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10、摊销本月厂房租金费用 1000元。 11、计提本月固定资产折旧费用,其中车间折旧 3000 元、厂部折旧 1500 元、销售 部门折旧500元。 12、用银行存款支付本月水电费 3200 元,增值税 380 元,其中车间生产用水电 2700元,厂部用水电费500元。 13、结转制造费用,按 A、B 产品生产工人工资比例分配。 14、本月投产的 A、B 产品各 10 台,已经全部完工入库,结转其生产成本。 求会计分录
bamboo老师
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提问时间:04/24 17:11
#税务#
您好 10、摊销本月厂房租金费用 1000元。 借:制造费用 1000 贷:其他应付款1000 11、计提本月固定资产折旧费用,其中车间折旧 3000 元、厂部折旧 1500 元、销售部门折旧500元。 借:制造费用3000 借:管理费用1500 借:销售费用500 贷:累计折旧 3000+1500+500=5000 12、用银行存款支付本月水电费 3200 元,增值税 380 元,其中车间生产用水电2700元,厂部用水电费500元。 借:制造费用 2700 借:管理费用500 借:应交税费-应交增值税-进项税额 380 贷:银行存款 3200+380=3580 13、结转制造费用,按 A、B 产品生产工人工资比例分配。 不知道人工费标准 不好写分录金额哈 14、本月投产的 A、B 产品各 10 台,已经全部完工入库,结转其生产成本。
阅读 12518
收藏 0
免税和不征税的区别是什么?
刘艳红老师
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提问时间:04/30 10:53
#税务#
免税收入,则是将那些已经纳入征税范围内的收入,基于税收优惠政策而对其纳税义务予以免除。 由于不征税收入本身不属于计税项目,所以不征税收入用于支出的费用及所形成资产的折旧、摊销都不能在计算应纳税所得额时扣除,但免税收入就不存在这种束缚,也就是说,免税收入用于支出的费用及所形成资产的折旧、摊销是可以税前扣除的。 免税收入包括:国债利息收入,指定用途的减免或返还的流转税,不计入损益的补贴项目,纳入财政预算或财政专户管理的各种基金、收费,技术转让收入,治理“废渣、废气、废水”收益,国务院、财政部和国家税务总局规定的事业单位和社会团体的免税项目等。 不征税收入包括:财政拨款,依法收取并纳入财政管理的行政事业性收费、政府性基金,国务院规定的其他不征税收入等。其中财政拨款,是指各级人民政府对纳入预算管理的事业单位、社会团体等组织拨付的财政资金。其他不征税收入,是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性资金。
阅读 12517
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一)申报的股权转让收入低于股权对应的净资产份额的。其中,被投资企业拥有土地使用权、房屋、房地产企业未销售房产、知识产权、探矿权、采矿权、股权等资产的,申报的股权转让收入低于股权对应的净资产公允价值份额的;为什么拥有这几类资产?是因为这些资产不会贬值只会升值的原因吗?
朴老师
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提问时间:04/24 11:18
#税务#
同学你好 对的 是这样的 大概率都是会升值
阅读 12511
收藏 39
老师,个体工商户需要缴纳残保金吗?
meizi老师
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提问时间:06/21 15:52
#税务#
你好; 不用的 ;个体工商户不属于规定的残疾人就业保障金的征收对象范围,不需要缴纳残疾人就业保障金。
阅读 12504
收藏 0
你好,请问有2022年固定资产一次性扣除政策延期的政策文件或公告吗?2023年固定资产还可以一次性加计扣除吗
文文老师
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提问时间:04/24 15:29
#税务#
财政部 税务总局关于设备 器具扣除有关企业所得税政策的通知 ( 财税〔2018〕54号 ) 企业在2018年1月1日至2023年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除
阅读 12481
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老师,个人中了彩票要交20%的个税,有没有优惠
易 老师
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提问时间:09/12 22:23
#税务#
同学您好,是的没错,这 是有的一,不超过1万元的,国家对其免征收个人所得税,超过一万元的(包括10000元),要缴纳个人所得税,具体看奖金数额。 二,交税计算如下: 1.国家对彩票的征税税种为个人所得税。 2.对于彩票购买者单注中奖奖金不超过1万元的,国家对其免征收个人所得税。 3.购买者单注中奖奖金超过1万元的,应该按照国家税法规定,缴纳全额奖金的20%个人所得税。比如中奖者中了2万元大奖,需要交纳的个人所得税为4000元,实际发到手金额为16000元。
阅读 12479
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单位卖水需开票,水的税率是多少?
