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我们从对方公司转入一张车，那张车是**在对方公司的车，现要从那家公司转到我们公司，我们付款可以用三方协议付款吗？付款给个人可以吗
朴老师 | 提问时间：04/13 14:20

#税务#

可以用三方协议，也可以付款给个人。前提：签好三方协议 + 对方公司开二手车发票 + 公户转给个人并备注购车款，凭证齐全即可入账。

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季度财务报表申报中资产负债表中的上年度期末就是这期的期初未分配利润假如是-200 本季度无任何业务那么本次申报中未分配利润期初数据代出来是-200 期末金额应该是0 还是-200呢？
朴老师 | 提问时间：04/13 14:20

#税务#

期末金额还是 -200 因为本季度完全没有任何业务，利润没变化，未分配利润就不变：期初：-200 期末：-200 不能改成 0，改 0 就和账对不上了。

阅读 37

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计提印花税分录怎么做计提印花税计税依据是含税还是不含税
邹老师 | 提问时间：04/13 14:20

#税务#

你好，印花税是不需要做计提分录的，缴纳的时候计入税金及附加科目核算按相关合同的含税金额计算

阅读 16

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老师，您好，有的采购走不了对公，这种要怎么用公司的钱买，是直接给法人，是直接备注采购款吗？然后发票开进来，用法人付款，那是相当于报销单是吗
朴老师 | 提问时间：04/13 14:14

#税务#

钱先转给法人：借：其他应收款 — 法人贷：银行存款备注：备用金 / 借款（别写采购款，避免税务误会）法人用自己账户付款采购，拿回发票回来填费用报销单，附发票、付款截图冲减法人借款：借：管理费用 / 原材料等贷：其他应收款 — 法人

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在平时账务处理时，借应交税费—应交增值税—待认证进项税额，比如我在4月申报增值税时，3月还没做完账，对于增值税来说需要怎么账务处理、还有附加税、需要计提吗？相关税种印花税买卖合同、租赁合同的账务处理是什么？
apple老师 | 提问时间：04/13 14:12

#税务#

同学你好！附加税印花税，如果结账时方便取数，最好是都计提，如果平时实在计提不出来，就先错月计提，12月时把全年的都补齐，

阅读 21

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请问公司已经变更法人和股权，上面实收资本是前法人，现在公司已经减资了，这个账怎么做。之前变更法人的时候是0元转让
朴老师 | 提问时间：04/13 14:12

#税务#

0 元转让只改股东名字，不碰实收资本；减资才真正冲减实收资本，分录直接给你： 1. 法人 + 股权 0 元转让（只转股东，不调账）借：实收资本 - 原法人贷：实收资本 - 新法人（金额就是账上原来的实收资本数） 2. 公司减资（把钱退给新股东）借：实收资本 - 新法人贷：银行存款

阅读 19

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老师好，印花税是季报的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 14:07

#税务#

你好，现在印花税是季报的

阅读 15

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你好老师，税务局打电话说我家成本占收入93%，过高，让自查，我具体该怎么办
李老师 | 提问时间：04/13 13:54

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在当前税收监管严格，税务机关能动态监测企业涉税行为的形势下，面对税务局提出成本占收入比例过高要求自查的情况，你可以参加正保会计网校在2026年1月16日举办的课程。该课程围绕企业自查展开，能帮助你建立自查思维，从被动应对转为主动管理；掌握聚焦监管重点与高频风险的自查方法；精准识别与化解潜在风险，筑牢合规防线；还能掌握有效衔接自查与税务稽查的应对策略，以及获得撰写专业自查报告的实操工具。另外，正保会计网校推出的大型公开课《“强基工程”下企业所得税纳税申报表“双变”关键项目填报实操与税务合规自查补救》，能帮你围绕申报表关键项目业务的财税处理，实现“税务、财务、业务”深度融合。通过该课程，你可以针对纳税申报重点事项进行涉税风险自查，规范会计核算和税务处理，或许能从中找到解决成本占收入比例过高问题的思路。祝您学习愉快！

阅读 82

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老师好，我们扩建施工，要建管道工程，施工单位包工包料，合同中列明税率材料13%，施工3%,开具专票，这个税率有问题吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:50

