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老师，请问下，期初应付款往来科目挂在借方了，实际查原始做账凭证是平的，发票和付款都是对的，现在怎么调整
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 13:37

#实务#

您好，现在期初应付账款在借方是负数吧

阅读 49

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你好老师，请问小规模纳税人开了一万元发票，但是不走公账有什么影响吗？其他发票是走了公账的
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 13:37

#实务#

您好，没事，你确认收入了就可以

阅读 32

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员工报销餐费，发票开具的项目名称是生产生活服务*职工餐费，职工餐费这样写合规吗
黄老师 | 提问时间：06/16 13:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：合规。按2026年5月29日编码升级后的新规，餐饮服务的商品和服务分类简称变为生产生活服务，“生产生活服务*职工餐费”这样的项目名称是合规、正确的。祝您学习愉快！

阅读 78

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出租固定资产，预收了一年的租金。收到货款时开了专票，可是在做增值税申报时，申报表上要怎么填列呢。收入是按权责发生制，确认了一个月的收入。我们在填列9%收入时，纳税额是自动生成的，也修改不了。就是关于这个税要怎么填列
暖暖老师 | 提问时间：06/16 13:36

#实务#

你好好企业所得税按确认收入时间，到时不一致可以写原因这种出租不动产

阅读 32

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老师你好，公司支出的管理费用平摊每个项目，是对开工了的项目吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 13:31

#建筑#

您好，是的，是已经开工的项目

阅读 65

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老师，股权转让的税款所属期怎么填，工商是4月变更的
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 13:24

#实务#

您好股权转让印花税的所属期通常根据合同签订日期来确定，如果合同是在某个月份内签订的，则该月份即为印花税的所属期。即使实际支付或股权变更发生在后续月份，申报时仍应以合同签订月份为准。

阅读 53

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您好，公司加了一个社保，如果不发工资，怎样做可以规避风险
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 13:23

#实务#

您好，最好是申报个税，现在个税和社保都归税务管了，他们能监控到

阅读 38

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资产负债表的编制原理
杨老师 | 提问时间：06/16 13:17

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：资产负债表是企业财务状况的重要反映，其核心原理基于会计恒等式：资产=负债+所有者权益。这一公式揭示了企业在特定时间点上的资源分布情况。资产代表企业拥有的经济资源，负债则是企业对外部的债务责任，而所有者权益则显示了股东对企业净资产的所有权。在编制过程中，企业需将所有资产按流动性分类为流动资产和非流动资产；负债同样分为流动负债和非流动负债。这种分类有助于分析企业的短期偿债能力和长期财务健康状况。流动资产如现金、应收账款和存货，反映了企业短期内可变现的资源。例如，应收账款的计算通常基于销售合同及信用政策，公式为：应收账款=销售收入×平均收款期/365。而非流动资产如固定资产和无形资产，则需要通过折旧或摊销来调整其账面价值。祝您学习愉快！

阅读 72

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在一家机器人初创公司，目前还没稳定营收，需要每月或者每季度做投资人月报，需要从哪些角度分析比较好。
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 13:09

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 200

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请问老师，企业换法定代表人了，银行需要变更信息吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 13:07

#实务#

您好，要的，税务，银行都要变更

阅读 14

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老师:您好！想请教一下。单位有个员工因为家人患有抑郁症，所以要辞职回家照顾家人，但辞职后又没有收入，希望单位在提交社保减员时把减员理由填写成非本人意愿，他才可以领取失业金。但单位担心员工会后期以“非本人意愿”的理由告单位要赔偿金，这件事情如何处理比较好？
暖暖老师 | 提问时间：06/16 13:05

#实务#

1. 离职手续全部如实留存： - 员工手写《辞职申请》，写明离职原因：家中亲属患抑郁症，需全职照料，个人申请离职； - 解除劳动合同协议书、离职证明统一标注：劳动者个人原因主动提出离职； 2. 社保减员系统如实填报：个人原因辞职/劳动者主动解除；

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注册资本金的年限是什么时候，如21年注册的企业
暖暖老师 | 提问时间：06/16 13:00

