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老师,8b列其他的13422.73怎么算出来的
小锁老师
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提问时间:10/20 21:33
#税务师#
您好,请问一下申报表可以发一下吗
阅读 293
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车船税和船舶吨税有个1千瓦=0.67吨,还有个1千瓦=0.05吨是啥来着
小智老师
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提问时间:10/20 21:27
#税务师#
这两个换算关系用于不同情境。0.67吨/千瓦通常用于计算车船税时的功率转换,而0.05吨/千瓦则可能用于特定类型的船舶吨税计算。具体情况需参照当地税务规定。
阅读 414
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老师,通过公益组织向目标脱贫地区的捐赠,增值税是免税是吗?企业所得税还要算限额吗?还是可以全额税前扣除?
小锁老师
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提问时间:10/20 21:23
#税务师#
您好,增值税是免税,然后所得税的话是不超过利润总额12%才可以扣除,超过部分不行
阅读 375
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这个题目百分之60怎么来的
小青青老师
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提问时间:10/20 21:22
#税务师#
您好同学,允许退还的增值税增量留抵税额=增量留抵税额*进项构成比例*60%,这是依据《财务部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)文件规定的。
阅读 174
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债务重组中,达成协议之日为生效日,办理资产转让手续之日为重组日,金融资产以重组日公允价值为入账价值,重组日与生效日公允价值的差额计入投资收益,是这样吗?
赵老师
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提问时间:10/20 20:43
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,金融资产以重组日的公允价值为入账价值,重组日与生效日公允价值的差额计入投资收益。 祝您学习愉快!
阅读 1406
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老师 医保有个职工的名字,丽录入成这个莉了, 交了好几个月的医保了,怎么把之前的医保名字修改正确呢, 但是身份证号是正确的, 怎么和名字不匹配也能录入成功呢
廖君老师
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提问时间:10/20 20:39
#税务师#
您好,没大事,身体证号码对的 进入到闽政通点击【社保卡服务】点击【社保卡信息变更】输入正确的名字点击【修改信息】即可
阅读 368
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老师,软件企业的增值税即征即退政策,算实际税负的时候,销项税和进项税都取跟软件相关的销项和进项,还是这个公司所有项目的进项和销项都算?
小锁老师
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提问时间:10/20 20:38
#税务师#
您好,这个的话是这个公司所有项目的进项和销项都算
阅读 378
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(2)支付的保险费为什么不用管?
张老师
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提问时间:10/20 20:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.航空运输电子客票行程单上的保险费:这是乘客为了获取额外的保险保障而支付给保险公司的费用。它并不直接与航空运输服务本身相关,而是一种独立的保险服务。因此,这部分费用通常不计入进项税额基数。 2.铁路客票上的保险费:同样地,这是乘客为了获取额外的保险保障而支付给保险公司的费用与铁路运输服务本身不直接相关,因此不计入进项税额基数。 祝您学习愉快!
阅读 633
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老师,第一小问,我觉得它的比例,应该是两个比例相乘17000/18000=0.9444444444 15000.80/17000=0.8824然后等于83.33%
丽媛老师
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提问时间:10/20 20:32
#税务师#
你好同学房开公司土增清算比例应该是用已销售的面积除以可销售的面积
阅读 251
收藏 1
农产品核定抵扣,投入产出法,单价含税吗? 成本法里,成本为啥要除以1.13,成本本来就不含税啊
赵老师
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提问时间:10/20 20:13
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不是这样理解的,核定扣除是依据销售产品的数量计算可以抵扣的进项税额,所以购进农产品入账的时候是没有扣减进项税额的价格,对于购进企业来说是含未抵扣的增值税的,所以最后那种方法都是除以(1+扣除率)来进行价税分离的。 祝您学习愉快!
阅读 1339
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为什么题目没有视讲解只有本题文字
廖君老师
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提问时间:10/20 20:11
#税务师#
您好,不是所有题都是视频讲解的哦,有老师录这个视频才有的嘛
阅读 366
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出租车车票纸质版的能抵扣进项税吗?抵多少按百分之多少啊?
