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A公司发生以下业务，请根据业务内容编制对应的会计分录计算本月应纳税，增值税，其中应交增值税，进项税额，115600
廖君老师 | 提问时间：06/18 11:44

#税务#

您好，这个业务的具体内容没有写上

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免税和不征税的区别是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：04/30 10:53

#税务#

免税收入，则是将那些已经纳入征税范围内的收入，基于税收优惠政策而对其纳税义务予以免除。由于不征税收入本身不属于计税项目，所以不征税收入用于支出的费用及所形成资产的折旧、摊销都不能在计算应纳税所得额时扣除，但免税收入就不存在这种束缚，也就是说，免税收入用于支出的费用及所形成资产的折旧、摊销是可以税前扣除的。免税收入包括：国债利息收入，指定用途的减免或返还的流转税，不计入损益的补贴项目，纳入财政预算或财政专户管理的各种基金、收费，技术转让收入，治理“废渣、废气、废水”收益，国务院、财政部和国家税务总局规定的事业单位和社会团体的免税项目等。不征税收入包括：财政拨款，依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金，国务院规定的其他不征税收入等。其中财政拨款，是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金。其他不征税收入，是指企业取得的，由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。

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一）申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中，被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的，申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的；为什么拥有这几类资产？是因为这些资产不会贬值只会升值的原因吗？
朴老师 | 提问时间：04/24 11:18

#税务#

同学你好对的是这样的大概率都是会升值

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请问合伙企业作为持股平台，其中一个合伙人减持股份，怎么缴纳增值税？
朴老师 | 提问时间：06/03 13:09

#税务#

同学你好一、增值税的适用性根据《财政部、国家税务总局关于印发的通知》以及《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》等相关规定，金融商品转让，包括股票减持，应缴纳增值税。因此，合伙企业中的合伙人减持股份时，需要按照金融商品转让的规定缴纳增值税。二、增值税的计算方式 1.确定买入价：对于减持的股份，需要确定其买入价。根据规定，买入价可以依据股票首次公开发行（IPO）的发行价、因重大资产重组股票停牌前一交易日的收盘价等来确定。 2.确定卖出价：卖出价通常按照证券市场的交易价或者买卖双方的协议价确定。 3.计算销售额：销售额为卖出价扣除买入价后的余额。如果转让金融商品出现正负差，按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差，可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵，但年末时仍出现负差的，不得转入下一个会计年度。三、增值税的税率根据规定，非居民企业减持股票的，减持股票所得应按照10%的税率计算增值税。但请注意，这里的10%税率是一个示例，实际税率可能因政策调整而有所变化，具体以最新政策为准。四、缴纳增值税的注意事项 1.合伙企业作为持股平台，在合伙人减持股份时，需要确保按照规定的计算方式计算销售额和应纳税额。 2.及时申报缴纳增值税，避免因未按规定申报缴纳而产生税务风险。 3.关注税务政策的变化，确保合规操作。所以，合伙企业中的合伙人减持股份时，应按照金融商品转让的规定缴纳增值税。在计算增值税时，需要确定买入价和卖出价，并计算销售额。同时，需要关注税务政策的变化，确保合规操作。

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你好，请问有2022年固定资产一次性扣除政策延期的政策文件或公告吗？2023年固定资产还可以一次性加计扣除吗
文文老师 | 提问时间：04/24 15:29

#税务#

财政部税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策的通知 ( 财税〔2018〕54号 ) 企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具，单位价值不超过500万元的，允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除

阅读 12532

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单位卖水需开票，水的税率是多少？
家权老师 | 提问时间：04/13 14:14

#税务#

单位卖水需开票，水的税率是自来水是9%，其他水是13%

阅读 12527

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老师，个体工商户需要缴纳残保金吗？
meizi老师 | 提问时间：06/21 15:52

#税务#

你好；不用的；个体工商户不属于规定的残疾人就业保障金的征收对象范围,不需要缴纳残疾人就业保障金。

阅读 12524

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电子普通发票红冲要怎么做？流程是什么？是要先填写红字信息确认单，然后再红字信息处理最后红字发票开具吗？
廖君老师 | 提问时间：06/04 12:32

#税务#

您好，是的，流程如下第一种情况：销售方开具数字化电子发票后，受票方未做用途确认及入账确认的，开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后，全额开具红字数字化电子发票，无需购买方确认。操作流程如下： 1、【我要办税】—【税务数字账户】—【红字信息确认单】 2、在主页面点击【红字发票确认信息录入】，进入新增红字发票确认信息界面，录入查询条件 3、弹出符合搜索条件发票选项，点击【选择】 4、点击【提交】，提示确认单提交成功第二种情况：受票方已进行用途确认及入账确认的，开票方受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》，经对方在电子发票服务平台确认后，开票方才可全额或部分开具红字数字化电子发票。操作流程基本同上。红字发票开具操作步骤： 1、由税务数字账户进入电子发票服务平台，点击【处理开票记录】 2、点击【去开票】按钮，进入红字发票开具页面。 3、点击【开具发票】，提示发票开具成功，右上角也可以切换成票面模式。

