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老师：外出其他市培训。城市间交通费，市内交通费如何区分。比如a市-a高铁-b高铁-b市。那么a高铁-b高铁是城市间交通费。那么a市-a高铁，b高铁-b市是什么费用？是走城市间交通费报销还是走市内交通费80元每天包干？
郭老师 | 提问时间：05/21 08:21

#事业单位#

你只要出差期间A到B B到C还有A市内或者B室内的交通都是差旅费你从公司到火车站这就开始出差了，然后你回公司之前火车站到你公司的这一部分也是差旅费

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这道题怎么做呢呢呢呢吗
何老师（apple） | 提问时间：03/18 17:41

#事业单位#

你好！没看到题目呢，没法帮到你。

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事业单位做一个特色功能室51万，其中包括软件20万，桌椅摄像机服务器等设备20万，网线0.2万，电源线0.3万，其他辅材0.2万，安装调试0.3万，吊顶玻璃等装修10万，现已经完成验收，支付45.9万，剩5.1万质保金（质保满一年后完成支付），对“网线0.2万，电源线0.3万，其他辅材0.2万，安装调试0.3万，吊顶玻璃等装修10万”如何记账？
朴老师 | 提问时间：11/26 16:43

#事业单位#

购入时的会计处理（假设采用双分录核算）（1）对于网线、电源线、其他辅材：财务会计分录：借：在建工程 - 设备安装工程（0.2 + 0.3 + 0.2）0.7 万贷：银行存款（实际支付金额）0.7 万预算会计分录：借：事业支出 - 项目支出 - 设备安装支出 0.7 万贷：资金结存 - 货币资金 0.7 万（2）对于安装调试费用：财务会计分录：借：在建工程 - 设备安装工程 0.3 万贷：银行存款 0.3 万预算会计分录：借：事业支出 - 项目支出 - 设备安装支出 0.3 万贷：资金结存 - 货币资金 0.3 万（3）对于吊顶玻璃等装修：财务会计分录：借：在建工程 - 装修工程 10 万贷：银行存款（实际支付金额）10 万预算会计分录：借：事业支出 - 项目支出 - 装修支出 10 万贷：资金结存 - 货币资金 10 万验收合格后的会计处理（假设全部转入固定资产核算）（1）将设备安装工程相关支出转入固定资产：财务会计分录：借：固定资产 - 设备及安装（0.7 + 0.3）1 万贷：在建工程 - 设备安装工程 1 万（2）将装修工程相关支出转入固定资产：财务会计分录：借：固定资产 - 装修 10 万贷：在建工程 - 装修工程 10 万质保金的会计处理（1）在支付 45.9 万时，已经将全部金额计入在建工程和事业支出等科目，对于质保金部分，暂时不需要额外的账务处理。（2）质保期满支付质保金时：财务会计分录：借：在建工程（如果需要调整资产价值，假设质保金用于质量相关的维修等最终符合资产入账条件）或费用科目（如果质保金用于质量问题维修等不符合资产入账条件）0.51 万贷：银行存款 0.51 万预算会计分录：借：事业支出 - 项目支出（具体明细根据用途）0.51 万贷：资金结存 - 货币资金 0.51 万

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事业单位，支付数大与发票数，怎么办？写个情况说明，下次少支付行不行？
朴老师 | 提问时间：12/24 10:44

