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我有一个预付账款账户要么发票不过来了要么钱也不退了，我应该放那个科目平账？营业外支出吗？那这个清算的时候是调增还是调减？还是不需要调出来的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:36

#实务#

您好，是的，计入营业外支出，这个要调增的，因为没有发票

阅读 21

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老师，个人出租房子收到了对方公司转过来的租金，那每个月我要交什么税啊？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:32

#实务#

您好，开票就交税，不开票，不用交税

阅读 39

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老师好，我公司在常德那边成立了分公司，年终汇算清缴要把分公司汇总一起算，在电子税务局里面怎么备案？
郭老师 | 提问时间：01/29 12:32

#实务#

我要办税里面有一个综合信息报告，在这里面找汇总纳税报告，然后新增就可以

阅读 42

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人工工时是怎么计算的，比如一个人一天工作8小时，工作24天，如果是20个人，就是8*24*20=3840小时
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:32

#实务#

同学，你好计算是对的

阅读 23

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我有一个预付账款账户要么发票不过来了要么钱也不退了，我应该放那个科目平账？营业外支出吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:24

#实务#

您好，是的，通过营业外支出平账

阅读 34

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我弱弱的问一下，就是上个月我多给客户开了1000块钱的发票，然后客户不允许我红充，要我这个月开个负数发票。就可以了。我应该怎么操作？因为我这个月跟他也有业务，然后嘞我想把那1000块钱扣回来，但是呢他叫我要把上个月多开的那一列写出来，然后但是我写出来的话，这样子我的发票上蓝色发票上就不会扣回那笔钱。
郭老师 | 提问时间：01/29 12:22

#实务#

你给他开的是什么的货物的还是服务是一个项目吗？

阅读 13

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现在注销请问账面不看未分配利润了吗说是新规
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:17

#实务#

同学，你好注销的时候，科目都要看的

阅读 13

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老师请问做个人所得稅汇算清缴时提示：申报表中所得稅项目的收入额（应纳税所得额）不能为空，请补充。一直是0申报的，汇算清缴时提示这个。
文文老师 | 提问时间：01/29 12:11

#实务#

收入也填写0，再看看

阅读 32

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个体户核定征收自动变查账征收了，怎么回事
文文老师 | 提问时间：01/29 12:11

#实务#

你好，查账征收是趋势

阅读 22

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2025年发放年终奖，个税3000元由公司缴纳，这个个3000元，可以计入到营业处支出去吗？公司缴纳个税的话，会不会增加税费的。如果会的话，增加的税额是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 12:08

#实务#

您好，如果是公司承担，是计入到营业外支出里面

阅读 80

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@朴老师你好那可以理解为税务和海关是两条线，税务方面 ①在日常申报退税要剔除免税材料 ②1-11月用购进法计算在12月申报期采用实耗法调整（预调整） ③根据海关结案时间（决定是否在次年4月20日）综合调整，并在税务上核销操作时，把税务与海关数据调整一致。可以这样理解吗？
朴老师 | 提问时间：01/29 12:08

#实务#

完全可以这样理解，你的总结非常精准，核心逻辑就是税务日常申报与海关监管结案是两条线，通过 “日常剔除免税料 + 年末预调整 + 次年按海关结案最终核销” 三步走，最终实现税关数据一致。补充两个关键细节，让你的理解更落地：日常申报（①）：剔除免税材料是为了保证免抵退税的计税依据准确，这是税局的硬性要求，与海关结案进度无关。年末预调整（②）：12 月用实耗法预调整，是税务为了在年度内尽可能接近实际数据的过渡手段，并非最终核销。次年最终核销（③）：海关结案时间是核心节点 —— 只有结案且数据传至退税部门，才需在次年 4 月 20 日前做最终核销，这一步是税关数据对齐的关键，也是唯一具有清算效力的调整。

阅读 43

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老师，只有设备和材料的发票，分录不是借原材料应交税费，贷应付账款吗？会计怎么做的应付账款(暂估)、应交税费贷应付账款(往来款)
文文老师 | 提问时间：01/29 12:07