#Excel#

1. 新法强制规则：新注册公司（2024.7.1后）自成立起5年内必须全额实缴。 2. 2021年这类存量老公司过渡期要求： - 截止整改节点：2027年6月30日前必须修改公司章程； - 修改标准：把剩余未缴注册资本的出资期限，调整为自2027.7.1起不超过5年（即最晚2032.6.30前全部实缴到位）； - 若你原始认缴到期日本身早于2032年，不用改章程，按原章程时间实缴即可。

阅读 1065

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请问老师，出口的电子口岸卡，挂失补办后，里面原来的报关单等信息，还有吗
暖暖老师 | 提问时间：06/16 12:59

#税务#

你好出口的电子口岸卡，挂失补办后，里面原来的报关单等信息都在

阅读 23

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老师你好，征地费计入无形资产，摊销年限是多少？急急
朴老师 | 提问时间：06/16 12:57

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 39

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每月报关单必须盖章吗
岳老师 | 提问时间：06/16 12:53

#税务#

向海关提交必须盖章。

阅读 213

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现在办理营业执照，在线上哪个网址可以办理？(广东省阳江地区)
范老师 | 提问时间：06/16 12:44

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：广东省阳江市办理营业执照可登录广东政务服务网阳江市分厅线上提交申请，相关办理细节及问题可咨询阳江市市场监督管理局。祝您学习愉快！

阅读 73

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财务报表跟审计报表的往来科目不一致会有影响吗？有什么影响？
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:36

#实务#

同学，你好财务报表跟审计报表的往来科目不一致会有影响吗？有什么影响？哪里不一致？

阅读 187

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老师，典当行怎么报税？都是需要报哪些税
小菲老师 | 提问时间：06/16 12:36

#实务#

同学，你好增值税典当业务（利息+综合费）：属于金融服务-贷款服务，一般纳税人按6%税率计税销售死当物品：按3%征收率简易计税，不得抵扣进项注：贷款服务对应的进项税额不得抵扣企业所得税一般税率为25%，小微企业可享受优惠税率5% 附加税城建税（按所在区域7%/5%/1%）教育费附加3%、地方教育附加2%

阅读 71

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老师，我们法人成立了两个公司，现在想把法人社保转到另外一个公司，暂停原因咋写，工资不停发？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 12:32

#实务#

您好，这个你写离职就可以了

阅读 17

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老师，我们是建筑公司，一般纳税人，我们是施工方，有个100多万的项目合同中约定安装部分税率3%专票，其他部分为9%专票，活也干完了，发票都开完了，这个合同这样约定能入账吗？有哪些影响呢？
朴老师 | 提问时间：06/16 12:16

#CPA#

同一工程项目不能拆分同时开 3%、9%，合同这么约定不合规，不能直接正常入账。风险：不符合简易计税条件的话，3% 差额要补增值税、附加税 + 滞纳金；简易计税对应进项必须转出，还会触发税务核查。补救二选一 ① 补补充协议拆成两份独立合同，安装部分做实甲供 / 清包工佐证，分开核算； ② 无甲供材料证明，红冲 3% 发票，全部重开 9%。入账要求：3% 简易计税收支单独核算，对应进项全额转出，留存全套工程量、供材单据备查。

阅读 76

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总公司和分公司汇总纳税后，分公司季度财务报表是申报自己的，总公司申报合并报表，那总公司的报表收入和增值税收入不就对不上了？
钟存老师 | 提问时间：06/16 12:16

#税务#

可以对不上说明原因，后期系统就不会提示这个了

阅读 47

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提前还款是否会影响按揭房贷的还款期限？
周老师 | 提问时间：12/09 14:31

#会计实务#

提前还款通常不会影响按揭房贷的还款期限。还款期限是在贷款合同中约定的，一般是固定的，无论借款人是否提前还款，还款期限都不会改变。然而，提前还款可能会影响按揭房贷的还款金额。如果借款人提前还款，那么剩余的贷款本金会减少，因此未来的还款金额也会相应减少。这意味着借款人可以提前摆脱债务，减少利息支出，并且提前拥有房屋的所有权。在一些情况下，提前还款可能会产生一些额外费用，如提前还款违约金或手续费。这些费用应在提前还款前与贷款机构进行确认。总的来说，提前还款通常是一种经济上明智的选择，可以减少债务负担并提前拥有房屋的所有权。但在实施之前，借款人应与贷款机构进行沟通，并了解相关的费用和条款。