廖君老师
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提问时间:10/20 19:58
#税务师#
您女,那种打印版的(跟超市收银单那种大小的)是不可以抵扣进项税的
阅读 542
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税会差异不明白,为什么税会差异都要减增值税169.81万不明白,能解下这个税会差异原理吗
赵老师
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提问时间:10/20 19:57
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的转让价格都是含税价,在确认投资收益时需要换算为不含税价格,所以需要减除增值税 祝您学习愉快!
阅读 589
收藏 2
老师,土地增值税评估价法中,契税要扣吗,是在哪项中扣除
廖君老师
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提问时间:10/20 19:43
#税务师#
您好,要扣,在土地里, 评估价:土地(含购地契税)+评估价+评估费+转让税费
阅读 372
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老师,土地增值税发票法中,要扣除契税吗,是在哪项中包含契税
堂堂老师
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提问时间:10/20 19:41
#税务师#
在土地增值税中,契税不单独作为扣除项目。契税已经计入了取得土地使用权所支付的金额中进行扣除。具体可以在“取得土地使用权所支付的金额”这一项中反映。
阅读 582
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规范性文件不可以单独申请复议?
小智老师
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提问时间:10/20 19:04
#税务师#
可以的,规范性文件作为抽象行政行为,虽然不能直接申请复议,但可以在对具体行政行为申请复议时,一并请求审查该规范性文件的合法性。
阅读 343
收藏 1
老师好,想问下,企业(一般纳税人)转让自己的专利技术所有权,是否免征增值税和所得税呢?
刘艳红老师
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提问时间:10/20 19:03
#税务师#
企业(一般纳税人)转让自己的专利技术所有权,免征增值税,但需视情况缴纳企业所得税。 根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号),纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务,免征增值税。这意味着在转让专利技术时,企业无需缴纳增值税。 对于企业所得税,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关规定,居民企业在转让符合条件的专利技术所得中,年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税。具体来说,如果企业的年所得不超过500万元,则这部分收入免征企业所得税;如果超过500万元,则超出部分将按减半的税率征税。
阅读 1305
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(2)问中题干(3)技术服务费20万,为什么不是免征增值税?
周老师
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提问时间:10/20 18:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据我国增值税政策,技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入可以免征增值税,但需要满足一定的条件,如履行相关备案手续等。 对于“取得后期维护的技术服务费,开具增值税专用发票,分别注明设备金额50万元,技术服务费20万元”,这里的技术服务费是与设备配套使用的后期维护服务。通常情况下,后期维护的技术服务费不属于技术转让或技术开发的范畴,因此不符合免征增值税的条件。 祝您学习愉快!
阅读 669
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老师你好,22年的那一道题这个消费税的话,不应该是差价计征吗?那为什么是他这个销售收入的?这个价款也要算在里面?
暖暖老师
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提问时间:10/20 18:37
#税务师#
你好实际收取的金额就是一个差价了本身
阅读 432
收藏 2
老师最后两个星期是回归基础还是继续做题查漏补缺
堂堂老师
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提问时间:10/20 18:26
#税务师#
最后两周建议以查漏补缺为主,适当回顾基础,重点解决之前做题时出现的问题。
阅读 246
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二氧化碳气环境保护税征吗?
小菲老师
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提问时间:10/20 18:18
#税务师#
同学,你好 二氧化碳暂不纳入环境保护税征税范围
阅读 247
收藏 1
请问老师捐赠涉及纳税调增还是调减?