#实务#

前面做了暂估，现在收到发票做调整分录

阅读 36

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一般纳税人，生产型企业出口退税额，怎么算？
朴老师 | 提问时间：01/29 12:06

#实务#

剔税：算不得免征和抵扣税额 =（出口 FOB 价 ×(征税率 - 退税率)）-（免税购进料件 ×(征税率 - 退税率)），计入成本。算税：当期应纳税额 = 内销销项 -(进项 - 剔税金额)- 上期留抵；结果＜0 为期末留抵，才有退税资格。退税：免抵退税额 =（出口 FOB 价 × 退税率）-（免税购进料件 × 退税率）；应退税额 = 期末留抵与免抵退税额的较小值，剩余为免抵税额。一句话总结先剔征退差，再算当期留抵，最后按留抵≤免抵退退留抵，留抵＞免抵退退免抵退的规则退税。

阅读 29

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你好，请问应交税费-应交增值税（出口抵减内销应纳税额），下一步的结转做会计分录应该怎么做呢？
朴老师 | 提问时间：01/29 12:04

#实务#

该科目无单独结转分录，月末随应交增值税各专栏一并轧差，通过转出未交 / 多交增值税结转至应交税费 — 未交增值税即可。分录按当月增值税余额二选一：有留抵（无应交）：借：应交税费 — 未交增值税贷：应交税费 — 应交增值税（转出多交增值税）有应交：借：应交税费 — 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 — 未交增值税

阅读 29

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老师，小规模纳税人，差额开票劳务派遣的税收编码现在改成哪个了？
小菲老师 | 提问时间：01/29 12:02

#实务#

同学，你好没有改，和之前一样

阅读 16

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老师，预算执行单位请示文件上上没有人员名字也没盖章，合适吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/29 11:57

#实务#

您好，不合适预算执行单位的请示文件上没有人员名字和盖章是不合适的，因为这可能影响文件的法律效力和正式性。

阅读 14

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盈余公积金额，最终归公司所有？还是股东所有，还是共有？
家权老师 | 提问时间：01/29 11:57

#实务#

盈余公积金额是股东权益，是股东所有

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23年股东实缴了200万资本会计未做账但是有银行打款回单今年要股权转让税务专管要求把实缴做进去用哪个科目做分录
文文老师 | 提问时间：01/29 11:54

#实务#

借：银行存款贷：实收资本

阅读 34

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对于私人企业，必须遵守《公司法》对法定公积金的以下规定：必须计提：只要公司有税后利润，就必须强制提取至少10%作为法定公积金。累计上限：当法定公积金的累计额达到公司注册资本的50%以上时，可以不再提取。使用顺序：公司用公积金弥补亏损时，按规定应当先使用任意公积金和法定公积金，仍不足的才能按规定使用资本公积金。转增资本限制：将法定公积金转为注册资本时，留存的法定公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。现在我们公司有分红，但没有计提法定盈余公积，去年分红了230万，也没有计提盈余公积，怎么办
朴老师 | 提问时间：01/29 11:54

#实务#

先核法定盈余公积是否达注册资本 50%：达则无需补提，仅完善分红资料；未达则必须补提去年税后利润 10%，再纠正分红。账务：红冲去年分红分录→补提法定盈余公积→按剩余利润重新做分红分录。资料：补开股东会决议（明确补提 + 重新分红），股东若已收款需退回违规部分，再合规支付。后续：分红前先补亏、提足法定公积（未达 50%），再分配利润，杜绝违规。

阅读 14

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老师你好长投是按成本计量的每个月合并报表怎么合并呢
文文老师 | 提问时间：01/29 11:53

#实务#

合并抵销分录借：实收资本贷：长期股权投资

阅读 226

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总表汇总数据是用表一单元格加上表二同项目的单元格想加得到的心，没一行汇总数据都是对的，为什么总数，不等于2个明细表单之和，应该怎么快速找出问题
朴老师 | 提问时间：01/29 11:53