#税务#

有问题，而且风险很大。正确做法：包工包料的建筑工程，全部按建筑服务 9% 开票，不能拆成材料 13%+ 施工 3%。为什么不对对方是施工单位，做的是建筑服务，包工包料属于甲供工程以外的一般工程一般纳税人建筑服务税率是 9% 小规模才是 3%，但也不能把材料单独开 13% 把工程拆成 “材料 13%+ 施工 3%” 属于错误拆分、虚开风险正确开票一般纳税人施工方：全部开 9% 建筑服务专票小规模施工方：全部开 3% 建筑服务专票你现在合同这样写税务不认这种拆分你拿到 13% 材料票会被预警：没有实际采购材料，却取得材料进项后期进项可能被要求转出，还会有稽查风险

阅读 30

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购进货品发生现金返利，未开具发票，如何做账务处理，比如购进价格为10000.00进项税1300，合计价款11300（开具专票）.返利现金1500元（销售方以现金支付未开具销售折扣发票）请问以上业务在税法及会计上应如何做账务处理？
赵老师 | 提问时间：04/13 13:49

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在税法和会计上，对于购进货品发生现金返利且未开具发票的情况，购货方需要冲减购货成本和对应的进项税额。当期应冲减的进项税额=当期取得的返还资金÷(1+所购进货物增值税税率)×所购进货物增值税税率=1500÷(1+13%)×13%≈172.57（元）应冲减主营业务成本=1500-172.57=1327.43（元）账务处理分录如下：借：银行存款1500 贷：主营业务成本1327.43 应交税费——应交增值税（进项税额转出）172.57 解释：平销返利是供应商对购货方的补偿，相当于购货成本的减少，因此需要冲减“主营业务成本”。购货方在购买商品时已抵扣了进项税额，收到返利后，进项税额应相应减少，所以要将部分进项税额转出，这样能确保增值税的计算符合税收公平原则，避免多抵扣进项税额。祝您学习愉快！

阅读 66

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老师，请问3月份新进的员工这个月时5200，不是不用交税吗？前面还有2个月的5000可以扣的呀
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:49

#税务#

你好，前边2个月零申报了才有扣除额度啊

阅读 48

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老师，收到外汇，银行回单里写着122990其他未纳入海关统计的货物要交增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:48

#税务#

你好，你有报关单这个钱？

阅读 14

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老师，下午好，请问销售费用-服务费有80多去年没开票，今年开票的，那汇算清缴要调增利润吗
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:44

#税务#

你好，金额不大，直接买纳税调增就可以啦

阅读 41

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老师，我们是个体工商户，查账征收，没有开发票也没有营业，现在电子税务局系统显示这样的，是哪里的问题呀
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:40

#税务#

同学，你好没有截图，重新发一下

阅读 17

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老师你好，这里有一家个体工商户改为查账征收，然后第一季度的增值税开票金额，比如说17万，那个人所得税APP里面的，经营所得收入应该怎么填写呢？江苏电子税务局里面了，增值税附加税申报小规模纳税人，已经申报好了，那在说电子税务局里面只申报这个增值税报表是吗？其他的不用申报。
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:39

#税务#

你好，收入就是开票后剔除增值税的金额

阅读 40

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这月开出，冲去年应收账款的红字发票4万，小规模增值税报税，其中第10行次，免税销售额系统自动预填了减去红字后的额度，需要把开出的红字发票不含税额加上吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:31

#税务#

同学你好不需要加回去

阅读 43

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请问公司其他应付款-A,还有金额，这个是前法人，已经更换法人了，股权也变更给新法人了。这笔怎么消掉呢
朴老师 | 提问时间：04/13 13:28

#税务#

3 种合规方法（按风险从低到高） 1. 直接还钱（最安全）借：其他应付款 — 前法人贷：银行存款凭回单平账，无税风险 2. 前法人书面豁免（不用还）签《债务豁免协议》（前法人签字按手印）借：其他应付款 — 前法人贷：营业外收入要交企业所得税（可用亏损抵） 3. 债转股（已变更股权慎用）借：其他应付款 — 前法人贷：实收资本 — 前法人需工商变更、股东会决议一句话建议优先直接还款；没钱就让前法人写豁免协议，转营业外收入交税平账。

