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老师，当月没有任何成本票和销项发票，只做了暂估分录，需要计提税金吗
欧阳老师 | 提问时间：06/16 14:56

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：仅做暂估入库分录、无销项及进销发票时，增值税无需计提；企业所得税方面暂估的合规成本可在税前暂扣除，月末仍需按利润总额情况计提所得税，之后再结转损益。祝您学习愉快！

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现在分公司发生了业务，但是分公司没有开公户，用总公司给开发票，再收款，有啥不妥吧？
暖暖老师 | 提问时间：06/16 14:54

#实务#

你好，总公司开票同时收款没问题

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老师，公司购买了一台笔记本电脑，20000元，计入固定资产吗？
东老师 | 提问时间：06/16 14:53

#实务#

你好，没错，是记入固定资产

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老师，公司买车，向金融租赁公司付车贷1万（支付的利息），请问 1 会计分录是什么 2做账原始凭证附件应该有哪些 3对方要给我们开票么
东老师 | 提问时间：06/16 14:52

#实务#

执行小企业会计准则（绝大多数小微企业） 1. 支付当期本金借：长期应付款—应付融资租赁款 A 贷：银行存款 A 2. 计提/分摊当月利息10000 借：财务费用—利息支出 10000 贷：未确认融资费用 10000 简化实务分录（每月本息一笔支付，分不清本金利息时）全额付款时：借：长期应付款—应付融资租赁款（本金部分）财务费用—利息支出 10000 贷：银行存款本息合计金额二、做账必备原始凭证附件 1、每期付款凭证（必备）银行付款回单/网银转账截图（备注融资租赁租金/车贷利息） 2、租赁公司开具的发票（核心）租金发票（分本金、利息两部分开票）

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老师好，大概十年前，有些老账是代账公司做的，查了一下当时150万的货款和取现没有记账，为什么这些不记账呢?您给分析一下
小锁老师 | 提问时间：06/16 14:51

#实务#

您好，他是不是收到货款后，马上支出去了，还是哪个

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师什么叫劳务报酬所得，是不是没有雇佣关系的
apple老师 | 提问时间：06/16 14:49

#CPA#

同学你好，对的，一般意义上的劳务报酬，就是你理解的这种情形，

阅读 49

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老师，个体工商户，需要工商年报吗？
朴老师 | 提问时间：06/16 14:49

#实务#

同学你好需要的哦，赶紧报

阅读 44

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请问一下老师，所属期是2024年度7、8、9、10、11这几个月的社保补缴，2025年实际会付，做2025年度工商年报的时候，这部分算2025年度的社保实缴数吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/16 14:48

#税务#

你好，2025年报的“本期实际缴费金额”，不能包含2024年7–11月这笔补缴社保。本期实际缴费金额 = 报告年度内、所属期为本年度的正常社保缴费；不包含跨年度补缴欠费、往年所属期的补缴、预缴。

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老师，咨询您个问题，私立医院本来不可以承包科室，但实际上就是承包了，收管理费。账上只能把承包科室纳入医院经营。这个管理费怎么入账？账上又不能体现承包科室！
朴老师 | 提问时间：06/16 14:47

#实务#

合同改签科室共建协议，不写承包；管理费开票品名：医疗管理服务费，6% 增值税。入账两种方式 ① 单独做账：借银行存款贷其他业务收入 - 管理服务费、销项税； ② 轧差隐匿：科室收支全入医院大账，结余扣完管理费再转给对方，账面不单独体现管理费。硬性要求：科室收支、人员工资全部走医院对公，不留体外资金；仅账面修饰无法规避卫健查处承包的合规风险

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老师，公司买车，向金融租赁公司付车贷1万，请问 1 会计分录是什么 2做账原始凭证附件应该有哪些 3对方要给我们开票么
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:45

#实务#

您好，借银行存款贷：短期或长期借款附上借款记录就可以

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小规模季度含税收入是20万，不含税收入是198019.8元，增值税为1980.2，如何入账，利润表收入填20万，还是198019.8。免税的1980.2如何做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:44