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老师，个人中了彩票要交20%的个税，有没有优惠
易老师 | 提问时间：09/12 22:23

#税务#

同学您好，是的没错，这是有的一，不超过1万元的，国家对其免征收个人所得税，超过一万元的（包括10000元），要缴纳个人所得税，具体看奖金数额。二，交税计算如下： 1.国家对彩票的征税税种为个人所得税。 2.对于彩票购买者单注中奖奖金不超过1万元的，国家对其免征收个人所得税。 3.购买者单注中奖奖金超过1万元的，应该按照国家税法规定，缴纳全额奖金的20%个人所得税。比如中奖者中了2万元大奖，需要交纳的个人所得税为4000元，实际发到手金额为16000元。

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甲酒厂为增值税一般纳税人，主要生产粮食白酒、啤酒和红酒。2022年12月生产经营情况如下： 1.向乙公司销售粮食白酒5000公斤，不含税单价为30元/公斤，收取粮食白酒品牌使用费2260元。 2.以2800元/吨的不含税价格向某大型超市销售A型啤酒500吨，同时收取3个月期限的啤酒包装物押金5万元。对外零售B型啤酒100吨，取得零售收入452000元。 3.向丙公司销售酒类大礼包5000套，不含税单价为200元/套，每套包括粮食白酒2斤，单价20元/斤；红酒2斤，单价80元/斤，白酒和红酒收入分别核算。 4.将自产特质粮食白酒1000斤赠送给客户，每斤白酒成本12元，无同类产品售价。已知：其他酒税率为10%，白酒消费税成本利润率为10%。一、甲酒厂2022年12月应缴纳的消费税税额为？二、甲酒厂2022年12月应计提的增值税销项税额为？
暖暖老师 | 提问时间：04/30 17:57

#税务#

你好需要计算做好了发给你

阅读 12509

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老师，有首套房契税退税政策吗
朴老师 | 提问时间：07/16 15:55

#税务#

首套房契税可能存在退税政策，不过具体的政策规定可能因地区而异。一般来说，常见的首套房契税退税条件包括：购买的住房为家庭唯一住房，且单套建筑面积在144平方米以下或套内建筑面积120平方米以下；已按法定税率（通常为3%）缴纳了契税并取得完税证明，但未能享受契税优惠；因实测面积与预售面积存在误差，导致房款发生变化，致使纳税人多缴税款等。如果你符合当地的首套房契税退税条件，可以准备相关材料，如购房合同、契税发票、身份证明、户口本、婚姻证明等（具体材料要求可能因地区而异），前往当地的税务部门或房屋管理部门提交申请。退税审核时间通常需要一定的工作日，一旦审核通过，退税款项将会返还给你

阅读 12507

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2013年多交所得税2014年未申请退税，次年没有申请退税，现在税务系统已经查不到信息，现在能申请退税吗
小锁老师 | 提问时间：06/18 21:09

#税务#

您好，这个目前是不可以的了

阅读 12484

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宁波市酒店的税负率一般是多少
小菲老师 | 提问时间：08/11 12:20

#税务#

同学，你好税负率一般是2%-3%

阅读 12469

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所得税问题，辛苦老师解答
小鑫老师 | 提问时间：06/19 17:46

#税务#

同学，您好，很高兴为您解答！

阅读 12467

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老师，为什么车辆购置税没有纸质的？
易老师 | 提问时间：02/25 19:12

#税务#

同学您好，以前有，随着电子凭证的应用，2019年就没有纸质的了，取消了

阅读 12463

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老师，针对给客户销售返利，如何账务处理，能够税前扣除呢？
东老师 | 提问时间：02/24 11:12

#税务#

您好，需要对方开票你们才能扣除

阅读 12461

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房子过户满2年与不满2年分别交哪些税，税率是多少
晶晶月老师 | 提问时间：04/17 13:16

#税务#

1.契税，未满两年的要交5.6%，满两年不满五年要交1%；2、营业税，未满两年的需要交纳房屋评估总价格乘以5.6%，而已经入住满两年的普通住宅是不需要缴纳营业税；3、增值税，未满两年的按照5%的税率征收增值税部分，而满两年的可以免征收税增值税。4、印花税(买卖双方各0.05%)

阅读 12453

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销售机动车，给别的公司开票为什么选择不了13个点
郭老师 | 提问时间：02/24 20:30

#税务#

你好，你是一般纳税人的吗？

阅读 12452

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甲公司为一家居民企业，符合小型微利企业的条件，本年度会计利润为60万元，当年1月购入一件办公家具，价值4 800元，未计提折旧，并在计算会计利润时全额扣除；当年2月取得国债利息收入8万元，并在计算会计利润时作为投资收益。假设除上述事项外该公司无纳税调整项目。要求：计算甲令司本年度应缴纳的企业所得税税额。
邹刚得老师 | 提问时间：02/24 09:02

#税务#

你好，本年度（按2022年计算）应缴纳的企业所得税税额=（60万—4800—8万）*2.5%

阅读 12451

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老师好！我们公司办公楼，有个会议室有人租的时候就按天收取租金，没人租的时候就空着或者自己用，出租率很低，房产税可以选择从租申报吗
小菲老师 | 提问时间：09/30 14:35