堂堂老师
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提问时间:10/20 18:04
#税务师#
捐赠支出在企业所得税汇算清缴时通常需要进行纳税调增,除非符合税法规定的公益性捐赠条件并按限额扣除。具体要看捐赠对象和金额是否符合条件。
阅读 484
收藏 2
这个表格答案写的对吗?看不懂
兰心
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提问时间:10/20 18:01
#税务师#
您好!捐赠支出在一定条件下可以税前扣除,这里的不符合,所以需要纳税调增。
阅读 188
收藏 1
自然人甲和乙成立合伙企业,合伙企业投资居民企业的股息红利免所得税吗
刘老师06
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提问时间:10/20 17:43
#税务师#
你好,这种情况是不免的
阅读 345
收藏 1
550题法律40页248这个环境污染是无过错责任,那么为啥假还需要证明呢,不应该直接赔偿吗
赵老师
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提问时间:10/20 17:19
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 环境污染侵权确实属于无过错责任。但这里提到的“因果关系推定”是为了减轻受害者的举证负担,并不涉及行为人的主观过错。因此,即使甲厂没有主观上的故意或过失,只要其排放污水的行为与乙养鱼死亡之间存在因果关系,甲厂就需要承担责任。答案B的意思是如果甲厂不能证明自己的行为与损害结果没有因果关系,则推定因果关系存在。这并不矛盾。祝您学习愉快!
阅读 812
收藏 3
遗嘱义务具有附随和不可免责性怎么理解?
堂堂老师
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提问时间:10/20 17:18
#税务师#
遗嘱义务指的是继承人必须按照遗嘱执行某些事项。附随和不可免责性意味着这些义务必须跟随执行,不能随意放弃或免责。简单说,就是遗嘱里定下的事儿,继承人得照做,不能随便更改或逃避。
阅读 436
收藏 2
请问公司费用多了,导致利润负数,现在利润打算正数,多的费用挂什么科目
刘艳红老师
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提问时间:10/20 17:16
#税务师#
是的,是的,就是这样的
阅读 238
收藏 1
请问老师第二问怎么算啊?
赵老师
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提问时间:10/20 17:04
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 每年计提折旧额=600×(1-5%)/6=95(万元); 第6年的经营现金净流量=(300-85)×(1-25%)+95×25%=185(万元); 第6年终结期现金净流量=40-(40-600×5%)×25%+(10+15)=62.5(万元); 因此第6年年末现金净流量=185+62.5=247.5(万元)。 祝您学习愉快!
阅读 433
收藏 2
人民法院受理破产申请后,已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止,在管理人接管债务人的财产、掌握诉讼情况后,该诉讼或者仲裁继续进行。 民事诉送的案件不用移交受理破产的法院吗?
耿老师
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提问时间:10/20 17:04
#税务师#
你好!**民事诉送的案件在人民法院受理破产申请后,并不需要移交给受理破产的法院**。以下是对这一过程的具体介绍: 1. 程序中止与管理人角色: - 在人民法院受理破产申请后,已经开始但尚未终结的有关债务人的民事诉讼或仲裁应当中止。 - 管理人接管债务人的财产后,该诉讼或仲裁继续进行。管理人的职责是代表债务人参与诉讼或仲裁活动。 2. 管辖权问题: - 人民法院受理破产申请后,有关债务人的民事诉讼只能向受理破产申请的人民法院提起。 - 如果案件因管辖问题而移送的过程中债务人被裁定受理破产申请,该诉讼应当中止,待管理人接管债务人财产后继续进行。 3. 特殊情况处理: - 在某些情况下,如上诉人未在指定期限内交纳上诉费,按自动撤回上诉处理的案件,即使在债务人破产申请被受理后,也不应中止审理。 4. 法律依据: - 《中华人民共和国企业破产法》第二十条规定,人民法院受理破产申请后,已经开始而尚未终结的有关债务人的民事诉讼或者仲裁应当中止;在管理人接管债务人的财产后,该诉讼或者仲裁继续进行。 综上所述,民事诉送的案件在人民法院受理破产申请后,并不需要移交给受理破产的法院,而是应当中止,直到管理人接管债务人的财产后,诉讼或仲裁才能继续进行。
阅读 834
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请问老师,第三问问的是23年的财务杠杆系数,不是应该用23年的息税前利润计算吗,为什么答案还是用100?100是22年的息税前利润呀
赵老师
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提问时间:10/20 16:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 计算财务杠杆需要使用基期数据,所以计算2×23年财务杠杆系数要使用2×22年数据。 祝您学习愉快!
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