#事业单位#

《关于事业单位支付金额大于发票金额的情况说明》一、情况概述本单位在 [具体业务事项] 的财务处理过程中，出现了支付金额大于发票金额的情况。具体为在 [支付日期] 向 [收款方名称] 支付了 [X] 元，但收到的发票金额为 [Y] 元（X > Y），差额为 [X - Y] 元。二、原因分析预估误差在开展 [业务名称] 业务时，由于业务的特殊性，部分费用需要预先支付。当时根据业务预算和预估的费用范围进行了支付安排，但实际业务开展后，最终确定的费用金额（以发票为准）低于预先支付的金额。例如，在 [项目名称] 项目中，需要预先采购一批物资，考虑到可能的价格波动、运输损耗等因素，提前支付了较多的款项，而实际结算时，物资的实际价格和损耗情况都好于预期，导致发票金额低于支付金额。合同条款调整在业务执行过程中，合同条款发生了变更。原本的支付计划是基于初始合同约定，但由于一些不可预见的情况，如 [具体变更原因，如服务范围缩小、质量标准变更等]，使得最终的结算金额（发票金额）减少，而之前的支付已经按照原合同执行，从而出现支付金额大于发票金额的情况。三、解决方案沟通协商退款本单位已与收款方进行积极沟通，协商退还多支付的金额。收款方表示理解，并承诺在 [预计退款日期] 前完成退款手续。退款金额将直接退还至本单位的 [收款账户名称] 账户。财务调整计划（下次少支付）若退款流程由于某些原因无法顺利进行，本单位计划在后续与该收款方的业务往来中，对多支付的金额进行合理扣除。在下次支付相关款项时，会根据本次多支付的金额（X - Y），相应减少支付额度，确保整体支付金额与实际业务发生的费用（发票金额）相符。同时，在财务记账过程中，会详细记录每次支付和扣除的情况，保证财务数据的准确性和合规性。四、风险评估与防范法律风险虽然目前与收款方沟通良好，但仍存在一定的法律风险。如果收款方拒绝退款或对退款金额、方式等存在争议，可能会引发法律纠纷。为避免这种情况，本单位将保留所有与业务相关的合同、支付凭证、发票以及沟通记录等文件，作为法律依据。财务风险在下次少支付的过程中，需要确保扣除金额的合理性和准确性，避免因计算错误等原因导致支付不足或过多的情况。同时，要严格按照财务制度和相关规定进行记账和核算，防止财务数据混乱。本单位财务部门将加强对这部分业务的监管，设立专门的台账记录支付和扣除情况，定期进行核对。五、结论通过以上情况说明，本单位已清晰阐述了支付金额大于发票金额的原因、解决方案和风险防范措施。在今后的工作中，本单位将加强财务预算管理和合同执行监督，尽量避免此类情况的发生，确保财务工作的规范和严谨。 [单位名称] [日期]

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老师，年底结转费用科目怎么做
晶晶月老师 | 提问时间：04/06 01:34

#事业单位#

你好，正在解答中请稍等。

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行政事业单位，用国库集中支付付款买电脑，会计分录（借：固定资产5000贷：财政拨款收入5000）最终影响净资产，净资产增加5000元，如果是用线下专户付款，会计分录（借：固定资产5000贷:银行存款5000），资产一增一减，不会影响净资产。请问为什么同样一笔业务，支付方式不同，对净资产影响不同，是哪里分录有问题吗？
朴老师 | 提问时间：05/07 18:39

#事业单位#

国库集中支付时，贷记 “财政拨款收入”，该收入期末结转至净资产类科目，会使净资产增加，体现财政资源投入使单位净资产规模扩大。而线下专户付款是资产内部一增一减，使用的是单位自有资金，不涉及影响净资产的科目，所以不影响净资产。

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推拉式黑板和视频展可以计入教学仪器吗
家权老师 | 提问时间：11/30 10:24

#事业单位#

可以的，没问题的哈

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老师，计提工会福利后，然后拿发票报销的时候如何做账呢？
邹老师 | 提问时间：03/21 19:14

#事业单位#

你好，计提工会福利，你所做的分录是？

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老板让一制定一个财务制度
郭老师 | 提问时间：06/27 15:27

