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发票红冲之后，需要开票开不了了
暖暖老师 | 提问时间：08/25 10:54

#税务#

你好，开不了什么提示呀？

阅读 1

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个体户老板拿来运营的钱怎么做账
暖暖老师 | 提问时间：08/25 10:53

#税务#

借：银行存款贷：业主投资‑XX老板

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老师，请问一下，公司新项目发生的警示牌等广告费用进什么科目？它属于安全生产费用吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/25 10:53

#税务#

你好，计入安全生产费就可以

阅读 70

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1.应付账款5.1万（承兑结算），后电汇5万，扣点2% 1千元 2. 应付账款5.5万（承兑结算），后付现金5万，扣10% 5千元两笔分录如何写
朴老师 | 提问时间：08/25 10:52

#实务#

业务1 借：应付账款 51000 贷：银行存款 50000 贷：财务费用‑扣点 1000 业务2 借：应付账款 55000 贷：库存现金 50000 贷：财务费用‑扣点 5000

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老师，我公司出资购买陕西一公司51%的股份，对方公司在办理工商变更过程中，涉及到个税和印花税。我想问下，这个缴税的相关法律规定是怎么样的？具体是哪条规定？领导让我查一下法律条文依据
暖暖老师 | 提问时间：08/25 10:47

#税务#

直接征管文件：国家税务总局公告2014年第67号《股权转让所得个人所得税管理办法（试行）》重点条款原文： 1）第四条：个人转让股权，以股权转让收入减除股权原值和合理费用后的余额为应纳税所得额，按“财产转让所得”缴纳个人所得税。合理费用是指股权转让时按照规定支付的有关税费。 2）第五条（最重要！）：个人股权转让所得个人所得税，以股权转让方为纳税人，以受让方为扣缴义务人。

阅读 102

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一下更正三年的个税有风险吗
暖暖老师 | 提问时间：08/25 10:47

#税务#

你好，可能会有，但是这个也不好说的

阅读 64

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请问老师，个体户也需要交房产税么
麦克老师 | 提问时间：08/25 10:46

#实务#

你好，如果名下有房产用于经营，需要缴纳；如果是租用别人的房产，一般由出租方缴纳

阅读 17

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出口退税收汇，对方公司老板通过个人账户付款过来的。可以申请出口退税吗？需要补充单证资料吗？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:46

#实务#

有影响不好退假设a委托b付款出口合同明确约定“由 B 代 A 付款”条款；境外 A 公司与 B 签署的《代付协议》；外汇管理局要求的第三方收汇说明及银行入账凭证（须为对公账户接收外汇）

阅读 2

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企业产品包装宣传推广营销项目投入70万，如果作为一个项目应该怎么做账务处理呢？后期还有验收出审计报告后期账务处理怎么做呢？
欧阳老师 | 提问时间：08/25 10:45

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：分阶段进行账务处理，具体如下： 1.项目发生投入时，按不同支出性质计入相关科目：如果是宣传推广的制作、投放等直接费用，计入销售费用-业务宣传费；如果是整体项目打包投入、受益期超过1年，可以先计入长期待摊费用。具体分录如下：如果直接计入当期损益：借：销售费用-业务宣传费700000 贷：银行存款/应付账款等700000 如果计入长期待摊费用：借：长期待摊费用-包装宣传推广项目700000 贷：银行存款/应付账款等700000 2.后期验收、出具审计报告的费用，属于项目相关的后续支出，计入当期管理费用即可：借：管理费用-审计费/验收费贷：银行存款等 3.如果前期计入了长期待摊费用，项目验收完成正式投入使用后，按预计受益期限分期摊销，摊销时分录为：借：销售费用-业务宣传费贷：长期待摊费用-包装宣传推广项目税务上需要注意，业务宣传费不超过当年销售（营业）收入15%（化妆品制造、医药制造、饮料制造为30%）的部分准予扣除，超过部分结转以后纳税年度扣除。祝您学习愉快！

阅读 28

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老师你好！我们公司不属于高新企业但是有研发部，那么研发部门的日常费用计入什么科目？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:44

