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模拟报税系统在哪里呢
朴老师 | 提问时间：04/12 11:37

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 31

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开出去的商品发票销项，可以用收到的服务费一类的进项抵扣吗
家权老师 | 提问时间：04/12 11:36

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 18

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老师好！一般纳税人，计提和缴纳增值税的会计分录做么做？期末有进项税留底。谢谢你！
欧阳老师 | 提问时间：04/12 11:35

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：一般纳税人增值税的账务处理分情况来看。如果月末增值税销项大于进项，需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目，缴纳时再冲减“应交税费——未交增值税”。分录如下： 1.月末结转未交增值税：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 2.缴纳增值税时：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款若销项小于进项，这种情况通常被称为“留抵税额”。根据现行税收政策，企业在月末进行账务处理时，不需要对这部分差额进行特别的结转处理。进项税额-销项税额=留抵税额，这部分留抵税额可以在未来的纳税期内继续抵扣，直到其被完全消耗或企业申请退税。所以期末有进项税留底时，无需额外做结转分录。祝您学习愉快！

阅读 124

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员工45.55补助属于政府补助吗
家权老师 | 提问时间：04/12 11:35

#税务#

是政府部门发的就是

阅读 19

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别人用我们账号有寄快递，要我们开发票，我们能开吗？
家权老师 | 提问时间：04/12 11:31

#实务#

你们开物流辅助服务的税目

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小企业会计准则，融资租赁，后续给利息怎样做账
apple老师 | 提问时间：04/12 11:25

#实务#

同学你好。计入财务费用

阅读 17

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老师，物业管理费计入汇算清缴期间费用的哪个明细？
家权老师 | 提问时间：04/12 11:24

#实务#

那个可以借办公费

阅读 21

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老师好一般房地产企业销售新建商品房毛利率的比例大概在多少比如我卖了100万的房产收入净利润大概在多少谢谢老师
汪老师 | 提问时间：04/12 11:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：每个企业的毛利率都是也一样的，老师这边不了解贵公司的情况，无法给您解答祝您学习愉快！

阅读 83

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会计分录冲减收入，是放在贷方负数好一点，还是放在在借方好一点
家权老师 | 提问时间：04/12 11:20

#实务#

是放在贷方负数好一点，不然利润表取数不正常

阅读 34

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老师好，我公司小规模纳税人，有应税销售额，也有免税销售额，现在填写纳税申报表提交不上，请指点。谢谢
家权老师 | 提问时间：04/12 11:20

#实务#

m免税销售额填在第12行就行

阅读 29

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老师，请问红色标注借:投资收益8000，贷:长期股权投资一损益调整8000什么意思？
汪老师 | 提问时间：04/12 11:17

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在2×23年时，乙公司持续亏损，甲公司对乙公司按权益法核算应承担的10万元超额亏损仅在账外备查登记。到2×24年，乙公司实现其他综合收益40万元，甲公司持有乙公司20%的股权，所以甲公司应确认的其他综合收益为40万×20%=8万元。 “借:投资收益80000，贷:长期股权投资一损益调整80000”这笔分录是用来处理之前在备查簿登记的亏损。之前有未确认的备查簿登记的亏损，现在乙公司有了收益，增加了长期股权投资，所以可以确认一部分之前备查簿登记的亏损，即确认了80000元的亏损，通过这笔分录将其从投资收益中扣除，同时调减长期股权投资的损益调整。祝您学习愉快！

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25年实际有盈利，年末暂估了成本，虚增了成本，24年利润为负，汇算清缴怎么抵扣24年的亏损？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 11:17

#实务#

您好，前面有的亏损，你申报时，会自动弥补的，你把暂估的调增处理，弥亏会直接在主表上面

阅读 16

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1月没工资，2月工资8000，平均不到5000，为啥系统上扣了个税呢
家权老师 | 提问时间：04/12 11:16

#税务#

你要看累计扣除的费用是否10000？

阅读 19

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老师，麻烦问下，个体户查账征收，清税证明打印出来以后，是不就可以在政务网上注销工商了，还需要在报工商年报的系统里公示么
家权老师 | 提问时间：04/12 11:07

#实务#

去年的还是要公示的，今年的可以不公示了

阅读 30

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子公司因要注销清算，3月份把皮卡车转让过户到母公司，二手车开票35000元，皮卡车+购置税=原值 82181.42 累计折旧26024.16 当月计提折旧1626.51 元，账面净值56157.26 视同销售：那么当月母子公司账目如何处理？冲销往来款可行？
朴老师 | 提问时间：04/12 11:07

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 18

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老师请教一下小微企业生产窗帘塑料制品及装配，兼模具制造，制造的模具通过购买模钢，通过外加工而成，大部分模具用于企业生产，每付模具成本8000元，共20付，请问如何做账，生产的模具又如何分摊，假设出售模具2付又如何做账
朴老师 | 提问时间：04/12 11:06