#事业单位#

一、总则 1、为了加强公司内部管理、保证公司财务处理的规范化、合理控制费用支出、提高经济效益、更好的为公司业务提供数据支持，特制定本制度。 2、根据公司实际情况，以财务制度为基础将财务报销分为“借支管理”、“日常费用报销”、“差旅费报销”，并分别说明相关流程及具体的制度要求。 3、根据公司业务特点，对项目回款分别说明结算要求及注意事项。 4、为更好的保障公司经营活动的顺利进行，加强公司预算、决算、分析等管理工作，特增加合同管理要求，具体要求见下。 5、本制度适用公司全体员工。二、借支管理规定 1、一般行政借支：由借款人按“借款申请表”要求，清楚填列事项内容，所借款项需专款专用，并完成相关借支流程。 2、差旅费借支：借款时应填写“差旅费申请表”，按要求详细填写出差地点、时间、共同出差人、项目名称（如有）、预计费用等项目。每次借款金额应合理，以出差10天为借款金额上限，不要超额借支。详情参见“差旅费报销标准”。 3、借款流程：借款人填写借款单→部门主管签字→财务主管签字→董事长签字→财务付款。每次借支前必须结清上次借支款，否则不予发放新的借款。特殊情况需董事长特批。 4、借款销账规定：借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，方可销账（超出申请金额50%以上的，须董事长批准同意），所借金额多退少补。当月借支，最迟下月冲账完毕。三、日常费用报销制度本办法所称日常费用是指公司经营活动中需要支付的各项支出，包括但不限于以下项目：办公用品费、业务招待费、车辆使用费、通讯费、交通费、低值易耗品购置费、快递费、印刷费、咨询顾问费、中介机构费（律师费、审计费、评估费、公证费等）、职工培训费、会议费、广告宣传费、制作费等。其它虽未列示费用明细，但根据会计准则应计入费用的支出。 1、市内交通费报销要求（1）员工因公外出所产生的市内交通费，可予以报销。（2）报销市内交通费，必须填写“项目或日常费用报销单”并随附“交通费报销清单”或嘀嘀行程单等，并注明时间、起点、终点、详细事由与金额，原则上以实际发生的业务外出交通费为准。 2、交际应酬费报销要求（1）员工因业务的需要所产生的交际费用，可予以报销。交际费包括业务招待费和礼品费。（2）报销交际费，必须填写“项目或日常费用报销单”并注明何时﹑何地﹑何人﹑何事。 (3) 招待费基础标准为：100元/人/次，各部门主管因公司业务产生的交际费实报实销，多人一起产生的交际费以职位最高者标准为限，单笔发生额超过500元的需事前申请，经董事长审批通过后方可实报实销（微信审批须补签字）。（4）礼品赠送原则上以公司统一制作的礼品为首选，如需额外赠送须事前经董事长批准。四、差旅费报销标准及要求 1、各部门需严格控制出差人数，讲求效益，提高效率，可以用电话会议解决或由当地有关单位协助解决的，原则上不安排出差。 2、高效、节约、迅速地完成公司指派的任务。不延误工作进程、不铺张浪费、不得无故耽误往返时间。 3、出差前要填写“差旅费申请表”，提交主管领导审批，审批通过后留财务备案方可出差。 4、差旅过程中，要及时向相关领导进行必要的工作沟通及信息反馈。出差返回后，要向相关领导汇报出差情况，重大事项，需提供书面报告。 5、应在差旅结束返岗的5（月底前结清）个工作日内提交合格的报销单据至财务。差旅的消费票据要真实，不得弄虚作假。 6、报销单据要严格按照公司的报销规定进行填写、粘贴，各部门负责人在审核票据时应严格把控。 7、往返机场、车站、码头的交通费仅包括公共交通费，机场建设费、航空保险费（限每人每次一份；或单位统一购买一年期交通意外险，一年报销一次）、退票手续费据实报销。 8、本着节约成本，分级管理的原则，差旅费标准与出差人员级别、出差城市、出差时间相结合，最大程度的控制成本。具体标准如下：级别票务种类当地交通费住宿费个人餐费应酬费标准飞机（经济舱）火车（软卧）动车一等座席动车二等座席 80元/人/天，限额内实报实销。一类城市，限额300元/人/天二类城市，限额250元/人/天地级市，限额200元/人/天限额内实报实销 100元/人/天限额内实报实销，部门主管参照招待费标准参照【交际应酬费报销要求】说明： 1、一类城市包括：北京、上海、深圳、广州。 2、出差交通工具首选动车组二等座，辅助城际、高铁，其次直达、特快等。 3、如没有高铁的，动车乘坐时间超过6小时，可适当换为飞机出行，但需要提前2周预定特价机票，或选择时间段合适的卧铺（例：下午走，清晨到的车次）。 4、没有直达列车的地方，选择合适的铁路交通组合。 5、如机票综合价格(指打折后机票款、机建燃油费之和)小于其他交通工具所产生的费用时，可选择乘坐飞机。 6、如乘坐卧铺出差，尽可能选择夜走晨到的车次。 7、确因特殊情况，需要乘座超过级别及权限之内交通工具的出差人员，需经董事长事前特批。 8、差旅费报销原则规定标准以内部分，按发票实报实销；超出部分，个人自付。 9、员工出差，住宿费在规定标准以内部分，按发票实报。