财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，你好！请问以前年度做会计分录的时候，进项转出转多了（转出的时候是做了管理费用），导致应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷方有余额，现在要怎么做账务处理
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:42

#实务#

您好，这个调到营业外收入里面就可以

阅读 24

收藏 0
老师请教一下我们公司是达人公司，有这样一个事，就是比如粉丝从品牌哪里买了一款产品100元，品牌只给退80元，然后粉丝就会找到我们说品牌不给她们退我们就会把这20元给她退了这笔款是微信转给粉丝的，这笔款需要入账，目前有支付凭证，沟通记录里只有给他转的这个钱，没有为啥给他转这个钱的原因可以吗
小锁老师 | 提问时间：06/16 15:42

#实务#

您好，这个的话，这个等于说，20没有任何来源，是吧

阅读 19

收藏 0
员工生病住院，公司给买的东西和现金去看望，这个怎么做账，能不能税前扣除
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:41

#实务#

您好，这个计入福利费中就可以

阅读 46

收藏 0
老师，发现24年的管理费用多计提了，怎么账务调整啊？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:41

#实务#

您好，借：其他应付款贷：利润分配-未分配

阅读 16

收藏 0
企业所得税月度预缴纳税申报表中的本年累计是填本期金额还是上期金额？
小锁老师 | 提问时间：06/16 15:37

#实务#

您好，这个是属于本期金额的

阅读 41

收藏 0
报25年年的时候，缴纳的1月份医疗和大额医疗不算在里面吧
张老师 | 提问时间：06/16 15:36

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：按权责发生制，归属期为2025年的医疗、大额医疗费用，哪怕是2026年1月才缴纳，也需计入2025年年报；仅归属期为2026年1月的医保费用，才不计入2025年年报。祝您学习愉快！

阅读 81

收藏 0
谁不是出了一个新规，电子税务局不能频繁切换身份
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:36

#税务#

同学，你好不是新规，就是实务上电子税务局上线身份切换频次限制，短时间内频繁切换不同办税主体身份，会触发系统风控预警，临时锁定办税操作权限。

阅读 27

收藏 0
稀释股份和转股有什么区别
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:36

#实务#

同学，你好稀释股份，是指公司通过增发新股、实施股权激励、多轮融资等方式，让总股本增加，原有股东的持股数量不变或增长不及总股本增速，最终导致自身持股比例被动降低的现象。转股通常有两类常见场景：一类是将可转换债券、可转换优先股等证券，按约定价格转换为公司普通股；另一类是上市公司将资本公积金转增股本，作为分红的一种形式。股本规模增加，股东权益总额不变

阅读 22

收藏 0
老师，我是生产型的出口企业，这个进项怎么弄？需要分开开票还是可以和其他国内的订单开在一张票上就可以？
东老师 | 提问时间：06/16 15:35

#实务#

全公司所有进项发票统一做【抵扣勾选】，没有“退税勾选”模块，一张票同时包含内销用料、外销用料完全合规，不用分票、不用转内销证明。

阅读 40

收藏 0
老师：招投标代理公司，进行专家库的专家评审会，产生的评审费用。公司进行劳务报酬代申报，800元以内（含800元）可以不用专家提供发票吗？超过800元以上，再提供。
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:34

#实务#

您好，这种你可以直接申报，也可以的

阅读 18

收藏 0
老师，您好！单纯的厂区、园区地面油漆，消防通道热熔划线，开票属于哪个大类，是建筑服务还是现代服务
小锁老师 | 提问时间：06/16 15:32

#税务#

您好，这个的话是属于建筑服务

阅读 64

收藏 0
老师好，我们是建筑公司的，工地土地占用费应记入哪个科目？谢谢
小锁老师 | 提问时间：06/16 15:32

#建筑#

您好，这个的话是计入到这个工程施工的

阅读 55

收藏 0
填工商年报中企业所得税，25年企业所得税合计5万，其中有3万是股东分红帮外方股东代扣代缴的所得税，请问工商年报中企业所得税我是填5万还是2万。
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:32

#实务#

同学，你好是填写2万代扣代缴的不算

阅读 54

收藏 0
老师，公司采购夏季高温降暑包，护腕等，财务如何做账，借销售费用，贷银行存款，还是怎么做账
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:32

