关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
1.企业所得税季度申报表数据真实性、准确性的审核方法,除了审核其数据和季度报送的利润表数据是否一致以外,还有其它哪些方法?2.企业所得税季度申报表主要项目为收入、成本和利润,从申报表看不出利润计算过程,但是利润表可以看出利润计算过程,从哪些方面审核利润表数据真实性和准确性?3.利润表各项目的口径和企业所得税年度申报表中“同名称”项目是否完全相同?比如两个表都有管理费用,其口径是否一致?4.季度利润表和年度汇算清缴申报表中的会计利润的计算过程是否完全相同?5.管理人员的工资和计入管理费用的折旧,在利润表和季度申报表中都没有,怎么审核季度申报表中的管理费用是否正确?
金老师
|
提问时间:01/21 19:08
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除了审核与季度报送的利润表数据是否一致外,还可从以下方面审核企业所得税季度申报表数据真实性、准确性: -成本费用方面,审核企业的成本费用是否真实合理,是否有虚增成本或隐瞒收入的情况。 -关联交易方面,查看是否存在关联交易未按公允价值处理。 -税收优惠方面,检查企业享受的税收优惠政策是否合规。 -会计政策方面,确认固定资产折旧政策和存货计价方法等会计政策是否一致。 2.审核利润表数据真实性和准确性可从以下方面入手: -成本费用:检查成本费用是否真实发生,有无虚增成本费用以减少利润的情况。 -收入确认:确认收入的确认时间和金额是否符合会计准则,是否存在提前或延迟确认收入。 -内部交易:核查内部交易是否进行了正确的抵销处理,避免虚增或虚减利润。 -特殊事项:检查特殊业务的会计处理是否合规,如资产减值、公允价值变动等对利润的影响。 3.利润表各项目的口径和企业所得税年度申报表中“同名称”项目通常基本相同,但可能存在差异。以管理费用为例,会计上按照会计准则核算计入管理费用的项目,在税务上可能存在一些调整事项。比如某些费用在会计上可以全额列支,但税法规定了扣除限额,此时两者口径就不完全一致。 4.季度利润表和年度汇算清缴申报表中的会计利润计算过程基本相同。都是按照营业收入减去营业成本、各项费用、加上其他收益等得出营业利润,再经过一些调整得出净利润。不过年度汇算清缴时会对一些项目进行纳税调整,以计算应纳税所得额,但这并不影响会计利润的计算过程本身。 5.虽然管理人员工资和计入管理费用的折旧在利润表和季度申报表中未单独列示,但可以通过以下方法审核季度申报表中的管理费用是否正确: -查看会计凭证,确认管理人员工资和折旧是否正确计入管理费用。 -对比历史数据,分析管理费用的变动趋势是否合理,若管理人员数量和固定资产规模无大变化,管理费用不应有大幅波动。 -检查费用的合理性,结合企业实际经营情况,判断管理费用的各项明细是否符合企业的业务需求。 祝您学习愉快!
阅读 199
收藏 2
AI软件公司,40000的报价包含了机器+软件,软件占比金额大,开票时开票内容是,怎样开跟合同合规,合同不拆分
小菲老师
|
提问时间:01/21 14:39
#CPA#
同学,你好 那就开一起,开票内容是机器和软件
阅读 174
收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,就是0申报,我也不想做账,估计银行业务就是实交注册资本到账,以后没有其他了,所以我只每个月纳税申报一下就行,其他不想在系统还特意去做分录
apple老师
|
提问时间:01/21 14:12
#CPA#
同学你好, 最好是就算一笔业务 也把它当做凭证在系统里做了, 每月没有业务,就月结一下就行。说不定不用多久就有业务了。也可以每月正常 衔接
阅读 161
收藏 0
老师,请问一下以前的发生的业务 ,我们以前是个体户 现在是公司了,那取得这个发票是开以前的还是开个体还是开公司?就是变更公司名称而已。但是业务是个体户有的时候发生的。
家权老师
|
提问时间:01/21 14:10
#CPA#
个体户已经注销了,只能开票给公司了
阅读 174
收藏 1
老师,员工休产假给公司提供代账,员工休产假发给员工了,怎么做账
家权老师
|
提问时间:01/21 14:09
#CPA#
正常做工资就行了哈
阅读 158
收藏 1
老师,我们是建筑公司,对方发过来的询证函金额是个暂估款,是按合同不含税金额的80%,减去已开发票不含税金额来暂估的,实际往来账已平,这样的话,我能给她在相符处盖章吗?会有哪些后果和影响呢?
