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厂房房照上名字是公司，土地属于村里的，需要交房产税吗？
朴老师 | 提问时间：08/11 08:47

#税务#

厂房房产证是公司名下，只要坐落于城市 / 县城 / 建制镇 / 工矿区范围内，必须缴纳房产税；土地是村集体所有不影响房产税纳税义务

阅读 9

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老师，年终奖计税税率是多少？怎么算？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:43

#税务#

你好，单独计税计算公式 1. 第一步：年终奖金额 ÷12 → 拿这个商数，去上面表格查找税率、速算扣除数 2. 第二步：年终奖应纳税额 = 年终奖全额 × 税率 − 速算扣除数

阅读 123

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老师好，外贸企业出口，请问执行小企业会计准则预收和预付账款月末不需要调汇？谢谢
朴老师 | 提问时间：08/11 08:41

#税务#

是的，执行《小企业会计准则》，外币预收账款、预付账款月末不用调汇，无汇兑损益。准则口径和财政部上述官方答复一致，二者归类为非货币性项目，按交易日汇率固定折算。

阅读 137

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残保金计费基数包括什么
暖暖老师 | 提问时间：08/11 08:32

#税务#

1. 基本工资、计时工资、计件工资 2. 全年奖金：年终奖、绩效奖、季度奖、提成奖金（全部要算） 3. 津贴补贴：岗位津贴、交通补贴、通讯补贴、夜班、高温等工资性津贴 4. 加班费、节假日加班工资 5. 特殊情况下支付工资：病假工资、产假工资、停工留薪工资 6. 个人部分社保、个人公积金、代扣的个税（是从应发工资里面扣出来的，包含在工资总额） 7. 实物发放的劳动报酬（比如发实物福利折算为工资）会计取数来源：应付职工薪酬—工资薪金明细科目【借方实际发放数】（不是贷方计提数）

阅读 146

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@朴老师，上个月前会计做到还有大量的留抵税额，超过本月销项税额，那这个月要不要交附加税？计提增值税吗？
暖暖老师 | 提问时间：08/11 07:14

#税务#

你好，留底税额大于销项税，那本月不需要缴纳增值税，也不需要缴纳附加税

阅读 96

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正常经营的公司，把税务报停了会怎么样？
董孝彬老师 | 提问时间：08/11 07:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 143

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这个知识点是说，如果外购的原矿即有外购原矿与自产原矿销售的，还有自有原矿和外购原矿选矿后销售的，外购的部分应该分开核算正常扣减资源税。但是外购的原矿无法分开两中情况的，自己的选矿和外购原矿后选矿销售的外购扣除部分，只可以在销售原矿时全部扣除外购的原矿按原矿税率征税对吗？谢谢
朴老师 | 提问时间：08/10 21:45

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 138

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我公司销售给客户的货物有问题，约定需要赔偿，在下一次的销售中体现，这种情况应该如何开票
郭老师 | 提问时间：08/10 21:39

#税务#

建议直接开销售折让的负数发票

阅读 9

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公司租个人的车子，对方给我们开票，我们拿到租赁发票，是否要代扣代缴个税，怎么缴纳，如果对方不给我们开票，我们自己代开需要怎么交税
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 21:21

#税务#

您好，公司租个人车子，拿到对方开具的租赁发票后，除房东已提供含个税的完整完税凭证外，你公司作为支付方必须按“财产租赁所得”20%税率代扣代缴个税，换算不含税租金后，月租金不超过4000元的减除800元费用、超过4000元的减除20%费用计算应纳税额，在自然人电子税务局扣缴端次月15日前申报缴纳即可。对方不给开票你公司自行代开时，月租10万以下免征增值税，超过部分2027年底前按1%缴纳，附加税费随增值税一并减半征收，印花税按0.1%减半征收，个税不在代开环节直接征收，仍需你公司后续按规定代扣代缴，对应分录如下：借：管理费用-车辆租赁费贷：银行存款，应交税费-代扣代缴个人所得税借：应交税费-代扣代缴个人所得税贷：银行存款

阅读 78

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老师，计提员工工资时那张工资表怎去哪里弄来
暖暖老师 | 提问时间：08/10 20:59

#税务#

你好，各个部分报给考勤给财务，财务计算的

阅读 164

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A公司借款给B公司户，B公司还款给A公司不同法人可以吗？有什么风险啊？
郭老师 | 提问时间：08/10 20:31