#CPA#

同学，你好要看部门的一线生产/户外作业员工领用：计入制造费用-劳动保护费，最终分摊入产品成本销售部门员工领用：计入销售费用-职工福利费。行政后勤全员发放：计入管理费用-职工福利费，

阅读 52

收藏 0
老师，办理小规模复杂吗
小锁老师 | 提问时间：06/16 15:31

#实务#

您好，纳税人的话，这个不复杂

阅读 33

收藏 0
人员在公司上保险个税一直按照个人社保金额申报的，算是停薪留职，公司目前没有业务这种的社保上报缴费工资申报填写多少怎么做账比较合理呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:30

#实务#

您好，和社保基数一样就可以

阅读 19

收藏 0
老师，请问一下老板做美容来的发票，可以入公司的账嘛？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:29

#实务#

您好，如果入账，是计入福利费中

阅读 18

收藏 0
老师，之前企业是按照4986交社保，现在社保基数不是跟个税里的数据合并了，不一致要补缴社保，现在是个税里工资总额的70%作为基数缴纳社保，那我想问退休人员以及实习生这些是否是除外的？企业是否可以有其他合伙制模式还是什么的可以降低这个基数？
朴老师 | 提问时间：06/16 15:28

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 55

收藏 0
装修公司的业主家己完工，已结转成本，以后发生的维修费用，记入什么？
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:28

#实务#

同学，你好免费质保期内维修：计入销售费用-售后服务费，属于项目完工后的质保售后支出，无需追溯调整原项目成本。业主付费维修：作为单独的新履约项目核算，维修收入确认后，对应维修支出计入主营业务成本-维修成本。

阅读 49

收藏 0
老师，建筑企业每月归集成本,直接借：主营业务成本贷：工程施工-合同成本-**费用，这样对吗
暖暖老师 | 提问时间：06/16 15:26

#实务#

你好，这个会计分录是对的

阅读 18

收藏 0
某公司租赁别人的土地自建办公楼，问题：该办公楼是否需要缴纳房产税？由谁缴纳？是从租还是从价？
汪老师 | 提问时间：06/16 15:25

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：该办公楼需要缴纳房产税。一般情况下，房产税由产权所有人缴纳，但如果租赁合同中约定由承租方承担房产税，则需按约定执行。对于计税方式，由于办公楼是自建自用，并非出租，所以是从价计征房产税，计税依据通常是房产原值一次减除10%-30%后的余值（具体减除幅度由省、自治区、直辖市人民政府规定）。祝您学习愉快！

阅读 66

收藏 0
提前还款是否会影响按揭房贷的还款期限？
周老师 | 提问时间：12/09 14:31

#会计实务#

提前还款通常不会影响按揭房贷的还款期限。还款期限是在贷款合同中约定的，一般是固定的，无论借款人是否提前还款，还款期限都不会改变。然而，提前还款可能会影响按揭房贷的还款金额。如果借款人提前还款，那么剩余的贷款本金会减少，因此未来的还款金额也会相应减少。这意味着借款人可以提前摆脱债务，减少利息支出，并且提前拥有房屋的所有权。在一些情况下，提前还款可能会产生一些额外费用，如提前还款违约金或手续费。这些费用应在提前还款前与贷款机构进行确认。总的来说，提前还款通常是一种经济上明智的选择，可以减少债务负担并提前拥有房屋的所有权。但在实施之前，借款人应与贷款机构进行沟通，并了解相关的费用和条款。

阅读 1948

收藏 0
在会计核算中，安全生产费用应如何进行账务处理和报表披露？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:25

#会计实务#

在会计核算中，安全生产费用应按照以下步骤进行账务处理和报表披露： 1. 费用确认：根据安全生产费用发生的实际情况，确认费用金额，并将其计入相应的费用科目。例如，可以将安全培训费用计入管理费用科目。 2. 费用分配：根据费用发生的部门或项目，将安全生产费用进行适当的分配。例如，将安全设备购置费用按照使用部门进行分配。 3. 费用核算：根据会计准则和公司内部规定，对安全生产费用进行核算。这包括费用的分类、分摊和计提等。 4. 费用结转：根据会计期间的结束，将已经确认和核算的安全生产费用进行结转，将其转入成本或费用科目。 5. 报表披露：在财务报表中，安全生产费用应当在相关科目的明细中进行披露。例如，在利润表中，可以将安全生产费用列为管理费用的一部分。需要注意的是，以上步骤可能会因公司的具体情况和会计政策而有所不同。因此，在处理安全生产费用时，应根据公司内部规定和会计准则进行具体操作。