阅读 1948

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在会计核算中，安全生产费用应如何进行账务处理和报表披露？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:25

#会计实务#

在会计核算中，安全生产费用应按照以下步骤进行账务处理和报表披露： 1. 费用确认：根据安全生产费用发生的实际情况，确认费用金额，并将其计入相应的费用科目。例如，可以将安全培训费用计入管理费用科目。 2. 费用分配：根据费用发生的部门或项目，将安全生产费用进行适当的分配。例如，将安全设备购置费用按照使用部门进行分配。 3. 费用核算：根据会计准则和公司内部规定，对安全生产费用进行核算。这包括费用的分类、分摊和计提等。 4. 费用结转：根据会计期间的结束，将已经确认和核算的安全生产费用进行结转，将其转入成本或费用科目。 5. 报表披露：在财务报表中，安全生产费用应当在相关科目的明细中进行披露。例如，在利润表中，可以将安全生产费用列为管理费用的一部分。需要注意的是，以上步骤可能会因公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在处理安全生产费用时，应根据公司内部规定和会计准则进行具体操作。

阅读 1604

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成本法是指企业按照购买或生产资产时的成本计量，对资产进行持有和计量的方法。
秦老师 | 提问时间：12/09 14:23

#会计实务#

成本法是会计核算中常用的一种资产计量方法。根据成本法，企业在购买或生产资产时，应该按照实际支付的成本来计量资产的价值，并在资产持有期间保持不变。这意味着无论资产市场价值如何变化，企业都应该按照购买或生产时的成本来计量和报告资产。成本法的主要特点包括： 1. 成本计量：按照实际支付的成本来计量资产的价值，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 持有成本：在资产持有期间，不考虑资产市场价值的变化，持续按照成本计量资产。 3. 无形资产的成本摊销：对于无形资产，按照一定的期限进行摊销，将其成本逐渐分摊到多个会计期间。 4. 固定资产的折旧：对于固定资产，按照一定的折旧方法和期限进行折旧，将其成本逐渐分摊到多个会计期间。成本法的优点是简单明了，易于操作和理解。它能够提供可靠的资产价值信息，反映了企业购买或生产资产时的实际成本，有助于保护投资者的利益。然而，成本法也存在一些局限性，例如没有考虑资产市场价值的变化，可能导致资产价值与实际价值的偏差。因此，在某些情况下，需要结合其他方法来补充成本法的不足，如公允价值法或净现值法等。

阅读 1160

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乡镇会计科目中的应收款项类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:21

#会计实务#

乡镇会计科目中的应收款项类科目通常包括以下几个： 1. 应收账款：指乡镇单位向其他单位或个人销售商品、提供劳务等形成的应收款项。 2. 预收款项：指乡镇单位在提供商品或劳务前，收到的顾客预付的款项。 3. 其他应收款：指乡镇单位与其他单位或个人之间形成的除应收账款和预收款项之外的其他应收款项。 4. 应收利息：指乡镇单位从借款人收取的利息。 5. 应收股利：指乡镇单位从持有股权的企业收取的分红。 6. 应收票据：指乡镇单位持有的其他单位或个人开具的应收款项凭证。以上是常见的乡镇会计科目中的应收款项类科目，具体科目设置还可能根据乡镇单位的业务特点而有所不同。

阅读 1022

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大额还款时，还款金额超过未偿还本金的部分是用于还本金还是还利息？
李老师 | 提问时间：12/09 14:14

#会计实务#

大额还款时，还款金额超过未偿还本金的部分通常是用于还本金。这是因为还款金额超过未偿还本金的部分，即超额还款部分，是借款人提前还款的一种形式。根据借款合同约定，超额还款部分通常会首先用于偿还未偿还的本金，然后再用于偿还未偿还的利息。这样做的好处是可以减少未来的利息支出，提前还清债务。但是具体还款方式还是需要根据借款合同的约定来执行。因此，建议借款人在还款时仔细阅读借款合同，并与借款方进行沟通，确保还款按照合同约定进行。

阅读 1732

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暂估费用是指在会计期间结束前，根据可靠的证据和合理的判断，对尚未确定金额的费用进行预估，并计入当期损益表中。请问暂估费用的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 14:14

