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我们是餐饮企业, 一般纳税人 ,客人截取咨询的文字, 要求我们开专票 ,但是我们餐饮服务发票只能开普票 ,怎么解释,税务局也问过 说我们只能开普票
郭锋老师
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提问时间:09/18 22:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这种说法不太准确,餐饮行业一般纳税人是可以开专票的。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,纳税人从事餐饮服务等行业,应按规定开具专用发票或者普通发票。您可以为客人开具专票。 祝您学习愉快!
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上月进项税额多记,但未按多记抵扣,根据实际进项税额抵扣后,下月怎么将错记的进项税额调整?怎么做账务处理?
赵老师
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提问时间:10/31 10:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以在发现错误的当月,用红字冲减原错误记录,然后按正确的金额重新做账;或者直接补记差额部分。具体操作应根据企业的实际情况和税务机关的要求进行。 祝您学习愉快!
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老师,这个题怎么做?
郭锋老师
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提问时间:05/25 17:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:应纳税所得额=655-625-625*4%*(224/365)。祝您学习愉快!
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即征即退适用哪些行业?
朴老师
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提问时间:12/11 09:59
#税务师#
即征即退主要适用于以下行业: 软件和信息技术服务业:销售自行开发软件产品、动漫软件等,超一定税负部分即征即退。 资源综合利用行业:销售资源综合利用产品和提供相关劳务可享受,退税比例不同。 电力行业:三峡电站对外售电、风力发电等有相应即征即退政策。 金融租赁行业:符合条件的融资租赁和售后回租服务,超税负部分即征即退。 航空维修行业:飞机维修劳务,超税负部分即征即退。 贵金属交易行业:进口铂金、国内自产自销铂金即征即退。 安置残疾人就业的单位和个体工商户:按安置人数限额即征即退。 新型墙体材料生产行业:销售目录内新型墙体材料,即征即退 50%。 管道运输服务行业:一般纳税人提供服务,超税负部分即征即退。
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分公司独立核算的 不能享受六税两费减半吗?
刘艳红老师
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提问时间:12/03 13:23
#税务师#
您好, 分公司独立核算的不能享受六税两费减半优惠。 根据《中华人民共和国企业所得税法》第五十条第二款规定,居民企业在中国境内设立不具有法人资格的营业机构的,应当汇总计算并缴纳企业所得税。由于分公司不具有法人资格,其经营状况应并入企业总机构,由企业总机构汇总计算应纳税款,并享受相关优惠政策。因此,分公司需要以总公司的从业人数、资产总额和应纳税所得额是否符合条件来判定是否属于小型微利企业,如果总公司符合小型微利企业,则分公司可以享受“六税两费”减半优惠,反之则不能
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请问老师,如果A公司注册资金没有实缴,也没银行开户,就卖给别人了,公司法人和股权全变更完了,请问以后这家公司出现负债,注册资本金完成不了实缴,还会追前任法人和股东吗?前法人和股东有什么风险吗
朴老师
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提问时间:11/15 14:54
#税务师#
前任法人和股东的风险 如果前任法人和股东在转让公司时,没有隐瞒公司未实缴注册资本和未开户等情况,并且转让过程合法合规,一般情况下不会被追。 但是,如果存在恶意转让,比如明知公司即将面临债务问题而故意转让给他人以逃避责任,或者在转让过程中有欺诈行为,那么前任法人和股东可能需要对公司未实缴的注册资本承担连带责任,债权人有权要求前任股东补缴注册资本以清偿债务。 总的来说,正常合法转让且无恶意行为通常无风险,但不正当转让可能会导致前任法人和股东面临需补缴注册资本偿债的风险。
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老师 今年税务师考试什么时候出成绩
小智老师
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提问时间:11/02 18:38
#税务师#
通常税务师考试成绩会在考试结束后的两个月左右公布,具体时间可以关注官方网站的通知。
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老师,你好,如果企业已经完成实缴,还可以减资吗?会不会涉及到缴纳税款啊?
朴老师
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提问时间:07/30 16:08
#税务师#
同学你好 这个可以减资 不会交税
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老师,请问下增值税中的电梯维修服务对应哪个明细税目,对应的税率多少呢?除了电梯维修,其他机器的维修费如何处理呢?
小林老师
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提问时间:07/27 10:01
#税务师#
你好,电梯维修是不动产维修,增值税9%
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2023年未形成无形资产的研发费用可以加计多少扣除?
宋生老师
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提问时间:04/25 17:06
#税务师#
你好,这个是加计,扣除百分之百。
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老师,商贸公司采购合同是按不含税价计算印花税吗
小菲老师
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提问时间:01/14 12:56
#税务师#
同学,你好 不是,按照合同金额申报
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85000元变压器固定资产折旧年限
朴老师
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提问时间:01/08 16:37
#税务师#
这个按五年折旧哦
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老师这个题目怎么做?