阅读 1604

收藏 7
成本法是指企业按照购买或生产资产时的成本计量，对资产进行持有和计量的方法。
秦老师 | 提问时间：12/09 14:23

#会计实务#

成本法是会计核算中常用的一种资产计量方法。根据成本法，企业在购买或生产资产时，应该按照实际支付的成本来计量资产的价值，并在资产持有期间保持不变。这意味着无论资产市场价值如何变化，企业都应该按照购买或生产时的成本来计量和报告资产。成本法的主要特点包括： 1. 成本计量：按照实际支付的成本来计量资产的价值，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 持有成本：在资产持有期间，不考虑资产市场价值的变化，持续按照成本计量资产。 3. 无形资产的成本摊销：对于无形资产，按照一定的期限进行摊销，将其成本逐渐分摊到多个会计期间。 4. 固定资产的折旧：对于固定资产，按照一定的折旧方法和期限进行折旧，将其成本逐渐分摊到多个会计期间。成本法的优点是简单明了，易于操作和理解。它能够提供可靠的资产价值信息，反映了企业购买或生产资产时的实际成本，有助于保护投资者的利益。然而，成本法也存在一些局限性，例如没有考虑资产市场价值的变化，可能导致资产价值与实际价值的偏差。因此，在某些情况下，需要结合其他方法来补充成本法的不足，如公允价值法或净现值法等。

阅读 1160

收藏 5
乡镇会计科目中的应收款项类科目有哪些？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:21

#会计实务#

乡镇会计科目中的应收款项类科目通常包括以下几个： 1. 应收账款：指乡镇单位向其他单位或个人销售商品、提供劳务等形成的应收款项。 2. 预收款项：指乡镇单位在提供商品或劳务前，收到的顾客预付的款项。 3. 其他应收款：指乡镇单位与其他单位或个人之间形成的除应收账款和预收款项之外的其他应收款项。 4. 应收利息：指乡镇单位从借款人收取的利息。 5. 应收股利：指乡镇单位从持有股权的企业收取的分红。 6. 应收票据：指乡镇单位持有的其他单位或个人开具的应收款项凭证。以上是常见的乡镇会计科目中的应收款项类科目，具体科目设置还可能根据乡镇单位的业务特点而有所不同。

阅读 1022

收藏 4
大额还款时，还款金额超过未偿还本金的部分是用于还本金还是还利息？
李老师 | 提问时间：12/09 14:14

#会计实务#

大额还款时，还款金额超过未偿还本金的部分通常是用于还本金。这是因为还款金额超过未偿还本金的部分，即超额还款部分，是借款人提前还款的一种形式。根据借款合同约定，超额还款部分通常会首先用于偿还未偿还的本金，然后再用于偿还未偿还的利息。这样做的好处是可以减少未来的利息支出，提前还清债务。但是具体还款方式还是需要根据借款合同的约定来执行。因此，建议借款人在还款时仔细阅读借款合同，并与借款方进行沟通，确保还款按照合同约定进行。

阅读 1732

收藏 7
暂估费用是指在会计期间结束前，根据可靠的证据和合理的判断，对尚未确定金额的费用进行预估，并计入当期损益表中。请问暂估费用的会计处理方法是什么？
李老师 | 提问时间：12/09 14:14

#会计实务#

暂估费用的会计处理方法如下： 1. 首先，根据可靠的证据和合理的判断，预估尚未确定金额的费用，并记录在暂估费用的科目中。 2. 在当期的损益表中，将暂估费用计入相关的费用科目中，同时将其列为当期的费用支出。 3. 在下一个会计期间，根据实际发生的费用金额，对暂估费用进行调整。如果实际费用金额小于预估费用金额，将差额作为收入计入当期损益表中；如果实际费用金额大于预估费用金额，将差额作为费用计入当期损益表中。 4. 在调整后的费用科目中，将实际发生的费用金额与暂估费用金额进行核对，并将差额记录为调整的费用支出或收入。需要注意的是，暂估费用是一种预估性质的费用，其金额可能存在一定的不确定性。因此，在实际发生费用后，应及时对暂估费用进行调整，确保财务报表的准确性和真实性。