家权老师
|
提问时间:01/21 11:51
#CPA#
直接盖相符就行,没有影响的
阅读 182
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢!老师收到公司的投资款如何做账,分录怎么样,要交什么税,这个月收到的,年底12月份在交税可以吗
apple老师
|
提问时间:01/21 11:14
#CPA#
同学你 好 借:银行存款 贷:实收资本
阅读 158
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接股份为什么划给公司,以前接触的都是个人
apple老师
|
提问时间:01/21 10:34
#CPA#
同学你好,这个可以的,就是相当于 另外一家公司买了 你们公司的股份
阅读 140
收藏 1
老师,您好!请问自然人劳务报酬申报个税,是含增值税呢还是不含?
秦老师
|
提问时间:01/21 09:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 自然人劳务报酬申报个税时,收入按照不含税收入。也就是说,劳务报酬的计税依据是不含增值税的。 祝您学习愉快!
阅读 262
收藏 1
老师 有没有北京海淀区医保局的电话
家权老师
|
提问时间:01/21 09:12
#CPA#
你好,直接打电话12333就行
阅读 149
收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢!其他人勿接,否则差评!收到退税企业所得税怎么入账
apple老师
|
提问时间:01/21 08:46
#CPA#
同学你好, 因为不影响应纳税额所得额, 实务中 冲销退税当年的所得税
阅读 150
收藏 1
这个月申报的时候没有勾选确认统计有问题吗
刘艳红老师
|
提问时间:01/20 21:23
#CPA#
您好,没有, 现在这个没有时间要求
阅读 152
收藏 1
老师,现在租的办公室需要按新租赁准则做账吗?不知道怎么算那个利率?
董孝彬老师
|
提问时间:01/20 21:01
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 153
收藏 0
财务分析包括前景分析吗?前景分析就是对公司未来分析吗
周老师
|
提问时间:01/20 20:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,财务分析通常包含前景分析,前景分析主要就是对公司未来情况进行分析。在公司财务进行财务分析和预测时,会运用预测模型(如折现现金流模型、市盈率模型、股利折现模型等)来预测公司的未来财务表现,这其实就属于前景分析的范畴。通过前景分析,能帮助企业和投资者更好地了解公司未来的发展趋势和潜在价值。 祝您学习愉快!
阅读 157
收藏 1
老师,您好!请问个体户、个人独资企业增值税、所得税是怎么规定的呢?
范老师
|
提问时间:01/20 20:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体户和个人独资企业在增值税和所得税方面规定如下: 增值税方面,定期定额个体工商户,增值税按照孰高原则(核定销售额和开票销售额)确定收入。 所得税方面,直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收,属于不征税收入,企业所得税处理时,不需要将这些收入计入应纳税所得额,不用缴纳企业所得税。个人独资企业、合伙企业的个人投资者,以企业资金为本人及家庭成员支付与生产经营无关的消费性支出,以及购买汽车、住房等财产性支出,应视为企业的利润分配,并入投资者个人的经营所得,按照“经营所得”项目计征个人所得税。另外,持有权益性投资的个人独资企业,一律采用查账征收方式计征个人所得税,这是为规范税收管理,确保税款准确公平,防止避税。 祝您学习愉快!
阅读 227
收藏 0
我们公司购买了计算机在12月份已经付款了,但是对方2026年1月份才开发票过来,我可以把这笔计入12月份的成本吗
钟存老师
|
提问时间:01/20 19:49
#CPA#
可以进入2025年的12月的成本
阅读 152
收藏 1
什么情况下可以为了少交税预提成本
文文老师
|
提问时间:01/20 19:25
#CPA#
确实已经发生了成本,只是暂时没有取得发票
阅读 153
收藏 0
老师,查账征收的个体工商户要开户吗?