#实务#

多是隐藏行列、文本型数字、公式范围错、四舍五入差异导致，快速排查：明细表里 Ctrl+9/0 取消隐藏行 / 列；用 ISNUMBER 校验是否为真数字，文本型数字用分列转成数值；核对总表求和公式的单元格范围；总表空白列输公式：汇总单元格 -（表一 + 表二对应单元格），非 0 行就是问题行，直接定位。

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如何确保财务报表具有可比性？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:33

#会计实务#

要确保财务报表具有可比性，需要注意以下几个方面： 1. 会计政策的一致性：确保在不同会计期间和企业之间采用相同的会计政策。会计政策包括会计估计、计量基准、资产和负债的确认和计量方法等。一致的会计政策可以确保财务报表在不同期间和企业之间的可比性。 2. 会计信息披露：在财务报表中充分披露会计政策和会计估计的具体内容和原则，以便用户能够理解和比较不同企业的财务状况和业绩。 3. 会计准则的遵循：确保财务报表按照适用的会计准则编制，遵循相关的会计原则和规定。这可以确保财务报表在同一行业或同一地区的企业之间具有可比性。 4. 信息的一致性和连贯性：财务报表中的信息应该是一致和连贯的，各个部分之间应该相互关联和衔接，以确保用户能够正确理解和比较财务报表的内容。 5. 附注的披露：在财务报表的附注中提供补充信息，如会计政策的变更、重要的会计估计和假设、重大交易等，以帮助用户更好地理解和比较财务报表。总之，确保财务报表具有可比性需要遵循一致的会计政策、充分披露会计信息、遵循会计准则、保持信息的一致性和连贯性，并提供附注的披露。这样可以确保财务报表在不同期间和企业之间具有可比性，为用户提供有用的信息。

阅读 1096

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账套核算中如何进行科目的调整和纠错？
王一老师 | 提问时间：10/24 20:02

#会计实务#

账套核算中进行科目的调整和纠错是会计实务中重要的一环。下面是一些常见的方法和步骤： 1. 确定调整的科目：首先需要确定需要调整的科目，可以通过分析财务报表、对账等方式找出存在问题的科目。 2. 确定调整的金额：根据实际情况，确定需要调整的金额。这可能需要与相关部门或人员进行沟通和确认。 3. 记录调整分录：根据调整的科目和金额，编制调整分录。调整分录应该符合会计准则和公司内部规定。 4. 调整原始凭证：根据调整分录，修改或补充原始凭证。原始凭证应该清晰地反映调整的内容和原因。 5. 更新账簿和财务报表：根据调整分录和修改后的原始凭证，更新账簿和财务报表。确保调整后的数据正确地反映在财务报表中。 6. 审核和审批：调整分录和修改后的原始凭证应该经过内部审计或审批程序，确保其合规性和准确性。 7. 监控和跟踪：对于重要的调整和纠错，应该建立监控和跟踪机制，确保调整后的数据持续准确。 8. 文档保存：所有的调整分录、修改后的原始凭证和相关文件应该保存备查，以备将来审计或查询使用。需要注意的是，科目的调整和纠错应该严格遵守会计准则和公司内部规定，确保调整的合规性和准确性。此外，及时发现和纠正错误是保证财务报表准确性的重要环节，应该建立健全的内部控制机制，以减少错误的发生。

阅读 1439

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在使用信用卡复利计算器时，需要输入哪些关键信息来进行计算？
欧阳老师 | 提问时间：10/24 18:16