阅读 868

收藏 4
为什么权益净利率的变动对投资者具有重要意义？
周老师 | 提问时间：12/09 14:10

#会计实务#

权益净利率是衡量公司盈利能力的重要指标，它反映了每股股东权益所获得的净利润。权益净利率的变动对投资者具有重要意义的原因如下： 1. 盈利能力评估：权益净利率的变动可以反映公司的盈利能力是否改善或恶化。投资者可以通过比较不同期间的权益净利率来评估公司的经营状况和盈利能力的变化。 2. 投资决策：投资者可以根据权益净利率的变动来决定是否投资某个公司。较高的权益净利率意味着公司的盈利能力较强，可能会吸引更多的投资者。相反，较低的权益净利率可能会引发投资者对公司盈利能力的担忧。 3. 与行业比较：权益净利率的变动可以帮助投资者将公司的盈利能力与同行业其他公司进行比较。通过与行业平均水平的比较，投资者可以了解公司在行业中的竞争优势和地位。 4. 长期投资价值：权益净利率的变动还可以为投资者提供关于公司长期投资价值的线索。如果公司的权益净利率持续增长，这可能意味着公司的盈利能力具有持续增长的趋势，投资者可能会认为该公司具有较高的长期投资价值。总之，权益净利率的变动对投资者具有重要意义，可以帮助他们评估公司的盈利能力、做出投资决策、与行业进行比较，并了解公司的长期投资价值。

阅读 960

收藏 4
在填写发票或快递单时，为什么要准确填写西安市邮政编码？
周老师 | 提问时间：12/09 14:08

#会计实务#

准确填写西安市邮政编码在填写发票或快递单时非常重要，原因如下： 1. 确保邮件或包裹的准确投递：邮政编码是邮政系统中的重要标识，准确填写西安市邮政编码可以确保邮件或包裹被准确地投递到西安市的目的地，避免误投或延误。 2. 提高邮件或包裹的速度：填写准确的邮政编码可以帮助邮政系统快速地对邮件或包裹进行分类、分拣和传送，提高投递速度，减少邮件或包裹的运输时间。 3. 避免额外费用或问题：如果填写的邮政编码错误或缺失，可能会导致邮件或包裹无法准确投递，需要进行人工处理或重新投递，这可能会产生额外的费用或导致邮件或包裹丢失或损坏。因此，在填写发票或快递单时，务必准确填写西安市邮政编码，以确保邮件或包裹的准确投递和快速送达。

阅读 941

收藏 4
会计财务报表包括哪些主要报表？
李老师 | 提问时间：12/09 13:56

#会计实务#

会计财务报表包括以下几个主要报表： 1. 资产负债表（Balance Sheet）：反映了企业在特定日期上的资产、负债和所有者权益的情况。资产负债表按照资产、负债和所有者权益的性质和流动性进行分类，展示了企业的财务状况。 2. 利润表（Income Statement）：也称为损益表或收入表，反映了企业在特定期间内的收入、成本和利润情况。利润表通过计算销售收入、成本费用和税前利润等项目，展示了企业的经营业绩。 3. 现金流量表（Statement of Cash Flows）：反映了企业在特定期间内的现金流入和流出情况。现金流量表按照经营、投资和筹资活动进行分类，展示了企业的现金流动状况。 4. 所有者权益变动表（Statement of Changes in Equity）：反映了企业在特定期间内所有者权益的变动情况。所有者权益变动表包括了股东投资、净利润分配、股份回购等项目，展示了企业所有者权益的变化。此外，还有附注和财务报表附录等补充性报表，用于提供额外的信息和解释。这些主要报表是会计财务报告中最常见和重要的部分，用于向内外部利益相关者提供企业的财务信息。

阅读 1411

收藏 6

没有找到问题？直接来提问