住宿发票要附酒店打印的费用明细单，如不能打印，要有手写明细单并盖酒店章，没有明细单的不予报销，超过标准部分个人自付。副总级以下员工（不包括副总）同性别２人以上出差，应合并住宿。 10、一般员工陪同公司领导共同出差，财务部视具体情况确定报销标准，聘请公司以外的人员共同外出，其报销标准比照陪同人员标准确定。 11、员工出差需发生的招待费，原则上要在出差前申请，特殊情况应按审批权限向主管领导事先微信或口头请示，返回后补办手续。 12、员工出差发生的传真费、复印费等根据业务需要按发票据实报销，差旅费中只能填写并报销出差产生的费用，其他费用不予一起报销。五、费用报销流程及单据填写要求 1、报销流程及职责划分：每周三、五报销两次（遇发薪日非紧急付款顺延），请提前1个工作日将经主管领导签字后的报销单据送至财务审核，所有报销款将打入工资账户中。步骤责任人或部门流程职责 1 经办人填制各类凭单，分类填写费用，附相关单据及相关审批文件，交本部门负责人。对费用事件及原始单据的真实性负责 2 部门负责人部门负责人审核支出凭单及附件确认事件的真实性及合理性；确定审核报销标准。 3 财务按财务制度和公司相关规定审核单据确认单据及相关附件的合法性和合规性；辅导不符合规定的部门修正。 4 董事长签字同意支付款项 5 财务付款确认报销流程的完整性，保证资金支付要素的准确性。上述流程中如有紧急情况，而公司部门领导或董事长外出不能及时签批，应以微信形式向部门领导或董事长请示同意后先行支付，待部门领导或董事长返回后补签。 2、报销单据填写要求：（1）填写报销单据只能使用签字笔。特殊情况可以附说明或铅笔记入备注中。（2）报销单据上必须填写报销时间，部门，人员和报销内容。领款人处要有经办人签字。填写报销单据时，部门一定要填写到所在的小部门或组。（3）各项费用要按其费用支出类别列明相应报销明细金额，在人民币处填总金额。（4）报销金额不允许涂改。（5）每张单据分门别类粘贴在“空白凭证粘贴单”上，单据对齐粘贴单左上角，超出粘贴单范围的应折叠整齐。注明每张“空白凭证粘贴单”所粘贴原始单据张数与总金额。所有票据的粘贴使用胶水,不得用装订机装订。（6）原始票据必须是符合税务规定的正规发票，票据完整，内容填写清晰有序，日期完整，发票上盖有开票方完整的发票专用章或财务章（有部分地区发票上无财务章或发票专用章，只有税务监制章）。六、注意事项 1、发票抬头务必正确填写公司全称（按照组织结构，根据组织所属，分别填写），如填写错误，财务不予报销。所有费用发生时必须取得合法票据（指税务部门认可的法定票据），发票必须开具日期、定额发票必须有经手人在发票上注明发生日期。发票必须保持真实性，如果发票该连号而不连号，不该连号而连号或者发票有明显疑问，财务部门将按照规定不予报销。发票未盖新版发票专用章；发票小写金额与大写金额不一致者，不予报销。 2、在对公支付款项时，除具备合同，发票外，还需要提供说明客观性的照片（1-2张），对方签收单（如有）等附件。 3、差旅费报销单上要按顺序写清出发地、到达地、发车时间等内容，如出现有连续出差情况，出发/到达地点需连贯；如果车票不是打印的发票应在发票背面写明地点、日期、时间、出差人，住宿发票是定额发票的要在背面写明住宿时间、人数，每张发票必须标明序号，在差旅明细表及发票上对应注明序号，与报销单的项目相对应。 4、如发现不合格发票，财务将直接扣除相关票据金额。签字付款前发现发票不合格，需要领款人更换为合格票据。 5、招待费、北京市内交通费、预借备用金报销均需后附明细。明细包括招待对象（需含单位、部门、职位和姓名）。发票粘贴需要与清单中明细内容顺序一致 6、不可用发票：****。 7、取得发票必须谨记以下几点（1）消费前确认是否对方能提供发票，如不能提供是否可以通过协商免费提供或者选择其他商家。（2）如遇发票开具涉及税点问题，必须先上报财务部进行发票内容确认，否则财务不予以报销。（3）发票一律不得加付税点开具。七、项目回款结算流程：收集各渠道数据→数据核对→出具《XX项目》—XX城市结算表→领导确认签字→将结算表提交财务部→收款。八、合同管理 1、公司各部门签订的所有合同，均需一式两份，一份各部门自行留存，另一份在合同签订后3日内送达财务办公室进行登记，交到财务部合同必须为双方盖章原件(必须为最终版，写签订日期)，特殊情况除外。 2、财务部收到合同后，对合同进行签收登记及收付款时间的登记，财务部会严格按照合同日期进行收付款，如因合同签署错误，导致收付款时间、金额、收付款方错误，将追究经办人及部门负责人责任。 3、合同内容如发生变更，由经办人签订变更协议，并将修改后的合同原件在合同变更当天交到财务部进行变更登记。 4、在非特殊情况下，纸质版合同不作为对外查阅资料。如需查阅必须经领导审批。九、附则 1、本制度由公司财务部负责制定、解释及修订，公司各部门参照执行。 2、本制度自颁布之日起执行。 3、本制度中所指审批流程均在公司审批权限范围内，超范围及未下放审批权限的每笔开支须向董事长逐笔报批。 4、附件：（1）付款及报销表格模板（2）发票申请信息表 ******公司财务部年月日