#税务#

可以的，出委托书三方盖章签字

阅读 112

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深圳公司暂时没业务，现在需要换法人，进行个人股权转让，需要注意事项有哪些，听说现在转很难
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 20:28

#税务#

您好，没有那么难的。深圳无业务公司办理换法人加个人股权转让，执行先税后工商，依据国家税务总局深圳市税务局深圳市市场监督管理局通告2021年第7号，工商变更前要在主管税局完成个税、印花税申报，税务与市监信息交互需要3个自然日；个税按财产转让所得20%计税，依据国家税务总局公告2014年第67号，转让价低于对应净资产份额又无正当理由会被核定征税，0元、1元转让要准备净资产为负、直系亲属转让等佐证材料，转让方为纳税人，受让方是扣缴义务人，股权转让协议签订后次月15日内完成申报，办结后要做电子税务局法人、股东信息变更，同步办理银行印鉴、网银权限变更；线上填报不再强制扫描上传股权转让协议原件，但线下窗口或抽查仍可能调取纸质版，协议务必签署留存备查。无业务公司也要拿出最新资产负债表佐证净资产，转让前不要突击调费用压低净资产，容易触发纳税调整，2026年5月1日后深圳工商变更不用提交股权转让协议，但必须上传更新后的股东名册，法人变更和股权变更可以在一窗通一并提交，新旧股东私下签订交割约定，变更之前的税务、债务、处罚由原股东承担，金税四期自动比对报表与净资产，材料瑕疵直接驳回，办理前先解除税务非正常、经营异常，空壳企业低价转让审核收紧，所以体感转股难度变大；新股东直接打款给老股东个人、资金不经过公司账户的，公司账务不做实收资本分录，仅更新股东名册备查；若资金经过公司代收代付，借：银行存款贷：其他应付款—原股东，借：其他应付款—原股东贷：银行存款。

阅读 153

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老师，上月还有大量并且超出这个月销项税额的留抵税额，那做结转增值税时怎么操作？
郭老师 | 提问时间：08/10 19:48

#税务#

借应交税费，应交增值税，销项应交税费，应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项转出未交增值税的余额就是留底的

阅读 126

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老师，帮员工申报缴纳社保，在每个月的什么时候做
朴老师 | 提问时间：08/10 19:16

#税务#

同学你好，每月25号之前

阅读 139

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老师，申报增值税时，看到上月还是大量留抵税额，去税务系统哪里找之前的留抵税额，怎么操作？
朴老师 | 提问时间：08/10 18:42

#税务#

1、申报本期增值税，打开主表，第13栏上期留抵税额系统自动带出上期结转留抵，不用手动填。 2、查上月历史留抵：我要查询→一户式查询→申报信息查询，打开上月增值税申报表，看第20栏期末留抵税额，就是上期留抵数。 3、区分：申报表留抵=已经勾选过没抵扣完；税务数字账户，是还没勾选的进项发票。 4、直接进申报页面，主表13栏直接就能看到本期可使用的留抵。

阅读 110

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公司只给职工交了这几项社保，是不是分别填个人部分？个税申报本期收入填工资表中的应发工资是吗？养老，失业，医疗分别填个人部分是吗？
郭老师 | 提问时间：08/10 18:39

#税务#

你好是是是的都对

阅读 11

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老师，7月份的电费已交，但是没有发票，怎么做帐？
朴老师 | 提问时间：08/10 18:26

#税务#

1、7月付款无票借：管理费用‑电费贷：银行存款 2、汇算清缴前拿到发票，不用改账，发票附凭证后面。 3、汇算清缴拿不到发票，企业所得税要纳税调增。企业会计准则 1、付款无票借：管理费用‑电费贷：银行存款

阅读 120

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虽然增值税起征点调整到1000元，小额零星无票支出还是500元吗
钟存老师 | 提问时间：08/10 18:10

#税务#

500元的政策政策没有修改目前还是以前的

阅读 113

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我们公司租赁办公室，房东不给我们开票，我们自己代开，房东的个人所得税需要我们代扣代缴吗，还是他自己申报
暖暖老师 | 提问时间：08/10 17:39

#税务#

你好，个人所得税是支付方代扣代缴

阅读 110

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老师，端午节发粽子，有5个算是制造费，能不能全部放管理费用职工福利费。我看去年做账都放管理费用
朴老师 | 提问时间：08/10 17:30

#税务#

同学你好这个可以的

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公司捐款，用于乡村振兴及三农公益项目建设，怎么操作才能再税前一次性扣除？捐款100万，直接县政府，麻烦公益事业捐赠票据，还有
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:14