#会计实务#

在使用信用卡复利计算器时，需要输入以下关键信息来进行计算： 1. 本金（Principal）：即你要计算复利的初始金额。 2. 年利率（Annual Interest Rate）：信用卡的年利率，通常以百分比表示。 3. 还款周期（Payment Frequency）：还款的频率，可以选择每月、每季度或每年。 4. 还款期数（Number of Payments）：还款的总期数，即你计划在多长时间内还清信用卡欠款。 5. 最低还款额（Minimum Payment）：每期最低还款金额，通常是信用卡公司要求的最低还款额度。 6. 额外还款（Additional Payment）：除了最低还款额外，你额外愿意还款的金额。通过输入以上关键信息，信用卡复利计算器可以帮助你计算出每期还款金额、总还款金额、还款利息等相关数据。这些信息可以帮助你更好地理解和规划信用卡还款计划。

阅读 1125

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大数据处理的步骤包括数据收集、数据存储、数据清洗和预处理、数据分析和建模以及结果呈现和应用。
秦老师 | 提问时间：10/24 18:13

#会计实务#

非常正确！大数据处理的步骤包括以下几个方面： 1. 数据收集：获取各种来源的数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据存储：将收集到的数据存储在适当的数据库或数据仓库中，以便后续的处理和分析。 3. 数据清洗和预处理：对数据进行清洗，包括去除重复数据、处理缺失值和异常值等。同时，对数据进行预处理，如数据转换、标准化和规范化等，以便后续的分析和建模。 4. 数据分析和建模：利用各种数据分析和建模技术，对清洗和预处理后的数据进行分析和建模，以发现数据中的规律和趋势，并得出有用的信息和结论。 5. 结果呈现和应用：将分析和建模的结果以可视化的方式呈现，如图表、报表等，以便决策者理解和应用。同时，将结果应用于实际业务中，以提高业务决策的准确性和效率。总之，大数据处理的步骤是一个循序渐进的过程，通过对数据的收集、存储、清洗和预处理、分析和建模以及结果呈现和应用，可以从海量的数据中提取有价值的信息，为企业决策提供支持。

阅读 2819

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等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指什么？
王一老师 | 提问时间：10/24 18:11

#会计实务#

在会计实务中，等分化银行承兑汇票系统中的汇票是指一种特定的金融工具，它是由企业或个人向银行发出的一种要求银行支付特定金额给指定收款人的书面指令。汇票通常用于商业交易中，作为支付货款或结算账款的一种方式。等分化银行承兑汇票系统是指银行对汇票进行承兑，并且将其纳入到银行的结算系统中。在这个系统中，银行根据汇票的金额和到期日，承诺在到期日支付汇票的金额给收款人。等分化指的是汇票可以在市场上自由转让，持有人可以将其转让给其他人，从而实现资金的流动。汇票的等分化使得它成为一种常见的商业支付工具，因为它具有较高的支付保证和流动性。同时，等分化银行承兑汇票系统也为企业和个人提供了更多的融资渠道，可以通过贴现汇票来获取资金。

阅读 1517

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资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。
王一老师 | 提问时间：10/24 17:39

#会计实务#

是的，资产负债表可以用于比较不同时间段的财务状况，从而分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的变化情况。通过比较不同时间点的资产负债表，可以了解企业在一段时间内的资产、负债和所有者权益的变化情况，进而评估企业的财务稳定性和健康状况。比较资产负债表的主要方法包括： 1. 纵向比较：比较不同时间点的资产负债表，了解企业在不同时间段内各项财务指标的变化情况。例如，通过比较两个时间点的资产总额、负债总额和净资产总额，可以了解企业的资产规模、负债水平和净资产变化情况。 2. 横向比较：比较同一时间点不同企业的资产负债表，了解不同企业间的财务状况差异。例如，通过比较同一行业不同企业的资产负债表，可以了解各企业的资产结构、负债结构和所有者权益结构的差异，进而评估企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力。通过比较资产负债表，可以发现企业在不同时间段内的财务状况变化趋势，分析企业的盈利能力、资金运营能力和偿债能力的强弱点，为企业的经营决策提供重要参考。

阅读 1547

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大数据特征中的数据隐私性指的是什么？
秦老师 | 提问时间：10/24 17:37

