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老师,我们是代理机构,做知识产权以及专利业务,想问下,我们收客户1万,其中官费1000元,我们可以把1000走代收代付吗?1000的财政局发票直接开给客户,我们给客户开9000元发票,我们按照9000元缴纳增值税,这样可以吗?还是必须按照1万确认收入缴纳增值税,这个1000元发票只能开给我们公司?1000元的财政局发票可以抵扣进项税吗?(公司是一般人),辛苦老师详细回答
apple老师
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提问时间:05/09 07:57
#税务师#
同学你好。 这个1000就是代收代付的费用。因此。不计入你家收入, 你们按照9000的发票做收入以及税金就是对的
阅读 117
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请问老师,单位从员工的工资每月扣的工会经费,比如:借 管理费用10000元 贷 应付职工薪酬10000,实际发放的时候 借 应付职工薪酬 贷 银行存款 贷 其他应付款款 公积金、社保 贷 其他应付款工会经费 贷银行存款,但是单位本身并没有计提工会经费,但是从员工这里扣的也没有缴纳。请问企业所得税汇算清缴要调增处理么?
东老师
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提问时间:05/09 06:00
#税务师#
您好,那你实际缴纳工会经费的时候咋做账的呢
阅读 88
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单位从应付,单位从员工的工资里边扣了那个工会经费,比如借销售费用,然后借应,贷应交个税,贷银行存款,然后其他应付款工会经费,其他应付款社保。但是这个其他应付款工会经费一直就在这个贷方放着,压根就没付,那企业所得税汇算清缴要调增吗?
Fenny老师
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提问时间:05/08 20:16
#税务师#
你好,需要的,因为这部分金额属于销售费用的一部分,最后没有实际付出去需要纳税调增。
阅读 87
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老师好!我公司2025年全年亏损60多万,而去年第一季度交了900元所得税,现在做2025年度汇算清缴不知道该如何处理了,跪求老师给予详细指导!
朴老师
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提问时间:05/08 17:50
#税务师#
2025 年亏损 60 多万,全年不用交企业所得税。 一季度已预缴的 900 元,属于多缴,汇算可以申请全额退税。 汇算报表如实填亏损,系统自动生成应退税额 900 元。 申报完在电子税务局走汇算多缴退税流程,等税款退回即可。 账务:收到退税 借银行存款,贷应交税费 — 企业所得税。 真实经营亏损正常退税,不用刻意调账调利润,合规无风险。
阅读 162
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我有一张发票24.6月份的普票,然后做账了,然后24.11月对方冲红掉了,没跟我讲。现在移交负数发票给我们,能用吗
东老师
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提问时间:05/08 17:23
#税务师#
你好,你的意思就是说对方把负数发票给你们了,是吗?
阅读 145
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问个问题 稳岗返还是不是要交税来着
朴老师
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提问时间:05/08 17:16
#税务师#
稳岗返还不用交增值税,正常要交企业所得税。
阅读 86
收藏 0
老师,麻烦问下收购其他公司的客户资源怎么开具发票
朴老师
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提问时间:05/08 15:18
#税务师#
客户资源属于其他权益性无形资产,由 ** 收款方(转让方)** 开具发票。 开票要点 项目:无形资产→其他权益性无形资产→客户资源 / 经营权转让 税率:一般纳税人6%;小规模3%(可按优惠) 发票:增值税专票 / 普票均可 备注:可写 “客户资源转让” 分录(你们是收购方) 借:无形资产 — 客户资源 借:应交税费 — 应交增值税(进项税额) 贷:银行存款
阅读 138
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如果公司名下车老板自己撞的,撞的已经不能再用了,保险公司要赔偿82W,那么这个车子赔偿的钱保险公司提出要发票,我们需要提供发票吗?但是我们没有这个开票项目比如报废或者车辆维修,是否去税务局代开?