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一家公司两人各投资15%的股份，总共是30%，合同已经签了，之前的应收应付不参与之后的投资分红但是合同上发现漏了一项应收，且签完之后已经到款了，这笔款怎么安排？
青老师 | 提问时间：03/06 17:43

#事业单位#

你好；你之前应收账款有余额借方挂着的吗？才好判断的

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市教育局收到市财政局拨付的款项这个资金是属于财政拨款还是非财政拨款呢
朴老师 | 提问时间：01/20 20:20

#事业单位#

这笔资金属于财政拨款资金。市教育局的同级财政是市财政局，同级财政部门直接拨付的、纳入预算管理的资金，是典型的财政拨款。

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五百强企业有哪些
波德老师 | 提问时间：01/25 10:14

#事业单位#

你好，排名比较靠前的有国家电网、中石油、中石化、四大银行等。

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老师，会计继续教育每年到底多少分算合格？这样算合格吗
东老师 | 提问时间：12/12 09:58

#事业单位#

这个只要到达90学分就算合格了

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篮球场计入固定资产什么类别
邹老师 | 提问时间：11/29 08:12

#事业单位#

你好，单位的固定资产，都有哪些类别呢？

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2020年根据那曲市教育体育局《关于调整2019年教育“三包”经费预算指标的通知》那教指【2020】5号文件调减2019年预算指标43,400.00元。2019年已按预算指标全额列入财政拨款收入，2020年账务处理为： 3月9#凭证做收入财务会计分录为：借：零余额账户用款额度43,400.00 贷：财政拨款收入-三包及营改拨款收入-三包拨款收入-其他拨款收入43,400.00 预算会计分录为：借：零余额账户用款额度43,400.00 贷：财政拨款预算收入-一般公共预算拨款收入-基本支出收入-人员经费43,400.00 3月10#凭证做上缴调减指标财务会计分录为：借：业务活动费用-对个人和家庭的补助费用-三包及营改对个人和家庭补助-三包对个人和家庭补助-拨出经费43,400.00 贷：零余额账户用款额度43,400.00 预算会计分录为：借：事业支出-财政拨款支出-一般公共预算拨款支出-基本支出-人员经费43,400.00 贷：零余额账户用款额度43,400.00
穆易老师 | 提问时间：02/09 21:52

#事业单位#

您好！有什么可以帮助您

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请问行政事业单位代缴个人公积金5000元，单位缴5000元，预算会计怎么做会计分录？金额多少？
金金老师 | 提问时间：03/18 11:47

#事业单位#

您好，同学，从工资中代扣公积金，财务会计借应付职工薪酬-工资贷其他应收款-个人公积金（先交公积金后发工资）或者其他应付款-个人公积金（先发工资，后交公积金）。预算会计无。代缴公积金，财务会计：借：其他应收款（其他应付款）=个人公积金，借应付职工薪酬-单位公积金，贷银行存款等。预算会计：借行政支出，贷资金结存-货币资金等

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老师好，我们是敬老院，五保老人靠民政拨款，之前拨给老人的供养金、护理费是直接拨款到银行借：银行存款贷：政府补助-非限定拨款-人员经费现在有的老人回家了，需要从拨款里把他个人的钱转给他家属。我取的现金给的请问这转给老人家属的钱的分录在财务软件里怎么做
岁月静好老师 | 提问时间：05/22 15:33

#事业单位#

您好，取钱时分录你一定没问题：借：库存现金，贷：银行存款那支付给家属时，分录可写成：借：政府补助 - 非限定拨款 - 人员经费（红字）（这个分录就和你之前的分录对应上了）贷：库存现金

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请问下个人所得税今年养老金和职业年金的数据都填入养老金里了，现在想更正，把它们分开填数据，系统里怎么更正。还有一个人的职业年金今年的没填进去，现在想把之前的全部补录进去，要怎么操作！如果不更正有没有影响
董孝彬老师 | 提问时间：09/11 17:37