#税务#

您好，这个开的是普票吧

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老师，员工外出参加与企业相关的培训，发生的餐费计入“制造费用--差旅费”，对吗？
杨老师 | 提问时间：06/16 14:43

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不对。员工外出参加与企业相关的培训，发生的餐费通常应计入“管理费用——差旅费”，而不是“制造费用——差旅费”。制造费用是企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，主要与生产车间的生产活动相关。员工外出培训发生的餐费，并非直接用于产品生产，而是与企业的管理活动相关，所以应计入管理费用。祝您学习愉快！

阅读 67

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请问：成交楼面价是如何计算的？
小锁老师 | 提问时间：06/16 14:43

#建筑#

你好，1是土地成交总价格除以（土地面积乘以容积率）

阅读 53

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企业信用报告，一般基本户开户行可以提供吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:43

#实务#

您好，可以的，可以提供的

阅读 36

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不锈钢行业成本/收入大概在0.91左右毛利是 9%吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:43

#实务#

您好，是的，这个毛利有点少了

阅读 15

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有个资产转让，只有资产转让清单，评估报告起拍价，后期需要缴纳税收它写着14%税率，但我查了一下相关税率不止这个如果所有税收，一般转让资产是需要缴纳那些税，一般土建建筑物隧道那些是以不动产方式计税的？
朴老师 | 提问时间：06/16 14:42

#实务#

同学你好按我上面说的来就可以

阅读 38

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老师，请问出口货物了报关了，能视同内销处理吗
暖暖老师 | 提问时间：06/16 14:41

#实务#

你好，可以的！做内销处理

阅读 45

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请教跨区域预缴的工资薪金个税是多少来着
朴老师 | 提问时间：06/16 14:38

#实务#

同学你好，各地不一样，全国常见区间：0.4%~1%

阅读 43

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6月份当月发放的生日礼金，单独发到员工工资卡的，请问这个个税是放6月份工资表里，还是怎么申报方式？6月份工资是7月份发放的
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:38

#实务#

您好，这个并入6月工资里面7月申报就可以

阅读 18

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你好，老师，抖音平台推广时给到我单位的营销补贴，我开具发票给抖音时应该怎么选编码？
小菲老师 | 提问时间：06/16 14:34

#实务#

同学，你好营销补贴，是和收入有关的吗？是货款的一部分吗？

阅读 84

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老师好，公司开回来的电线灯泡开关不备注项目名称可以不
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:34

#实务#

您好，如果是工程方面的，建议备注下吧

阅读 19

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提前还款是否会影响按揭房贷的还款期限？
周老师 | 提问时间：12/09 14:31

#会计实务#

提前还款通常不会影响按揭房贷的还款期限。还款期限是在贷款合同中约定的，一般是固定的，无论借款人是否提前还款，还款期限都不会改变。然而，提前还款可能会影响按揭房贷的还款金额。如果借款人提前还款，那么剩余的贷款本金会减少，因此未来的还款金额也会相应减少。这意味着借款人可以提前摆脱债务，减少利息支出，并且提前拥有房屋的所有权。在一些情况下，提前还款可能会产生一些额外费用，如提前还款违约金或手续费。这些费用应在提前还款前与贷款机构进行确认。总的来说，提前还款通常是一种经济上明智的选择，可以减少债务负担并提前拥有房屋的所有权。但在实施之前，借款人应与贷款机构进行沟通，并了解相关的费用和条款。

阅读 1948

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在会计核算中，安全生产费用应如何进行账务处理和报表披露？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:25