家权老师
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提问时间:04/13 14:14
#税务#
单位卖水需开票,水的税率是自来水是9%,其他水是13%
阅读 12479
收藏 11
2013年多交所得税2014年未申请退税,次年没有申请退税, 现在税务系统已经查不到信息,现在能申请退税吗
小锁老师
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提问时间:06/18 21:09
#税务#
您好,这个目前是不可以的了
阅读 12473
收藏 25
请问合伙企业作为持股平台,其中一个合伙人减持股份,怎么缴纳增值税?
朴老师
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提问时间:06/03 13:09
#税务#
同学你好 一、增值税的适用性 根据《财政部、国家税务总局关于印发的通知》以及《国家税务总局关于营改增试点若干征管问题的公告》等相关规定,金融商品转让,包括股票减持,应缴纳增值税。因此,合伙企业中的合伙人减持股份时,需要按照金融商品转让的规定缴纳增值税。 二、增值税的计算方式 1.确定买入价:对于减持的股份,需要确定其买入价。根据规定,买入价可以依据股票首次公开发行(IPO)的发行价、因重大资产重组股票停牌前一交易日的收盘价等来确定。 2.确定卖出价:卖出价通常按照证券市场的交易价或者买卖双方的协议价确定。 3.计算销售额:销售额为卖出价扣除买入价后的余额。如果转让金融商品出现正负差,按盈亏相抵后的余额为销售额。若相抵后出现负差,可结转下一纳税期与下期转让金融商品销售额相抵,但年末时仍出现负差的,不得转入下一个会计年度。 三、增值税的税率 根据规定,非居民企业减持股票的,减持股票所得应按照10%的税率计算增值税。但请注意,这里的10%税率是一个示例,实际税率可能因政策调整而有所变化,具体以最新政策为准。 四、缴纳增值税的注意事项 1.合伙企业作为持股平台,在合伙人减持股份时,需要确保按照规定的计算方式计算销售额和应纳税额。 2.及时申报缴纳增值税,避免因未按规定申报缴纳而产生税务风险。 3.关注税务政策的变化,确保合规操作。 所以,合伙企业中的合伙人减持股份时,应按照金融商品转让的规定缴纳增值税。在计算增值税时,需要确定买入价和卖出价,并计算销售额。同时,需要关注税务政策的变化,确保合规操作。
阅读 12471
收藏 52
宁波市酒店的税负率一般是多少
小菲老师
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提问时间:08/11 12:20
#税务#
同学,你好 税负率一般是2%-3%
阅读 12463
收藏 52
所得税问题,辛苦老师解答
小鑫老师
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提问时间:06/19 17:46
#税务#
同学,您好,很高兴为您解答!
阅读 12463
收藏 52
老师,有首套房契税退税政策吗
朴老师
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提问时间:07/16 15:55
#税务#
首套房契税可能存在退税政策,不过具体的政策规定可能因地区而异。 一般来说,常见的首套房契税退税条件包括: 购买的住房为家庭唯一住房,且单套建筑面积在144平方米以下或套内建筑面积120平方米以下; 已按法定税率(通常为3%)缴纳了契税并取得完税证明,但未能享受契税优惠; 因实测面积与预售面积存在误差,导致房款发生变化,致使纳税人多缴税款等。 如果你符合当地的首套房契税退税条件,可以准备相关材料,如购房合同、契税发票、身份证明、户口本、婚姻证明等(具体材料要求可能因地区而异),前往当地的税务部门或房屋管理部门提交申请。退税审核时间通常需要一定的工作日,一旦审核通过,退税款项将会返还给你
阅读 12458
收藏 52
甲酒厂为增值税一般纳税人,主要生产粮食白酒、啤酒和红酒。2022年12月生产经营情况如下: 1.向乙公司销售粮食白酒5000公斤,不含税单价为30元/公斤,收取粮食白酒品牌使用费2260元。 2.以2800元/吨的不含税价格向某大型超市销售A型啤酒500吨,同时收取3个月期限的啤酒包装物押金5万元。对外零售B型啤酒100吨,取得零售收入452000元。 3.向丙公司销售酒类大礼包5000套,不含税单价为200元/套,每套包括粮食白酒2斤,单价20元/斤;红酒2斤,单价80元/斤,白酒和红酒收入分别核算。 4.将自产特质粮食白酒1000斤赠送给客户,每斤白酒成本12元,无同类产品售价。 已知:其他酒税率为10%,白酒消费税成本利润率为10%。 一、甲酒厂2022年12月应缴纳的消费税税额为? 二、甲酒厂2022年12月应计提的增值税销项税额为?