#税务#

您好，对公转账至县政府指定对公账户，索取财政监制、县政府盖章公益事业捐赠票据，票据注明用途乡村振兴及三农公益项目，留存捐赠协议、银行回单备查；现行无乡村振兴捐赠全额一次性扣除政策，按财税〔2018〕15号执行，在年度利润总额12%以内税前扣除，超出部分结转以后3年扣除。借：营业外支出‑公益性捐赠 1000000 贷：银行存款 1000000

阅读 10

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老师，政府收购个人经营的企业，包括厂房，设备总计1亿多，请问固定资产需要交增值税吗？若要交是减按2%交吗？个人所得税是不是按35%计税？计税基础是1亿一\\企业亏损一所交增值税（若要交固定资产增值税），企业还向当地管委会借款4千万，这笔钱能否税前扣除
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 17:08

#税务#

您好，增值税与个税：单独转让厂房设备，购进未抵扣进项的设备可3%减按2%缴纳增值税（财税〔2014〕57号），厂房按不动产转让计税；资产、负债、人员一并整体转让不征增值税。个人经营主体按经营所得5%-35%超额累进计税（财税〔2000〕91号），不是固定35%，计税基础=(不含税转让收入‑资产原值‑合理费用‑可弥补以前年度亏损)×适用税率‑速算扣除数，增值税属于价外税，不在个税所得里做扣除。借款及分录：管委会4000万借款为本金负债，不得税前扣除，利息需取得管委会合规发票才可税前扣除。整体转让不征增值税，借：银行存款100000000，贷：固定资产清理（厂房设备净值），贷：其他应付款‑管委会40000000，贷：应交税费‑应交个人所得税，贷：利润分配‑未分配利润（借贷轧差余额）。单独处置设备适用3%减按2%，借：银行存款（设备收款），贷：固定资产清理（设备净值），贷：应交税费‑简易计税，贷：资产处置损益（借贷轧差余额）。

阅读 132

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老师，公司法人其他应付款还有余额的情况下，法人从公司借款，可以不用其他应收款，直接冲其他应付款吗？
朴老师 | 提问时间：08/10 17:02

#税务#

可以冲，最多冲到其他应付款余额为 0；超出部分必须记其他应收款，避免视同分红缴个税。

阅读 130

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老师小规模纳税人现在不想升一般纳税人，有没有什么办法能控制收入的，我们都是无票收入，后面每个月如果超30万，12月都要超500万了
花花Summer老师 | 提问时间：08/10 17:01

#税务#

你好，问题正在解答中，请稍等~

阅读 17

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公司给个人开具二手车销售发票，我需要做销项么？
暖暖老师 | 提问时间：08/10 16:59

#税务#

你好，需要做应交增值税销项税

阅读 106

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老师我们收到了国外客户一笔家具款 15000美金然后又不发货了这笔款怎么处理呢
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 16:54

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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厂房2023年10月就开始生产，房产证取得时间是2025年1月，之前都没有进行房产税源采集，现在税务局要求要进行税源采集，请问房产取得时间我可以填写2025年1月份吗？
朴老师 | 提问时间：08/10 16:44

#税务#

不可以填 2025 年 1 月。房产税纳税义务发生时间以厂房投入使用次月（2023 年 11 月）为准，税源取得时间填 2023 年 10 月，需补申报往期房产税及滞纳金，房产证信息备注即可。

阅读 138

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这个题怎么理解麻烦老师分析
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 16:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 87

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老师，开发票搬运，装卸这种可以开吗
董孝彬老师 | 提问时间：08/10 16:39

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 161

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老师，北京市内跑业务产生的餐费可以计入差旅费吗？在昌平有审计项目有住宿费和餐费有来往的油费过桥费和停车费作为佐证可以吗？
赵老师 | 提问时间：08/10 16:33

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：北京市内跑业务产生的餐费不可以计入差旅费，市内跑业务属于日常公务出行，不属于出差范畴，该类餐费一般计入业务招待费即可。 2.昌平的本地项目发生的住宿费、餐费、油费、过桥费、停车费，只要费用真实、发票合规，以这些交通票据作为业务真实的佐证是可以的。 3.具体入账需根据人员身份和费用性质判断：如果是项目现场工作人员为项目开展发生的这些费用，可以计入项目成本；如果是企业管理人员洽谈、跟进项目发生的费用，一般计入当期损益（管理费用等）。祝您学习愉快！

阅读 79

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