#税务#

同学你好不租的时候按照房产原值申报房产税

阅读 12442

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老师请问其他税费中的其他税金包含什么内容？
刘艳红老师 | 提问时间：02/18 21:26

#税务#

其他应交税费包括应交资源税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交所得税、应交房产税、应交土地使用税、应交车船税、应交教育费附加、应交矿产资源补偿费、应交个人所得税等。

阅读 12433

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老师您好，还是不明白个体工商户何时需要经营所得汇算清缴？1.如果一个人名下两个个体工商户，都是核定征收，这样就不需要经营所得汇算清缴了。 2.如果一个人名下两个个体工商户，一个查账征收，一个是核定征收，这样是需要合并进行经营所得汇算清缴。 3.如果一个人名下，一个个体工商户是核定征收，除此之外还是某个有限公司的合伙人，这样也需要经营所得汇算清缴。
朴老师 | 提问时间：04/20 14:27

#税务#

同学你好 1.查账征收的就要申报生产经营所得 2.这个需要的 3.需要

阅读 12431

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老师登录电子税务局全电发票显示：访问数据支撑平台响应: 错误码: 1010010099000004，错误信息:通过纳税人识别询主体登记序号结果为空! 是怎么回事
罗雯老师 | 提问时间：06/20 10:28

#税务#

你好，意思是该纳税人没有在金四系统登记办税人员，纳税人可以去税局大厅核对是否登记了办税人员。

阅读 12425

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某两个单品，收入是1000元，成本是15000，那销售毛利率是不是-1400%。那这个怎么理解？
易老师 | 提问时间：09/16 16:44

#税务#

学员您好，是的，对的

阅读 12416

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老师，您好。我不明白的是，虽然销售A型啤酒开具的是增值税专用发票，收取价款70800元，难道这是不含税的金额吗？我理解的就是收的钱，和后面那个开普通发票收取的价款，我自己觉得是一样的。
小小霞老师 | 提问时间：04/23 11:09

#税务#

你好，因为70800那里是专票

阅读 12411

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公司股权转移去交印花税人工把两人都写成一个人名字了相当于一个人交了两份税这有影响吗该怎么办呢
易老师 | 提问时间：02/24 19:53

#税务#

同学您好，更正申报一下就可以了

阅读 12405

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其他相关费用的计算不明白为什么是/0.9呢
wu老师 | 提问时间：07/17 15:01

#税务#

你好假设除其他费用外的可加计扣除金额为X，其他相关费用为Y，则总的可加计扣除=X+Y，则 Y≤（X+Y）*0.1 0.9Y≤X*0.1 Y≤X/0.9*0.1

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速动比率高于行业均值说明了什么
玲老师 | 提问时间：04/23 19:16

#税务#

比率过高说明存在大量资金闲置或资产闲置的情况，除非企业因特殊原因而导致这样的状况，不然就说明企业资产使用效率较低，没能合理地利用资产，相应的应该处置闲置资产，提高资产利用效率。

阅读 12335

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个体工商户和小微企业有啥区别
朴老师 | 提问时间：05/31 14:28

#税务#

同学你好小微企业和个体工商户区别主要有四个方面，具体如下： 1、享受国家优惠政策不同； 2、经营内容不同，个体户不可以做进出口业务及存储危险化学品等等业务，小微企业只要满足相应条件就没问题； 3、缴纳税率不同； 4、组织形式不同

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6.某上市公司为了激励最佳员工，提出如下两种方案(每种方案的行权条件和时间相同，月份数均超过12个月): 方案一，授予最佳员工10000股股票期权，在行权日按30元/股的价格购进该公司的股票 10000股。方案二，授予最佳员工股票增值权，行权股票数为10000股，在股票增值权授权日，股票价格为25元/股。行权日的股票价格为40元/股，预计在行权日后，股票价格将上升为45元/股。请问哪种方案更能实现节税目的？麻烦老师给一下完整计算过程，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/27 16:06

#税务#

方案一：授予最佳员工10000股股票期权在行权日，员工按30元/股的价格购进该公司的股票10000股。员工需要支付的金额 = 10000股 × 30元/股 = 300000元员工获得的股票在行权日的价值 = 10000股 × 40元/股 = 400000元员工获得的收益 = 400000元 - 300000元 = 100000元这部分收益在员工卖出股票时可能需要缴纳资本利得税。方案二：授予最佳员工股票增值权在股票增值权授权日，股票价格为25元/股。行权股票数为10000股，行权日股票价格为40元/股。员工获得的股票增值权收益 = 10000股 × (40元/股 - 25元/股) = 150000元这部分收益在员工行权时可能需要缴纳资本利得税。接下来，我们对比两种方案的税务影响：方案一：员工在卖出股票时，需要就100000元的收益缴纳资本利得税。方案二：员工在行权时，需要就150000元的收益缴纳资本利得税。从税务的角度来看，方案一产生的应税收益较少，因此，方案一更能实现节税目的。

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