#事业单位#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，您好！我们是高中学校，现在涉及到学费回拨款项，收到学费回拨及学校用学费回拨款项支付费用怎么做分录好？主要收到和支出预算会计分录用哪个不是很理解
郭老师 | 提问时间：06/04 09:25

#事业单位#

借零余额账户用款额度，贷财政应返还额度借业务活动费用贷零余额账户用款额度预算会计借资金结存—货币资金贷上级补助预算收入借事业支出贷资金结余

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行政单位，军供站收取新兵伙食费如何做账？
朴老师 | 提问时间：12/11 11:22

#事业单位#

财务会计收取新兵伙食费：借：银行存款等科目贷：应缴财政款预算会计收取新兵伙食费：由于该款项不属于纳入部门预算管理的现金收支，所以预算会计不做账务处理。待军供站按规定将新兵伙食费上缴财政时，再进行如下账务处理：财务会计上缴财政：借：应缴财政款贷：银行存款等科目预算会计上缴财政：同样，此业务不涉及纳入部门预算管理的现金收支，预算会计无需进行账务处理。

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请问失业保险单位代扣时多扣了，支付时是按正确金额缴纳的，这个月补发时怎么记账。计提时是借:应付职工薪酬贷:其他应付款
小菲老师 | 提问时间：03/06 12:29

#事业单位#

同学，你好差额补计提

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一家中企业一个总账会计一个财务经理和一个出纳合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/16 11:34

#事业单位#

您好，如果业务不复杂的话，人手是够了，如果事多杂那么人就少了

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老师，申报保险都什么流程。而且怎么交费
venus老师 | 提问时间：04/03 16:35

#事业单位#

你是指申报社保吗，同学

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市教育局收到省财政厅拨付的资金，这个资金是属于财政拨款还是非财政拨款资金呢？
朴老师 | 提问时间：01/20 20:16

#事业单位#

这笔资金属于财政拨款资金。核心逻辑：省财政厅拨付的资金属于财政性资金，对市教育局而言，这类资金纳入财政预算管理，属于财政拨款范畴。

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省教育厅收到省科技厅的资金，这个资金属于财政拨款还是属于非财政拨款呢？
暖暖老师 | 提问时间：01/20 20:10

#事业单位#

你好省教育厅收到省科技厅的资金，通常属于非财政拨款

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请问老师稳岗补贴是计入其他收益还是冲管理费用合适，上市公司
家权老师 | 提问时间：01/28 09:31

#事业单位#

稳岗补贴是计入其他收益

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有河北省的老师没，请问河北省政务网设立营业执照签字，股东怎么签字
朴老师 | 提问时间：04/02 17:51

#事业单位#

注册与认证：股东需要先注册自然人自己的一窗通平台账号，并进行实名认证。此外，还需下载 “证照签” APP ，在 APP 上完成注册和实名认证。信息录入与提交：申报人在河北省政务网相关系统中完成企业名称申报、股东信息（包括股东类型、姓名、证件及认缴信息等）及主要人员信息（董事、监事、经理等）的填写，录入全部信息后点击提交签名。登录与选择签名业务：提交签名成功后，股东使用自己的账号登录河北省政务网，点击首页中的 “电子签名” 功能，选择设立营业执照相关的业务。进行签名：方式一：使用 “证照签” APP 签名：打开 “证照签” APP，点击 “扫一扫” 功能，用手机扫描签名页面的二维码进行签名。方式二：使用电子营业执照签名：登录待签名法人账号（如果股东是法人股东），预览材料后，点击签名，会弹出 “电子营业执照” 二维码页面，通过 “电子营业执照” 小程序进行扫码操作，扫码成功后，完成签名环节。

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我想问一下调整营业外收入至其他直接费用再冲减成本的分录怎么做呀
刘艳红老师 | 提问时间：03/06 15:28

#事业单位#

借：生产成本/制造费用等（具体科目视企业情况而定） X 元贷：其他直接费用 X 元

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老师，您好，请问一下，事业单位，财务会计银行存款和库存现金总额，需要跟预算会计资金结存中货币资金总额一致吗？
耿老师 | 提问时间：12/26 20:51

#事业单位#

你好，这个并不一定必须相符

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老师你好！销售二手手表怎么纳税
王超老师 | 提问时间：03/16 17:24

#事业单位#

你好请问一下，你们是一般纳税人还是小规模纳税人

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