阅读 20

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老师，我们公司是以房屋租赁为主业务，现在要增加一项业务，招商业务，那么是不是招商收入也要交增值税，所得税，然后我们是跟招商的人员按净收入五五分成，那这个人员个税是报劳务报酬吗，算兼职人员
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:25

#税务#

你好，是的，他需要劳务申报的

阅读 35

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老师，25年的汇算清缴还没有做，26年第一季度的资产负债表数据（正确的）和25年第四季度（之前的账做错了）申报的增值税和企业所得税数据不一样，现在申报26年第一季度税费的话，会提示数据不一样而不能申报吗？如果是的话要先更正25年第四季度的增值税和企业所得税吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:23

#税务#

只要不是亏损的那就不需要用季度利润去弥补亏损你可以先报第一季度的

阅读 25

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请教一下老师，关于股权转让涉及个人所得税。现有A公司有两个法人股东，两个法人股东各有两个自然人股东。A公司有较大额未分配利润，两个法人股东无实体经营。现自然人股东拟转让股权，涉及个人所得税怎么规划比较省？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:22

#税务#

先做A 公司分红给法人股东（居民企业间分红免税），把未分配利润清空，降低股权净资产。自然人股东再转让股权，转让所得减少，个税自然最省。只此一步最合规、最有效。

阅读 16

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我们是小微企业，但是是一般纳税人，印花税有减半征收的政策吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:22

#税务#

你好，属于小微企业印花税减半

阅读 25

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第三方赔款汇算填在罚没利得还是其他！
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:20

#税务#

同学，你好通常填在其他

阅读 27

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皮带加工和销售行业增值税税负率多少
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:20

#税务#

你好，安全区间建议：生产型：≥2.0% 贸易型：≥1.2% 低于下限容易预警

阅读 34

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企业所得税的实际支付工资是填什么，已计入工资填写什么
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:16

#税务#

同学，你好 1.职工薪酬——已计入成本费用的职工薪酬：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬（如工资薪金、职工福利费、职工教育经费等）的累计金额，也就是会计口径应付职工薪酬贷方一级科目取数。 2.职工薪酬——实际支付给职工的应付职工薪酬：填报纳税人“应付职工薪酬”会计科目下，工资薪金借方发生额的累计金额，按照会计口径应付职工薪酬——工资薪金借方二级科目取数。

阅读 39

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老师，印花税税源采集这里应该怎么填
暖暖老师 | 提问时间：04/13 13:14

#税务#

你好，填写记账凭证就可以啦

阅读 34

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朴老师，25年的汇算清缴还没有做，26年第一季度的增值税和企业所得税可以申报吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 13:13

#税务#

同学你好以前年度有亏损要弥补吗

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突然发现申报企业所得税的时候，实际支付工资和已计入工资的数填写反了，怎么办，企业所得税已经缴纳了
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:13

#税务#

同学，你好更正一下

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你好老师。我这个个人独资企业要注销，但是最后未结事项告知提示:个人独资企业和个人合伙企业异常经营监控情形一。这个是什么意思？去找税局了，税管员已经点击了完结，还是提示这个。就没办法完结，也没办法出清税证明，请问这个怎么解决？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:10

#税务#

同学，你好你这个还是要问税务局的。税管员已经点击了完结，是还不行吗？这个让税务局解决。解决不了就往上级税务局打电话

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之前年度财务做账混乱，有重复报销、白条情况，还有很多原始凭证只有发票和回单，现在要理账怎么理？
小菲老师 | 提问时间：04/13 13:00

#税务#

同学，你好你把没有发票的都整理出来，这些要纳税调整

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老师，我们公司还有另外一个劳务清包工的项目，也是去年签的合同，现在要开票结算，对方财务说按照新规他们要一部分开专票给我们，一部分开普票给我们（我们是把劳务部分1000万全部清包工给他们了，他们有外包800万给另外的公司，他们的意思是200万开专票给我们，800万开普票给我们）这样开票正确吗？
朴老师 | 提问时间：04/13 12:45

#税务#

正确。劳务公司采用差额征税：分包出去的 800 万：开普票自己赚的 200 万：开专票税率均为3% 简易计税，合规。

阅读 38

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