小菲老师
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提问时间:05/08 14:06
#税务师#
同学,你好 不需要发票
阅读 89
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请问这两份单据,如何入账
朴老师
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提问时间:05/08 12:43
#税务师#
申报单做计提,缴税回单做付款,两张单据附在同一笔凭证后面。 补以前年度税费(小企业准则) 借:利润分配 — 未分配利润 贷:应交税费 — 对应税种 实际扣款 借:应交税费 — 对应税种 贷:银行存款 若是当年正常税费,把第一笔借方换成税金及附加或所得税费用即可。
阅读 159
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老师好,想问一下,员工在公司退休后要被公司返聘在公司上班,这种与员工签订哪种合同,可以与员工工资一起申报个税,不用以劳务报酬形式申报呢
朴老师
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提问时间:05/08 08:44
#税务师#
员工已正式办理退休手续,领取养老金; 返聘后,与公司存在连续的雇佣关系,受公司规章制度管理(考勤、岗位要求等); 从事的工作是公司正常业务组成部分; 公司为其制定了明确的岗位职责、考核标准,按月发放固定工资,不是按次结算劳务报酬。 签《退休返聘协议》(或《劳务协议 / 聘用协议》,但条款要体现雇佣管理属性),协议里要写清: 聘用岗位、工作内容、工作时间、考勤要求; 薪酬标准、发放方式(按月发放); 双方权利义务、管理要求(遵守公司制度、服从安排); 明确说明员工已退休,无需缴纳社保、公积金。
阅读 104
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股权转让所得
周老师
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提问时间:05/07 22:33
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,A不需要缴纳股权转让所得的个人所得税。计算个人所得税时,应纳税额=(股权转让收入-股权原值-合理费用)×20%。在本题中,税局按资产评估价计算的转让所得184万小于A股东的实缴金额440万,意味着此次股权转让没有产生收益,即股权转让收入小于股权原值,所以A股东不需要缴纳个人所得税。 祝您学习愉快!
阅读 229
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249 万(退税)= 省 1000 + 高风险;251 万(补税)= 多交 1000 + 低风险。选 251 万,安全第一。 请问老师,这句话分析的复核实际工作中的经验么?
董孝彬老师
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提问时间:05/07 20:37
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 114
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老师,这个题没有思路
董孝彬老师
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提问时间:05/07 14:59
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 121
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现在红冲的票查得比较严?红冲发票原因写什么比较好?
刘艳红老师
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提问时间:05/07 14:22
#税务师#
您好,还好,正常红冲一般没事,原因写退货或开错
阅读 93
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朴老师,电脑版百度网盘下载了可是不知道用的对不对,可以教教吗(朴老师)
朴老师
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提问时间:05/07 11:39
#税务师#
你用网页版的就可以哦
阅读 86
收藏 0
老师,如果现在补去年未开票申报是不是会预警
刘艳红老师
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提问时间:05/06 20:32
#税务师#
您好,前提是去年 暂估了,而且还没有汇算清缴
阅读 145
收藏 0
去年工程施工还有100万余额,今年开出去的发票成本不够,结转去年的工程施工又担心取票率不足被查怎么办呢
郭老师
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提问时间:05/06 20:04
#税务师#
去年收到的工程发票是今年的成本么 是的话可以要求退回去重开
阅读 149
收藏 0
不抵扣勾选,勾选后,要在申报表中体现吗
东老师
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提问时间:05/06 18:27
#税务师#
您好,申报表里面不会体现
阅读 148
收藏 1
老师,请教一下:平时电脑桌面上的文件怎么永久保存呢?担心因电脑故障导致资料丢失(只找朴老师,董孝彬老师,家权老师,其他老师勿接)
朴老师
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提问时间:05/06 16:53
#税务师#
把系统桌面文件夹从 C 盘迁移到 D 盘或其他非系统盘,重装系统不会丢失。 重要文件定期复制到移动硬盘做本地备份。 用阿里云盘、百度网盘这类云盘,开启桌面文件夹自动同步。 关键资料电脑本地 + 移动硬盘 + 云端留三份,电脑故障也不会丢。
阅读 88
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老师,2026年4月份在发工资时,除4月份工资外,又补发考核合格上年度末一个月基本工资,5月份在申报4月份个税时,是否把补发工资也算在内?