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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电子税务局上的领票人怎么删掉？
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 11:00

#实务#

您好，以法人的身份进去，删除就可以

阅读 23

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请问公司股东投资100万，到公司银行，分录怎么记？
家权老师 | 提问时间：04/12 10:58

#税务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 38

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我一个个体工商户核定征收。还在装修中营业执照年审里面的资金数额怎么填
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:57

#实务#

您好，这个填个1W就可以

阅读 33

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老师好！公司计提增值税的会计分录怎么做？谢谢你！
张老师 | 提问时间：04/12 10:50

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不同情况计提增值税分录不同，以下为你分别介绍： 1.跨年度补交增值税时，确认补提增值税（跨年调整），由于属于以前年度差错，需要通过“以前年度损益调整”科目：借：以前年度损益调整（补提的增值税额）贷：应交税费—增值税检查调整或：借：以前年度损益调整（补提的增值税额）贷：应交税费—未交增值税 2.月末增值税销项大于进项时，需要将当月应交未交的增值税从“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”科目结转到“应交税费——未交增值税”科目：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 3.企业会计准则下企业汇算清缴补缴增值税时，补提增值税分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交所得税 4.房地产公司缴纳土地增值税时，需将应缴的土地增值税计入“应交税费”科目：借：税金及附加贷：应交税费——应交土地增值税祝您学习愉快！

阅读 79

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老师你好，处置出售固定资产应该怎么操作呢，
刘艳红老师 | 提问时间：04/12 10:49

#实务#

借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产

阅读 41

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如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

阅读 1150

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账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

阅读 1574

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在使用信用卡复利计算器时，需要输入哪些关键信息来进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 18:16

#会计实务#

在使用信用卡复利计算器时，需要输入以下关键信息来进行计算： 1. 本金（Principal）：即你要计算复利的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：信用卡的年利率，通常以百分比表示。 3. 还款周期（Payment Frequency）：还款的频率，可以选择每月、每季度或每年。 4. 还款期数（Number of Payments）：还款的总期数，即你计划在多长时间内还清信用卡欠款。 5. 最低还款额（Minimum Payment）：每期最低还款金额，通常是信用卡公司要求的最低还款额度。 6. 额外还款（Additional Payment）：除了最低还款额外，你额外愿意还款的金额。通过输入以上关键信息，信用卡复利计算器可以帮助你计算出每期还款金额、总还款金额、还款利息等相关数据。这些信息可以帮助你更好地理解和规划信用卡还款计划。

阅读 1186

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大数据处理的步骤包括数据收集、数据存储、数据清洗和预处理、数据分析和建模以及结果呈现和应用。
秦老师 | 提问时间：10/24 18:13

#会计实务#

非常正确！大数据处理的步骤包括以下几个方面： 1. 数据收集：获取各种来源的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据存储：将收集到的数据存储在适当的数据库或数据仓库中，以便后续的处理和分析。 3. 数据清洗和预处理：对数据进行清洗，包括去除重复数据、处理缺失值和异常值等。同时，对数据进行预处理，如数据转换、标准化和规范化等，以便后续的分析和建模。 4. 数据分析和建模：利用各种数据分析和建模技术，对清洗和预处理后的数据进行分析和建模，以发现数据中的规律和趋势，并得出有用的信息和结论。 5. 结果呈现和应用：将分析和建模的结果以可视化的方式呈现，如图表、报表等，以便决策者理解和应用。同时，将结果应用于实际业务中，以提高业务决策的准确性和效率。总之，大数据处理的步骤是一个循序渐进的过程，通过对数据的收集、存储、清洗和预处理、分析和建模以及结果呈现和应用，可以从海量的数据中提取有价值的信息，为企业决策提供支持。

阅读 2967

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等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 18:11

#会计实务#

在会计实务中，等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指一种特定的金融工具，它是由企业或个人向银行发出的一种要求银行支付特定金额给指定收款人的书面指令。汇票通常用于商业交易中，作为支付货款或结算账款的一种方式。等分化银行承兑汇票系统是指银行对汇票进行承兑，并且将其纳入到银行的结算系统中。在这个系统中，银行根据汇票的金额和到期日，承诺在到期日支付汇票的金额给收款人。等分化指的是汇票可以在市场上自由转让，持有人可以将其转让给其他人，从而实现资金的流动。汇票的等分化使得它成为一种常见的商业支付工具，因为它具有较高的支付保证和流动性。同时，等分化银行承兑汇票系统也为企业和个人提供了更多的融资渠道，可以通过贴现汇票来获取资金。

阅读 1634

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资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。
王一老师 | 提问时间：10/24 17:39