暖暖老师
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提问时间:04/30 17:57
#税务#
你好需要计算做好了发给你
阅读 12457
收藏 52
老师,针对给客户销售返利,如何账务处理,能够税前扣除呢?
东老师
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提问时间:02/24 11:12
#税务#
您好,需要对方开票你们才能扣除
阅读 12448
收藏 35
销售机动车,给别的公司开票为什么选择不了13个点
郭老师
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提问时间:02/24 20:30
#税务#
你好,你是一般纳税人的吗?
阅读 12446
收藏 29
老师,为什么车辆购置税没有纸质的?
易 老师
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提问时间:02/25 19:12
#税务#
同学您好,以前有,随着电子凭证的应用,2019年就没有纸质的了,取消了
阅读 12445
收藏 15
老师好!我们公司办公楼,有个会议室有人租的时候就按天收取租金,没人租的时候就空着或者自己用,出租率很低,房产税可以选择从租申报吗
小菲老师
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提问时间:09/30 14:35
#税务#
同学你好 不租的时候按照房产原值申报房产税
阅读 12429
收藏 44
老师登录电子税务局全电发票显示:访问数据支撑平台响应: 错误码: 1010010099000004,错误信息:通过纳税人识别 询主体登记序号结 果为空! 是怎么回事
罗雯老师
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提问时间:06/20 10:28
#税务#
你好,意思是该纳税人没有在金四系统登记办税人员,纳税人可以去税局大厅核对是否登记了办税人员。
阅读 12417
收藏 51
电子普通发票红冲要怎么做?流程是什么?是要先填写红字信息确认单,然后再红字信息处理最后红字发票开具吗?
廖君老师
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提问时间:06/04 12:32
#税务#
您好,是的,流程如下 第一种情况: 销售方开具数字化电子发票后,受票方未做用途确认及入账确认的,开票方在电子发票服务平台填开《红字发票信息确认单》后,全额开具红字数字化电子发票,无需购买方确认。 操作流程如下: 1、【我要办税】—【税务数字账户】—【红字信息确认单】 2、在主页面点击【红字发票确认信息录入】,进入新增红字发票确认信息界面,录入查询条件 3、弹出符合搜索条件发票选项,点击【选择】 4、点击【提交】,提示确认单提交成功 第二种情况: 受票方已进行用途确认及入账确认的,开票方受票方均可在电子发票服务平台填开并上传《红字发票信息确认单》,经对方在电子发票服务平台确认后,开票方才可全额或部分开具红字数字化电子发票。操作流程基本同上。 红字发票开具操作步骤: 1、由税务数字账户进入电子发票服务平台,点击【处理开票记录】 2、点击【去开票】按钮,进入红字发票开具页面。 3、点击【开具发票】,提示发票开具成功,右上角也可以切换成票面模式。
阅读 12414
收藏 32
甲公司为一家居民企业,符合小型微利企业的条件,本年度会计利润为60万元,当年1月购入一件办公家具,价值4 800元,未计提折旧,并在计算会计利润时全额扣除;当年2月取得国债利息收入8万元,并在计算会计利润时作为投资收益。假设除上述事项外该公司无纳税调整项目。 要求:计算甲令司本年度应缴纳的企业所得税税额。
邹刚得老师
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提问时间:02/24 09:02
#税务#
你好,本年度(按2022年计算)应缴纳的企业所得税税额=(60万—4800—8万)*2.5%
阅读 12414
收藏 6
某两个单品,收入是1000元,成本是15000,那销售毛利率是不是-1400%。那这个怎么理解?