东老师
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提问时间:05/06 15:40
#税务师#
您好,是的也要算在内的
阅读 139
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老师,我们帮酒厂代销酒,比如代销100件,收到5000元,我们收500元的手续费,剩下的4500元给他们,这种情况我们怎么做账呢
朴老师
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提问时间:05/06 14:54
#税务师#
5000 元是代收货款,不算你公司收入;只有 500 手续费是你的服务费收入 1. 收到客户货款 5000 元 借:银行存款 5000 贷:其他应付款 — 某酒厂 5000 2. 扣除 500 手续费,转付给酒厂 4500 元 借:其他应付款 — 某酒厂 5000 贷:银行存款 4500 贷:主营业务收入 / 其他业务收入 — 代销手续费 (不含税金额) 贷:应交税费 - 应交增值税(销项税额) 补充简易实操 按现代服务 6% 开票给酒厂,500 是含税手续费: 不含税收入:471.70,销项税:28.30 分录就写成: 借:其他应付款 — 某酒厂 5000 贷:银行存款 4500 贷:其他业务收入 471.70 贷:应交税费 - 应交增值税 (销项) 28.30
阅读 126
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在企业会计报表月报填报中,上年同期指的是?
小菲老师
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提问时间:05/06 11:37
#税务师#
同学,你好 上年同期指的是上一年同一报告期间的数据
阅读 105
收藏 0
在企业会计报表填报中,上年同期指的是?
小菲老师
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提问时间:05/06 11:36
#税务师#
同学,你好 上年同期指的是上一年同一报告期间的数据
阅读 145
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老师,您好!公司跟自然人签定的建筑安装劳务(服务)合同,是不需要纳印花税的吧?
赵老师
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提问时间:05/06 10:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是,公司跟自然人签订的建筑安装劳务(服务)合同需要缴纳印花税。建筑安装劳务(服务)合同属于建设工程合同,按照规定,建设工程合同的计税依据为合同约定的价款,要按照价款的万分之三缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 149
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请问老师,甲公司转让股权,亏损,税务备查资料要的财务报表是提供哪个月的呢?
小菲老师
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提问时间:05/06 10:07
#税务师#
同学,你好 是转让当月的
阅读 82
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两个问题: 1.请问企业所得税汇算清缴,小微企业,应纳税所得额在(200几十万)-300万之间属于临界点,200几十万具体是多少呢?会引起税务关注么。会让企业写说明还是让企业自查呢? 2.退税金额无论大小都要写说明么?还是退税超过多少钱才写说明呢?
小林老师
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提问时间:05/05 23:38
#税务师#
你好,正在回复题目
阅读 83
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融资租入的固定资产列支使用权资产核算,到期后支付了留购价后转入固定资产,这部分固定资产能享受加速折旧吗?
贾老师
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提问时间:05/05 20:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是可以的,根据企业的实际情况进行选择折旧方法。 祝您学习愉快!
阅读 170
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高新技术企业,汇算清缴申报表,有一份附表需要填写研发辅助数据,但是25年已经没有做研发辅助数据,只有22~24年做了,那25年汇算清缴还需要填写份附表吗
apple老师
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提问时间:05/05 18:33
#税务师#
同学你好,你家25年还是高企,就继续填写, 如果不是 这个表 就不要填写了, 你进入申报画面时,不要选它
阅读 134
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医药制造业暂估成本会计分录是什么
暖暖老师
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提问时间:05/05 17:26
#税务师#
借主营业务成本-暂估 贷应付账款暂估
阅读 80
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分公司执照上写的负责人可以是总公司的法人吗?@暖暖老师
暖暖老师
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提问时间:05/05 15:27
#税务师#
你好,可以,分公司营业执照上的负责人,可以是总公司的法定代表人(自然人)。
阅读 104
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