#会计实务#

暂估费用的会计处理方法如下： 1. 首先，根据可靠的证据和合理的判断，预估尚未确定金额的费用，并记录在暂估费用的科目中。 2. 在当期的损益表中，将暂估费用计入相关的费用科目中，同时将其列为当期的费用支出。 3. 在下一个会计期间，根据实际发生的费用金额，对暂估费用进行调整。如果实际费用金额小于预估费用金额，将差额作为收入计入当期损益表中；如果实际费用金额大于预估费用金额，将差额作为费用计入当期损益表中。 4. 在调整后的费用科目中，将实际发生的费用金额与暂估费用金额进行核对，并将差额记录为调整的费用支出或收入。需要注意的是，暂估费用是一种预估性质的费用，其金额可能存在一定的不确定性。因此，在实际发生费用后，应及时对暂估费用进行调整，确保财务报表的准确性和真实性。

阅读 868

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为什么权益净利率的变动对投资者具有重要意义？
周老师 | 提问时间：12/09 14:10

#会计实务#

权益净利率是衡量公司盈利能力的重要指标，它反映了每股股东权益所获得的净利润。权益净利率的变动对投资者具有重要意义的原因如下： 1. 盈利能力评估：权益净利率的变动可以反映公司的盈利能力是否改善或恶化。投资者可以通过比较不同期间的权益净利率来评估公司的经营状况和盈利能力的变化。 2. 投资决策：投资者可以根据权益净利率的变动来决定是否投资某个公司。较高的权益净利率意味着公司的盈利能力较强，可能会吸引更多的投资者。相反，较低的权益净利率可能会引发投资者对公司盈利能力的担忧。 3. 与行业比较：权益净利率的变动可以帮助投资者将公司的盈利能力与同行业其他公司进行比较。通过与行业平均水平的比较，投资者可以了解公司在行业中的竞争优势和地位。 4. 长期投资价值：权益净利率的变动还可以为投资者提供关于公司长期投资价值的线索。如果公司的权益净利率持续增长，这可能意味着公司的盈利能力具有持续增长的趋势，投资者可能会认为该公司具有较高的长期投资价值。总之，权益净利率的变动对投资者具有重要意义，可以帮助他们评估公司的盈利能力、做出投资决策、与行业进行比较，并了解公司的长期投资价值。

阅读 960

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在填写发票或快递单时，为什么要准确填写西安市邮政编码？
周老师 | 提问时间：12/09 14:08

#会计实务#

准确填写西安市邮政编码在填写发票或快递单时非常重要，原因如下： 1. 确保邮件或包裹的准确投递：邮政编码是邮政系统中的重要标识，准确填写西安市邮政编码可以确保邮件或包裹被准确地投递到西安市的目的地，避免误投或延误。 2. 提高邮件或包裹的速度：填写准确的邮政编码可以帮助邮政系统快速地对邮件或包裹进行分类、分拣和传送，提高投递速度，减少邮件或包裹的运输时间。 3. 避免额外费用或问题：如果填写的邮政编码错误或缺失，可能会导致邮件或包裹无法准确投递，需要进行人工处理或重新投递，这可能会产生额外的费用或导致邮件或包裹丢失或损坏。因此，在填写发票或快递单时，务必准确填写西安市邮政编码，以确保邮件或包裹的准确投递和快速送达。

阅读 941

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会计财务报表包括哪些主要报表？
李老师 | 提问时间：12/09 13:56

#会计实务#

会计财务报表包括以下几个主要报表： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表按照资产、负债和所有者权益的性质和流动性进行分类，展示了企业的财务状况。 2. 利润表（Income Statement）：也称为损益表或收入表，反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表通过计算销售收入、成本费用和税前利润等项目，展示了企业的经营业绩。 3. 现金流量表（Statement of Cash Flows）：反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表按照经营、投资和筹资活动进行分类，展示了企业的现金流动状况。 4. 所有者权益变动表（Statement of Changes in Equity）：反映了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。所有者权益变动表包括了股东投资、净利润分配、股份回购等项目，展示了企业所有者权益的变化。此外，还有附注和财务报表附录等补充性报表，用于提供额外的信息和解释。这些主要报表是会计财务报告中最常见和重要的部分，用于向内外部利益相关者提供企业的财务信息。

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