#会计实务#

在会计核算中，安全生产费用应按照以下步骤进行账务处理和报表披露： 1. 费用确认：根据安全生产费用发生的实际情况，确认费用金额，并将其计入相应的费用科目。例如，可以将安全培训费用计入管理费用科目。 2. 费用分配：根据费用发生的部门或项目，将安全生产费用进行适当的分配。例如，将安全设备购置费用按照使用部门进行分配。 3. 费用核算：根据会计准则和公司内部规定，对安全生产费用进行核算。这包括费用的分类、分摊和计提等。 4. 费用结转：根据会计期间的结束，将已经确认和核算的安全生产费用进行结转，将其转入成本或费用科目。 5. 报表披露：在财务报表中，安全生产费用应当在相关科目的明细中进行披露。例如，在利润表中，可以将安全生产费用列为管理费用的一部分。需要注意的是，以上步骤可能会因公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在处理安全生产费用时，应根据公司内部规定和会计准则进行具体操作。

阅读 1604

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成本法是指企业按照购买或生产资产时的成本计量，对资产进行持有和计量的方法。
秦老师 | 提问时间：12/09 14:23

#会计实务#

成本法是会计核算中常用的一种资产计量方法。根据成本法，企业在购买或生产资产时，应该按照实际支付的成本来计量资产的价值，并在资产持有期间保持不变。这意味着无论资产市场价值如何变化，企业都应该按照购买或生产时的成本来计量和报告资产。成本法的主要特点包括： 1. 成本计量：按照实际支付的成本来计量资产的价值，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 持有成本：在资产持有期间，不考虑资产市场价值的变化，持续按照成本计量资产。 3. 无形资产的成本摊销：对于无形资产，按照一定的期限进行摊销，将其成本逐渐分摊到多个会计期间。 4. 固定资产的折旧：对于固定资产，按照一定的折旧方法和期限进行折旧，将其成本逐渐分摊到多个会计期间。成本法的优点是简单明了，易于操作和理解。它能够提供可靠的资产价值信息，反映了企业购买或生产资产时的实际成本，有助于保护投资者的利益。然而，成本法也存在一些局限性，例如没有考虑资产市场价值的变化，可能导致资产价值与实际价值的偏差。因此，在某些情况下，需要结合其他方法来补充成本法的不足，如公允价值法或净现值法等。

阅读 1160

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乡镇会计科目中的应收款项类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:21

#会计实务#

乡镇会计科目中的应收款项类科目通常包括以下几个： 1. 应收账款：指乡镇单位向其他单位或个人销售商品、提供劳务等形成的应收款项。 2. 预收款项：指乡镇单位在提供商品或劳务前，收到的顾客预付的款项。 3. 其他应收款：指乡镇单位与其他单位或个人之间形成的除应收账款和预收款项之外的其他应收款项。 4. 应收利息：指乡镇单位从借款人收取的利息。 5. 应收股利：指乡镇单位从持有股权的企业收取的分红。 6. 应收票据：指乡镇单位持有的其他单位或个人开具的应收款项凭证。以上是常见的乡镇会计科目中的应收款项类科目，具体科目设置还可能根据乡镇单位的业务特点而有所不同。

阅读 1022

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大额还款时，还款金额超过未偿还本金的部分是用于还本金还是还利息？
李老师 | 提问时间：12/09 14:14

#会计实务#

大额还款时，还款金额超过未偿还本金的部分通常是用于还本金。这是因为还款金额超过未偿还本金的部分，即超额还款部分，是借款人提前还款的一种形式。根据借款合同约定，超额还款部分通常会首先用于偿还未偿还的本金，然后再用于偿还未偿还的利息。这样做的好处是可以减少未来的利息支出，提前还清债务。但是具体还款方式还是需要根据借款合同的约定来执行。因此，建议借款人在还款时仔细阅读借款合同，并与借款方进行沟通，确保还款按照合同约定进行。

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暂估费用是指在会计期间结束前，根据可靠的证据和合理的判断，对尚未确定金额的费用进行预估，并计入当期损益表中。请问暂估费用的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 14:14

