅、复制公司章程、股东名册、股东会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告,对公司的经营提出建议或者质询。 连续一百八十日以上单独或者合计持有公司百分之三以上股份的股东要求查阅公司的会计账簿、会计凭证的,适用本法第五十七条第二款、第三款、第四款的规定。公司章程对持股比例有较低规定的,从其规定。 股东要求查阅、复制公司全资子公司相关材料的,适用前两款的规定。 上市公司股东查阅、复制相关材料的,应当遵守《中华人民共和国证券法》等法律、行政法规的规定。 如果是10%,可以。 关于这个知识点,法律规定是3%。没有1%,10%的规定。 祝您学习愉快!
阅读 975
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老师,事项1的6000万元不用缴纳房产税?
小菲老师
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提问时间:10/20 10:31
#税务师#
同学,你好 要缴纳的,只是其中幼儿园不缴纳
阅读 175
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行政优益权能解释下并举个例子
堂堂老师
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提问时间:10/20 10:17
#税务师#
行政优益权是指行政机关在管理公共事务时,为实现公益目的,享有的超越一般权利的特别权力。比如,政府可以因公共建设需要,不经房主同意,依法定程序征用其土地。
阅读 338
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老师,给看看这个题,计税基础比账面少,不应该是递延所得税负债吗。
小菲老师
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提问时间:10/20 10:13
#税务师#
同学,你好 账面价值675,计税基础765.计税基础是大于账面的
阅读 323
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老师这题也没有写几年
堂堂老师
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提问时间:10/20 09:13
#税务师#
请提供完整的题目信息,比如是计算折旧还是其他什么问题?这样能更好地帮助您。
阅读 168
收藏 1
问题:权利人提出,登记机关就给更正,那万一权利人想法是错的呢,为啥提就更正? 答:您的问题是关于权利人申请更正登记时,如果权利人的想法是错误的,为什么登记机关还会进行更正。这里需要明确的是,更正登记并不是仅仅基于权利人的想法或说法进行的。根据规定,更正登记需要满足一定条件:要么是不动产登记簿记载的权利人书面同意更正,要么是有证据证明登记确有错误。也就是说,如果权利人认为登记有误并提出更正申请,但没有相关证据支持,且原登记簿记载的权利人不同意更正,那么登记机关是不会随意进行更正的。这样,既保护了权利人的合法权益,也防止了因错误更正而可能引发的纠纷。 问题:权利人提出,权利人同意,就更正了,万一想法是错的呢??
文文老师
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提问时间:10/20 09:13
#税务师#
原登记簿记载的权利人同意更正,登记机关是没有理由不同意更正的,本来就是依申请而设立登记。不可能去审核想法,都是根据证据或相关申请而操作
阅读 175
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B为啥不选?预计负债和重组义务它条件是不一样的。本题考的是预计负债。他也选上了重组义务的条件,为什么?
小智老师
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提问时间:10/20 08:48
#税务师#
预计负债和重组义务确认条件不同。本题考察预计负债,即便提到了重组义务条件,但题目核心还是在问预计负债相关的内容。所以B选项不符合题意。
阅读 438
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