#会计实务#

在大数据特征中，数据隐私性指的是个人或组织的敏感信息在大数据分析过程中的保护和保密。大数据分析通常涉及收集和分析大量的个人数据，包括个人身份信息、财务信息、健康信息等。数据隐私性关注的是如何确保这些个人数据不被未经授权的人访问、使用或泄露。数据隐私性的保护是一个重要的法律和伦理问题。在许多国家和地区，有相关的法律法规来保护个人数据的隐私，例如欧洲的《通用数据保护条例》（GDPR）和美国的《个人隐私保护法》（HIPAA）等。这些法律要求企业和组织采取适当的技术和组织措施，确保个人数据的安全和隐私。在大数据分析中，保护数据隐私性的方法包括数据匿名化、数据脱敏、数据加密等。此外，还可以采用访问控制、身份验证、审计日志等技术手段来限制对个人数据的访问和使用。总之，数据隐私性指的是在大数据分析过程中保护个人数据的安全和隐私，以防止未经授权的访问、使用或泄露。

阅读 1170

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印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。请问印花税的税率如何计算？
周老师 | 提问时间：10/24 17:20

#会计实务#

印花税的税率是根据交易或文件的类型和金额来确定的。不同国家和地区的印花税法规可能有所不同，以下是一般情况下印花税税率的计算方法： 1. 根据交易或文件类型确定税率：不同类型的交易或文件可能有不同的税率。例如，股票交易、不动产交易、贷款合同等可能有不同的税率。 2. 根据交易或文件金额确定税率：印花税的税率通常是根据交易或文件的金额来确定的。一般情况下，印花税税率是按照一定的比例计算的。例如，税率可能是按照交易金额的百分比计算，或者根据一定的税率表确定。举个例子，假设某地区的印花税税率如下： - 股票交易：交易金额的0.1% - 不动产交易：交易金额的1% - 贷款合同：贷款金额的0.5% 如果某个股票交易金额为10,000元，那么印花税的计算公式为：10,000元 * 0.1% = 10元。需要注意的是，以上只是一个简单的例子，实际的印花税税率和计算方法可能会有所不同。在具体操作中，应根据当地的印花税法规来确定税率和计算方法。建议咨询专业会计师或税务机构以获取准确的信息和指导。

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在等分化银行承兑汇票系统中，如何进行对账和核对汇票的信息？
李老师 | 提问时间：10/24 15:27

#会计实务#

在等分化银行承兑汇票系统中，对账和核对汇票的信息是非常重要的，以确保账务的准确性和合规性。以下是进行对账和核对汇票信息的步骤： 1. 对账银行账户余额：首先，将银行账户的余额与公司的账务记录进行对比。确保两者的余额一致。如果存在差异，需要进一步调查和核实。 2. 核对汇票信息：核对汇票的基本信息，包括汇票号码、金额、出票日期、到期日等。确保汇票的信息与公司的记录一致，没有错误或遗漏。 3. 核对背书和承兑信息：核对汇票的背书和承兑信息。确保汇票上的背书人和承兑人与公司的记录一致，背书和承兑的日期和金额正确。 4. 核对付款和收款记录：核对公司的付款和收款记录，确保与汇票的信息相符。特别注意汇票的兑付和收款日期，确保按时处理。 5. 核对汇票的背书和承兑签字：确保汇票上的背书和承兑签字真实有效，没有伪造或篡改。 6. 核对汇票的背书和承兑手续：核对汇票的背书和承兑手续是否符合法律和银行的要求。确保背书和承兑手续完整、合规。 7. 核对汇票的兑付记录：核对汇票的兑付记录，确保汇票按时兑付，并记录在公司的账务中。 8. 调查和核实差异：如果在对账和核对过程中发现差异，需要及时进行调查和核实。找出差异的原因，并采取适当的措施进行纠正。总之，对账和核对汇票的信息需要仔细、准确地进行，确保账务的准确性和合规性。及时发现和解决问题，可以避免潜在的风险和损失。

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