#会计实务#

是的，资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，从而分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。通过比较不同时间点的资产负债表，可以了解企业在一段时间内的资产、负债和所有者权益的变化情况，进而评估企业的财务稳定性和健康状况。比较资产负债表的主要方法包括： 1. 纵向比较：比较不同时间点的资产负债表，了解企业在不同时间段内各项财务指标的变化情况。例如，通过比较两个时间点的资产总额、负债总额和净资产总额，可以了解企业的资产规模、负债水平和净资产变化情况。 2. 横向比较：比较同一时间点不同企业的资产负债表，了解不同企业间的财务状况差异。例如，通过比较同一行业不同企业的资产负债表，可以了解各企业的资产结构、负债结构和所有者权益结构的差异，进而评估企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力。通过比较资产负债表，可以发现企业在不同时间段内的财务状况变化趋势，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的强弱点，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1625

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大数据特征中的数据隐私性指的是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 17:37

#会计实务#

在大数据特征中，数据隐私性指的是个人或组织的敏感信息在大数据分析过程中的保护和保密。大数据分析通常涉及收集和分析大量的个人数据，包括个人身份信息、财务信息、健康信息等。数据隐私性关注的是如何确保这些个人数据不被未经授权的人访问、使用或泄露。数据隐私性的保护是一个重要的法律和伦理问题。在许多国家和地区，有相关的法律法规来保护个人数据的隐私，例如欧洲的《通用数据保护条例》（GDPR）和美国的《个人隐私保护法》（HIPAA）等。这些法律要求企业和组织采取适当的技术和组织措施，确保个人数据的安全和隐私。在大数据分析中，保护数据隐私性的方法包括数据匿名化、数据脱敏、数据加密等。此外，还可以采用访问控制、身份验证、审计日志等技术手段来限制对个人数据的访问和使用。总之，数据隐私性指的是在大数据分析过程中保护个人数据的安全和隐私，以防止未经授权的访问、使用或泄露。

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印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。请问印花税的税率如何计算？
周老师 | 提问时间：10/24 17:20

#会计实务#

印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。不同国家和地区的印花税法规可能有所不同，以下是一般情况下印花税税率的计算方法： 1. 根据交易或文件类型确定税率：不同类型的交易或文件可能有不同的税率。例如，股票交易、不动产交易、贷款合同等可能有不同的税率。 2. 根据交易或文件金额确定税率：印花税的税率通常是根据交易或文件的金额来确定的。一般情况下，印花税税率是按照一定的比例计算的。例如，税率可能是按照交易金额的百分比计算，或者根据一定的税率表确定。举个例子，假设某地区的印花税税率如下： - 股票交易：交易金额的0.1% - 不动产交易：交易金额的1% - 贷款合同：贷款金额的0.5% 如果某个股票交易金额为10,000元，那么印花税的计算公式为：10,000元 * 0.1% = 10元。需要注意的是，以上只是一个简单的例子，实际的印花税税率和计算方法可能会有所不同。在具体操作中，应根据当地的印花税法规来确定税率和计算方法。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的信息和指导。

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在等分化银行承兑汇票系统中，如何进行对账和核对汇票的信息？
李老师 | 提问时间：10/24 15:27

#会计实务#

在等分化银行承兑汇票系统中，对账和核对汇票的信息是非常重要的，以确保账务的准确性和合规性。以下是进行对账和核对汇票信息的步骤： 1. 对账银行账户余额：首先，将银行账户的余额与公司的账务记录进行对比。确保两者的余额一致。如果存在差异，需要进一步调查和核实。 2. 核对汇票信息：核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等。确保汇票的信息与公司的记录一致，没有错误或遗漏。 3. 核对背书和承兑信息：核对汇票的背书和承兑信息。确保汇票上的背书人和承兑人与公司的记录一致，背书和承兑的日期和金额正确。 4. 核对付款和收款记录：核对公司的付款和收款记录，确保与汇票的信息相符。特别注意汇票的兑付和收款日期，确保按时处理。 5. 核对汇票的背书和承兑签字：确保汇票上的背书和承兑签字真实有效，没有伪造或篡改。 6. 核对汇票的背书和承兑手续：核对汇票的背书和承兑手续是否符合法律和银行的要求。确保背书和承兑手续完整、合规。 7. 核对汇票的兑付记录：核对汇票的兑付记录，确保汇票按时兑付，并记录在公司的账务中。 8. 调查和核实差异：如果在对账和核对过程中发现差异，需要及时进行调查和核实。找出差异的原因，并采取适当的措施进行纠正。总之，对账和核对汇票的信息需要仔细、准确地进行，确保账务的准确性和合规性。及时发现和解决问题，可以避免潜在的风险和损失。

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