#会计实务#

暂估费用的会计处理方法如下： 1. 首先，根据可靠的证据和合理的判断，预估尚未确定金额的费用，并记录在暂估费用的科目中。 2. 在当期的损益表中，将暂估费用计入相关的费用科目中，同时将其列为当期的费用支出。 3. 在下一个会计期间，根据实际发生的费用金额，对暂估费用进行调整。如果实际费用金额小于预估费用金额，将差额作为收入计入当期损益表中；如果实际费用金额大于预估费用金额，将差额作为费用计入当期损益表中。 4. 在调整后的费用科目中，将实际发生的费用金额与暂估费用金额进行核对，并将差额记录为调整的费用支出或收入。需要注意的是，暂估费用是一种预估性质的费用，其金额可能存在一定的不确定性。因此，在实际发生费用后，应及时对暂估费用进行调整，确保财务报表的准确性和真实性。

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为什么权益净利率的变动对投资者具有重要意义？
周老师 | 提问时间：12/09 14:10

#会计实务#

权益净利率是衡量公司盈利能力的重要指标，它反映了每股股东权益所获得的净利润。权益净利率的变动对投资者具有重要意义的原因如下： 1. 盈利能力评估：权益净利率的变动可以反映公司的盈利能力是否改善或恶化。投资者可以通过比较不同期间的权益净利率来评估公司的经营状况和盈利能力的变化。 2. 投资决策：投资者可以根据权益净利率的变动来决定是否投资某个公司。较高的权益净利率意味着公司的盈利能力较强，可能会吸引更多的投资者。相反，较低的权益净利率可能会引发投资者对公司盈利能力的担忧。 3. 与行业比较：权益净利率的变动可以帮助投资者将公司的盈利能力与同行业其他公司进行比较。通过与行业平均水平的比较，投资者可以了解公司在行业中的竞争优势和地位。 4. 长期投资价值：权益净利率的变动还可以为投资者提供关于公司长期投资价值的线索。如果公司的权益净利率持续增长，这可能意味着公司的盈利能力具有持续增长的趋势，投资者可能会认为该公司具有较高的长期投资价值。总之，权益净利率的变动对投资者具有重要意义，可以帮助他们评估公司的盈利能力、做出投资决策、与行业进行比较，并了解公司的长期投资价值。

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在填写发票或快递单时，为什么要准确填写西安市邮政编码？
周老师 | 提问时间：12/09 14:08

#会计实务#

准确填写西安市邮政编码在填写发票或快递单时非常重要，原因如下： 1. 确保邮件或包裹的准确投递：邮政编码是邮政系统中的重要标识，准确填写西安市邮政编码可以确保邮件或包裹被准确地投递到西安市的目的地，避免误投或延误。 2. 提高邮件或包裹的速度：填写准确的邮政编码可以帮助邮政系统快速地对邮件或包裹进行分类、分拣和传送，提高投递速度，减少邮件或包裹的运输时间。 3. 避免额外费用或问题：如果填写的邮政编码错误或缺失，可能会导致邮件或包裹无法准确投递，需要进行人工处理或重新投递，这可能会产生额外的费用或导致邮件或包裹丢失或损坏。因此，在填写发票或快递单时，务必准确填写西安市邮政编码，以确保邮件或包裹的准确投递和快速送达。

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会计财务报表包括哪些主要报表？
李老师 | 提问时间：12/09 13:56

#会计实务#

会计财务报表包括以下几个主要报表： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表按照资产、负债和所有者权益的性质和流动性进行分类，展示了企业的财务状况。 2. 利润表（Income Statement）：也称为损益表或收入表，反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表通过计算销售收入、成本费用和税前利润等项目，展示了企业的经营业绩。 3. 现金流量表（Statement of Cash Flows）：反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表按照经营、投资和筹资活动进行分类，展示了企业的现金流动状况。 4. 所有者权益变动表（Statement of Changes in Equity）：反映了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。所有者权益变动表包括了股东投资、净利润分配、股份回购等项目，展示了企业所有者权益的变化。此外，还有附注和财务报表附录等补充性报表，用于提供额外的信息和解释。这些主要报表是会计财务报告中最常见和重要的部分，用于向内外部利益相关者提供企业的财务信息。

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