#实务#

你好做研发支出的研发企业都可以用

阅读 59

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老师，公司的货，给员我做福利了，不用开票吗，怎么写凭证
郭老师 | 提问时间：08/25 10:43

#实务#

不用开发票给职工外购的还是自己生产的

阅读 65

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老师，办公室装修费用分摊，我的管理费用里有办公费用，长期待摊费用摊销，还有摊销费，老师，计入哪个科目，还是需要新增一个装修费
苏晓燕老师 | 提问时间：08/25 10:43

#实务#

您好，办公室费用摊销做借：管理费用—装修摊销（办公室）贷：长期待摊费用—办公室装修费

阅读 14

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老师，我公司有一个厂房装修工程，应该在25年11月签订验收合格，今年8月份才签，对方要求日期要写在25年11月份，还能行吗？我公司账怎么处理呢？
朴老师 | 提问时间：08/25 10:43

#实务#

1、不要倒签落款为2025‑11，验收单实际写2026‑08，备注：工程实际2025‑11完工达到可使用状态，因流程滞后补签。 2、账务：企业准则：属于前期差错，用以前年度损益调整，更正2025财报，摊销从2025‑12开始。小企业准则：2026‑08入账长期待摊费用，2025.12‑2026.07摊销直接计入2026当期，后续按月摊销。 3、摊销起点看实际完工2025‑12，不以补签单据日期为准，合同、验收单、发票一并留存备查。

阅读 10

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老师好，我们接手了做了一半的工程，然后，原施工单位马上要注销了，还有一部份开票款没有收到，款项可以打到我们新接手的施工单位吗？具体如何操作？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:42

#建筑#

可以出一个委托书三方盖章签字

阅读 51

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老师你好，可控硅买了3只，不含税总价格727.72元，请问老师计入什么科目？分录怎么写？
郭老师 | 提问时间：08/25 10:41

#实务#

根据使用部分直接做费用后勤的做管理费用

阅读 16

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小规模取得的发票，类目服装工作服专票，是不是最好让对方开普票
郭老师 | 提问时间：08/25 10:41

#实务#

是的小规模收普票

阅读 1

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老师，你看这种的，周转期是不是也可以叫周转天数周转率 =360/周转天数，也可以叫周转次数有点分不清了
郭锋老师 | 提问时间：08/25 10:40

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对，你的理解完全正确。 1.周转期和周转天数是同一个概念，这道题里给的存货周转天数、应付账款周转天数都是对应周转期。 2.周转率和周转次数是同一个概念，它指的是资产一年中周转的次数。 3.当一年按360天计算时，周转率（周转次数）=360÷周转期（周转天数），反过来周转期（周转天数）=360÷周转率（周转次数），这个关系是成立的。祝您学习愉快！

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2025年全年取得的进项发票1.6亿，申报主营业务成本2.2亿，中间差异6千万，是24年没有入账的成本入的，税局现在稽查到，怀疑无票支出，可以解释是24年票入账的么
麦克老师 | 提问时间：08/25 10:40

#税务#

...

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公寓租房水电费要怎么开发票，水费大类要选什么
郭老师 | 提问时间：08/25 10:38

#实务#

你好分别参考这个的

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2024年1月1日甲公司采用分期付款方式购入一台固定资产，合同约定价款900万元，每年年末支付180万元，分5年支付完毕。假定甲公司适用的折现率为5%，不考虑其他因素，甲公司2024年年末长期应付款的账面价值为多少万元？并作出对应会计分录。（已知：（P/A,5%,5)=4.3295 请老师着重解答一下，这题为啥要折现，上课的时候长期应付款是应付的钱呀不存在折现呀。
朴老师 | 提问时间：08/25 10:36

#税务师#

1、长期应付款科目记名义总应付款900万； 2、分期付款时间长，内含融资利息，未来的钱不等同现在的钱； 3、固定资产按现值入账；未确认融资费用是备抵科目； 4、报表账面价值=长期应付款余额‑未确认融资费用；短期应付款时间短，不折现。