郭老师
|
提问时间:01/20 18:11
#CPA#
...
阅读 162
收藏 1
老师,经销商和代理商分别都是发票谁开给谁的
文文老师
|
提问时间:01/20 17:38
#CPA#
谁销售谁收钱,就是谁开票
阅读 155
收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢其他人勿接,老师新办的企业如果第一季度怎么申报资产负债表,是0申报好像不通过
岳老师
|
提问时间:01/20 16:48
#CPA#
不好意思,误接了。 财务报表应当如实申报。作为一个企业,没有任何资产,通常难以维持,所以税务系统会认为不正常,因此不通过。
阅读 144
收藏 1
这道题计算净损益不考虑收到的股利吗?
朴老师
|
提问时间:01/20 16:39
#CPA#
这道题的净损益计算不需要单独考虑收到的股利,原因有两点: 股票的内在价值是用股利折现模型算出来的,已经把未来所有股利的现值都包含在内了。 题目里的 “净损益” 指的是内在价值与买入价的差额,反映的是当前时点的估值偏差,而非持有期间的股利收益。
阅读 167
收藏 1
物业公司代收代交商铺的水电暖费缴纳给水电暖公司,我们收商铺这份水电暖费没有做加价处理,我们只是代收代缴,请问我们这代收代缴的这部分费用可以不作为收入,只把商铺部分的水电暖相关的水电暖的成本费用吗
郭老师
|
提问时间:01/20 16:17
#CPA#
你代商铺交纳的水电暖,走代收代付不做成本费用 可以 只把商铺部分的水电暖相关的水电暖的成本费用吗 这个是什么
阅读 146
收藏 1
老师,企业所得税第四季度纳税申报已计入成本费用的职工薪酬和实际支付给职工的应付职工薪酬怎么取数,是一到12月应付职工薪酬本年累计数的借方发生额还是贷方发生额?
暖暖老师
|
提问时间:01/20 15:13
#CPA#
第一个是贷方累计数字,第二个是借方累计数字
阅读 169
收藏 1
老师好,我想问一下,一般企业申报企业所得税第四季度季报时,利润表里的本期金额是填:本年累计,还是10-12月的数?
文文老师
|
提问时间:01/20 15:01
#CPA#
利润表里的本期金额是填:10-12月的数
阅读 144
收藏 1
老师,收到子公司分红,借,银行存款,贷投资收益30万,第四季度月度所得税申报,30万投资收益怎么填写,这30万应该不缴所得税
家权老师
|
提问时间:01/20 14:49
#CPA#
7 减:免税收入、减计收入、加计扣除(7.1✚7.2✚…) 7.1 (填写优惠事项名称) 再这个里边选择
阅读 151
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接!正规的年底结账有哪几笔,对于小公司来说,是可以只做哪几笔,哪几笔不做呢
apple老师
|
提问时间:01/20 14:46
#CPA#
同学你好。小公司相对来说账务简单, 和平常处理没有太大区别。
阅读 141
收藏 1
请贾苹果老师回答谢谢!,其他人勿接,老师收到股东到账注册资本怎么做账,交什么税
apple老师
|
提问时间:01/20 14:36
#CPA#
同学你好。 收到注资款。涉及印花税, 其他税不涉及 借 银行存款 贷 实收资本
阅读 138
收藏 1
甲公司投资乙公司200万,占股60%,乙公司未分配利润、盈余公积1000万,现将股份卖给丙公司收入900万,求转让财产收入?
文文老师
|
提问时间:01/20 14:27
#CPA#
转让财产收入=900-200=700万元
阅读 138
收藏 1
生育津贴需要申报吗,按照上年平均工资发放发
小菲老师
|
提问时间:01/20 13:38
#CPA#
同学,你好 不需要的
阅读 154
收藏 1
老师个体工商户是不需要做账报税的吧,还是只是核定征收不需要?
刘艳红老师
|
提问时间:01/20 13:23
#CPA#
您好,查账的才要,其他的不用
阅读 137
收藏 1
上一页
1
...
37
38
39
40
41
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问