爱若老师
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提问时间:12/23 01:35
#税务师#
你好同学,在纽约:美元便宜、日元贵(卖出日元,买入美元) 在东京:美元贵、日元便宜(卖出美元,买入日元) 投入100万美元套汇的利润是3760美元; 投入1000万日元套汇的利润是3.76万日元;
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老师,这个为什么选C的呢。
微微老师
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提问时间:12/20 22:42
#税务师#
您好,选项C:代履行的费用按照成本合理确定,由当事人承担,但法律另有规定的除外。
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老师您好,请详细讲解一下这题的解题过程和思路!谢谢
丁小丁老师
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提问时间:09/22 18:29
#税务师#
您好!老师正在看题目
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邮电现生加计抵减 如何判断加计抵减的比例 详细见照片 问题一 中我的描述是否正确 问题二 如何确定需要加计抵减多少
西贝老师
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提问时间:08/19 12:40
#税务师#
同学你好,我先看一下题目,稍后回复
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未注明身份信息的出租车票进项不得抵扣,但是在打车软件开具的滴滴普票又可以抵扣,这不是矛盾吗?那为了抵扣可以不要出租车票在滴滴软件里开票?
小林老师
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提问时间:08/06 16:39
#税务师#
您好,滴滴是电子普通发票,出租车无法开具电子普通发票
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老师,我们公司对公支付宝,老板去医院付款手机支付的时候选错账户了,现在支付宝付了一笔1000元的医药费,能让老板在把这笔款用个人名字还回来吗,在写一个情况说明,或者还有其他的办法吗,谢谢
郭老师
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提问时间:07/21 14:55
#税务师#
你好,用了个人的支付宝还是怎么了?
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在计算三项经费时,按照工资薪金的比例之内计算,那么劳务派遣公司的劳务费算在工资薪金的基数里吗?
晓纯老师
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提问时间:07/03 22:49
#税务师#
同学,您好,如果是支付给劳务派遣公司的费用是不能作为工资薪金作为扣除依据的,如果是直接支付给职工的工资,可以作为工资薪金作为扣除依据
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老师好,对方是**别的公司,开了材料发票,对方老板怕**公司很难拿到钱,就让我们老板把钱打到对方私户上,我们是不是让对方写一份代收款协议就可以了
刘倩老师
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提问时间:04/23 09:08
#税务师#
你好,只能说有个这个协议会要好一点。
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价值在5,00万以内可以一次性折旧的设备器具包括汽车吗?
易 老师
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提问时间:04/18 22:53
#税务师#
你好,可以的, 没问题 包括汽车
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342题正确答案?那个选项错在哪里?
税法老师
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提问时间:11/04 09:28
#税务师#
正确答案是ABCE 选项D,应当是按照转让股票差价所得规定征收企业所得税,并不是减半征收
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1 国内旅客运输 滴滴打车费 ,船票,飞机票,高铁票 都是可以抵扣进项的吗?2 这些给开的都是增值税普通发票吗?
金金老师
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提问时间:06/25 08:36
#税务师#
您好,滴滴打车那个没法扣,其他的可以,这些都是普票
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老师,我这一道题做的对不对,谢谢老师
月亮老师
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提问时间:06/08 16:46
#税务师#
你好,酒类于生产者销售时征税,做的是正确的哈
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当期损益和所有者权益有啥区别
易 老师
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提问时间:06/28 21:35
#税务师#
当提当庭审议是利润表的项目,所有者权益是资产负债表的项目
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BD为几级复核呢,3级吗,还是啥
张老师
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提问时间:09/20 18:24
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:专业税务顾问、税收策划、涉税鉴证、纳税情况审查专项业务应当实施两级以上复核。 B.纳税申报代理不采用复核制度。 D.一般税务咨询采用三级复核。 祝您学习愉快!
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老师,请教您,像图中这样,在2023年12月份计提当年的奖金,实际支付在2024年1月,2023的企业所得税不能就该奖金税前扣除吗??
小王老师
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提问时间:04/11 16:48
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 祝您学习愉快!
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图片中147题第6小问,计算当年应纳所得税额时,1.为什么技术转让所得的50要从小型微利企业的应纳税所得额中,剔出来,用25%的税率单独计算,而不是按小型微利企业20%的税率计算呢?2.是不是有什么特殊要求吗?3.以后遇到技术转让所得不管是不是属于小型微利企业里,都按25%税率计算吗,谢谢!
郭锋老师
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提问时间:11/10 23:00
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.因为企业转让技术所有权所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。 技术转让所得=1000-400=600(万元)。 技术转让所得应纳税调减=500+(600-500)×50%=550(万元),即技术转让所得应调整应纳税所得额-550万元。 2.因为这是税法中的规定: 根据税法规定,技术转让所得需要按25%的税率减半缴纳企业所得税,所以单独计算。 3.是的,您的理解正确的。 祝您学习愉快! 翻译 搜索 复制
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老师,这个题目c选项为什么不准确,处分重大修缮不是要3分之2的人同意吗
赵老师
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提问时间:11/03 14:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您说的“三分之二”,是针对“处分共有物”。 而该选项中转让的是自己的“份额”,这是无需其他共有人同意的。所以C不对。 祝您学习愉快!
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老师,房产税的这个租金的收入计算是否需要考虑月份。
周老师
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提问时间:06/13 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这是当年收到的租金,不需要考虑月份。祝您学习愉快!
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