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公司之前买的机械没有开发票，现在税务局说公司没有机械，可以让个人代开一部分机械到公司么？走流水
麦克老师 | 提问时间：08/25 10:35

#税务#

你好，不可以随意找个人代开发票并“走流水”，这属于虚开发票行为，风险极高

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如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

阅读 1255

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账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

阅读 1751

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在使用信用卡复利计算器时，需要输入哪些关键信息来进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 18:16

#会计实务#

在使用信用卡复利计算器时，需要输入以下关键信息来进行计算： 1. 本金（Principal）：即你要计算复利的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：信用卡的年利率，通常以百分比表示。 3. 还款周期（Payment Frequency）：还款的频率，可以选择每月、每季度或每年。 4. 还款期数（Number of Payments）：还款的总期数，即你计划在多长时间内还清信用卡欠款。 5. 最低还款额（Minimum Payment）：每期最低还款金额，通常是信用卡公司要求的最低还款额度。 6. 额外还款（Additional Payment）：除了最低还款额外，你额外愿意还款的金额。通过输入以上关键信息，信用卡复利计算器可以帮助你计算出每期还款金额、总还款金额、还款利息等相关数据。这些信息可以帮助你更好地理解和规划信用卡还款计划。

阅读 1312

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大数据处理的步骤包括数据收集、数据存储、数据清洗和预处理、数据分析和建模以及结果呈现和应用。
秦老师 | 提问时间：10/24 18:13

#会计实务#

非常正确！大数据处理的步骤包括以下几个方面： 1. 数据收集：获取各种来源的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据存储：将收集到的数据存储在适当的数据库或数据仓库中，以便后续的处理和分析。 3. 数据清洗和预处理：对数据进行清洗，包括去除重复数据、处理缺失值和异常值等。同时，对数据进行预处理，如数据转换、标准化和规范化等，以便后续的分析和建模。 4. 数据分析和建模：利用各种数据分析和建模技术，对清洗和预处理后的数据进行分析和建模，以发现数据中的规律和趋势，并得出有用的信息和结论。 5. 结果呈现和应用：将分析和建模的结果以可视化的方式呈现，如图表、报表等，以便决策者理解和应用。同时，将结果应用于实际业务中，以提高业务决策的准确性和效率。总之，大数据处理的步骤是一个循序渐进的过程，通过对数据的收集、存储、清洗和预处理、分析和建模以及结果呈现和应用，可以从海量的数据中提取有价值的信息，为企业决策提供支持。

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等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 18:11

#会计实务#

在会计实务中，等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指一种特定的金融工具，它是由企业或个人向银行发出的一种要求银行支付特定金额给指定收款人的书面指令。汇票通常用于商业交易中，作为支付货款或结算账款的一种方式。等分化银行承兑汇票系统是指银行对汇票进行承兑，并且将其纳入到银行的结算系统中。在这个系统中，银行根据汇票的金额和到期日，承诺在到期日支付汇票的金额给收款人。等分化指的是汇票可以在市场上自由转让，持有人可以将其转让给其他人，从而实现资金的流动。汇票的等分化使得它成为一种常见的商业支付工具，因为它具有较高的支付保证和流动性。同时，等分化银行承兑汇票系统也为企业和个人提供了更多的融资渠道，可以通过贴现汇票来获取资金。

阅读 1797

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资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。
王一老师 | 提问时间：10/24 17:39

#会计实务#

是的，资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，从而分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。通过比较不同时间点的资产负债表，可以了解企业在一段时间内的资产、负债和所有者权益的变化情况，进而评估企业的财务稳定性和健康状况。比较资产负债表的主要方法包括： 1. 纵向比较：比较不同时间点的资产负债表，了解企业在不同时间段内各项财务指标的变化情况。例如，通过比较两个时间点的资产总额、负债总额和净资产总额，可以了解企业的资产规模、负债水平和净资产变化情况。 2. 横向比较：比较同一时间点不同企业的资产负债表，了解不同企业间的财务状况差异。例如，通过比较同一行业不同企业的资产负债表，可以了解各企业的资产结构、负债结构和所有者权益结构的差异，进而评估企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力。通过比较资产负债表，可以发现企业在不同时间段内的财务状况变化趋势，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的强弱点，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1750