易 老师
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提问时间:09/16 16:44
#税务#
学员您好,是的,对的
阅读 12410
收藏 0
公司股权转移去交印花税 人工把两人都写成一个人名字了 相当于一个人交了两份税 这有影响吗 该怎么办呢
易 老师
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提问时间:02/24 19:53
#税务#
同学您好,更正申报一下就可以了
阅读 12387
收藏 34
其他相关费用的计算不明白为什么是/0.9呢
wu老师
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提问时间:07/17 15:01
#税务#
你好 假设除其他费用外的可加计扣除金额为X,其他相关费用为Y,则总的可加计扣除=X+Y,则 Y≤(X+Y)*0.1 0.9Y≤X*0.1 Y≤X/0.9*0.1
阅读 12381
收藏 22
房子过户满2年与不满2年分别交哪些税,税率是多少
晶晶月老师
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提问时间:04/17 13:16
#税务#
1.契税,未满两年的要交5.6%,满两年不满五年要交1%;2、营业税,未满两年的需要交纳房屋评估总价格乘以5.6%,而已经入住满两年的普通住宅是不需要缴纳营业税;3、增值税,未满两年的按照5%的税率征收增值税部分,而满两年的可以免征收税增值税。4、印花税(买卖双方各0.05%)
阅读 12374
收藏 52
老师 请问其他税费中的其他税金包含什么内容?
刘艳红老师
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提问时间:02/18 21:26
#税务#
其他应交税费包括应交资源税、应交城市维护建设税、应交土地增值税、应交所得税、应交房产税、应交土地使用税、应交车船税、应交教育费附加、应交矿产资源补偿费、应交个人所得税等。
阅读 12340
收藏 52
老师您好,还是不明白个体工商户何时需要经营所得汇算清缴?1.如果一个人名下两个个体工商户,都是核定征收,这样就不需要经营所得汇算清缴了。 2.如果一个人名下两个个体工商户,一个查账征收,一个是核定征收,这样是需要合并进行经营所得汇算清缴。 3.如果一个人名下,一个个体工商户是核定征收,除此之外还是某个有限公司的合伙人,这样也需要经营所得汇算清缴。
朴老师
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提问时间:04/20 14:27
#税务#
同学你好 1.查账征收的就要申报生产经营所得 2.这个需要的 3.需要
阅读 12321
收藏 0
为什么我买了手机,资产增加就是借方了? 我卖了手机,就是贷方了?
郭老师
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提问时间:09/30 17:35
#税务#
你好 买来销售的 购入增加库存商品 属于存货 销售出去 得出库 减少库存商品
阅读 12304
收藏 52
现在都是电子发票了,电子发票如果清单很多就六七十条,想直接导入清单开票,怎么操作
朴老师
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提问时间:08/28 16:42
#税务#
1. 使用批量导入功能:有些电子发票管理软件或平台提供批量导入功能,允许你将明细数据以Excel或CSV文件的形式导入系统中。你可以将明细数据整理成表格,按照系统要求的格式进行填写,然后通过批量导入功能将数据导入系统中。2. 分批次导入:如果明细数据太多无法一次性导入,可以考虑将数据分成多个批次进行导入。按照一定的规则或顺序,将明细数据分割为多个文件,然后分别导入系统中。
阅读 12287
收藏 19
符合条件采取加速折旧方法的,可以采取双倍余额递减法或者年数总和法。这个 说法对不对?
王雁鸣老师
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提问时间:04/30 22:06
#税务#
同学你好,这个说法正确。
阅读 12275
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老师,您好。我不明白的是,虽然销售A型啤酒开具的是增值税专用发票,收取价款70800元,难道这是不含税的金额吗?我理解的就是收的钱,和后面那个开普通发票收取的价款,我自己觉得是一样的。
小小霞老师
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提问时间:04/23 11:09
#税务#
你好,因为70800那里是专票
阅读 12263
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