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大数据特征中的数据隐私性指的是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 17:37

#会计实务#

在大数据特征中，数据隐私性指的是个人或组织的敏感信息在大数据分析过程中的保护和保密。大数据分析通常涉及收集和分析大量的个人数据，包括个人身份信息、财务信息、健康信息等。数据隐私性关注的是如何确保这些个人数据不被未经授权的人访问、使用或泄露。数据隐私性的保护是一个重要的法律和伦理问题。在许多国家和地区，有相关的法律法规来保护个人数据的隐私，例如欧洲的《通用数据保护条例》（GDPR）和美国的《个人隐私保护法》（HIPAA）等。这些法律要求企业和组织采取适当的技术和组织措施，确保个人数据的安全和隐私。在大数据分析中，保护数据隐私性的方法包括数据匿名化、数据脱敏、数据加密等。此外，还可以采用访问控制、身份验证、审计日志等技术手段来限制对个人数据的访问和使用。总之，数据隐私性指的是在大数据分析过程中保护个人数据的安全和隐私，以防止未经授权的访问、使用或泄露。

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印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。请问印花税的税率如何计算？
周老师 | 提问时间：10/24 17:20

#会计实务#

印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。不同国家和地区的印花税法规可能有所不同，以下是一般情况下印花税税率的计算方法： 1. 根据交易或文件类型确定税率：不同类型的交易或文件可能有不同的税率。例如，股票交易、不动产交易、贷款合同等可能有不同的税率。 2. 根据交易或文件金额确定税率：印花税的税率通常是根据交易或文件的金额来确定的。一般情况下，印花税税率是按照一定的比例计算的。例如，税率可能是按照交易金额的百分比计算，或者根据一定的税率表确定。举个例子，假设某地区的印花税税率如下： - 股票交易：交易金额的0.1% - 不动产交易：交易金额的1% - 贷款合同：贷款金额的0.5% 如果某个股票交易金额为10,000元，那么印花税的计算公式为：10,000元 * 0.1% = 10元。需要注意的是，以上只是一个简单的例子，实际的印花税税率和计算方法可能会有所不同。在具体操作中，应根据当地的印花税法规来确定税率和计算方法。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的信息和指导。

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在等分化银行承兑汇票系统中，如何进行对账和核对汇票的信息？
李老师 | 提问时间：10/24 15:27

#会计实务#

在等分化银行承兑汇票系统中，对账和核对汇票的信息是非常重要的，以确保账务的准确性和合规性。以下是进行对账和核对汇票信息的步骤： 1. 对账银行账户余额：首先，将银行账户的余额与公司的账务记录进行对比。确保两者的余额一致。如果存在差异，需要进一步调查和核实。 2. 核对汇票信息：核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等。确保汇票的信息与公司的记录一致，没有错误或遗漏。 3. 核对背书和承兑信息：核对汇票的背书和承兑信息。确保汇票上的背书人和承兑人与公司的记录一致，背书和承兑的日期和金额正确。 4. 核对付款和收款记录：核对公司的付款和收款记录，确保与汇票的信息相符。特别注意汇票的兑付和收款日期，确保按时处理。 5. 核对汇票的背书和承兑签字：确保汇票上的背书和承兑签字真实有效，没有伪造或篡改。 6. 核对汇票的背书和承兑手续：核对汇票的背书和承兑手续是否符合法律和银行的要求。确保背书和承兑手续完整、合规。 7. 核对汇票的兑付记录：核对汇票的兑付记录，确保汇票按时兑付，并记录在公司的账务中。 8. 调查和核实差异：如果在对账和核对过程中发现差异，需要及时进行调查和核实。找出差异的原因，并采取适当的措施进行纠正。总之，对账和核对汇票的信息需要仔细、准确地进行，确保账务的准确性和合规性。及时发现和解决问题，可以避免潜在的风险和损失。

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