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经典题解,268页,例题3,租入使用权资产的租赁费为什么是筹资活动?不是投资?
财会老师
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提问时间:08/12 19:16
#税务师#
这个报价,是有融资性质的,所以这是属于筹资活动的现金流量。
阅读 905
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老师,22年实务8套卷模拟二简答第一题第2问,2022.1.1-2022.3.31也可以开3%专票吧,答案是不不全?第4问,8月申请一般纳税人,8可以选择8月或者9月成为一般纳税人?那7月还是小规模纳税人?
税法老师
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提问时间:03/15 21:01
#税务师#
可以放弃优惠开具3%征收率的专用发票。 题目不特别问的话,就选择优惠的方式处理,不用考虑放弃优惠的处理方法。 是的,7月还是小规模纳税人。
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公司减资的流程有哪些,谢谢老师
邹老师
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提问时间:01/10 08:49
#税务师#
你好,登报公告,修改章程,提供相关资料去工商局做变更登记
阅读 905
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请问老师这道题目选项C为什么不正确
卫老师
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提问时间:05/14 11:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 根据题目和选项内容,我们可以分析选项C的正确性。 选项C是:“乙县政府可以委托1至2人作为复议代理人。” 在行政复议程序中,行政机关可以委托代理人参加复议,但并没有明确规定只能委托1至2人。通常,行政机关可以根据需要委托适当数量的代理人。因此,选项C的表述过于具体和限制,可能导致其不正确。 综上所述,选项C不正确的原因在于其对代理人人数的限制不符合一般的行政复议程序规定。 祝您学习愉快!
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老师,税务师税二这个66题,这个题目就是王某出租住房呢,所以一直没有理解过来按10%。仔细看是个人出租房屋,个人出租为什么不是按1.5%?
周老师
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提问时间:10/30 11:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人出租住房,个税税率是优惠税率10% 增值税,其他个人不超10万是免征增值税的,不用减按1.5%计算。 祝您学习愉快!
阅读 905
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老师土地增值税预习讲义P8页我算的土地增值税: 【单选题】天空房地产公司2022年11月受让一处土地使用权,支付价款8000万元,支付相关税费180万元,受让当月全部用于建造商铺,共发生房地产开发成本10000万元,全部使用自有资金,没有利息支出,商铺建成后直接转让,取得不含税收入20000万元。该公司计算土地增值税时,可以加计扣除的金额为( )万元。 A.3306 B.3328 C.3636 D.3600 『正确答案』C 『答案解析』按取得土地使用权支付的金额和房地产开发成本的20%计算加计扣除费用。 取得土地使用权支付的金额=8000+180=8180(万元); 房地产开发成本=10000(万元); 加计扣除金额=(8180+10000)×20%=3636(万元) 图片里我算的土增金额312.89.过程对吗。谢谢您
赵老师
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提问时间:05/14 22:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 题中已经告知是不含税收入是20000万元,第一步老师就不太清楚您的计算理由,3100÷(1+5%)×5%计算的具体是什么,您再看一下 祝您学习愉快!
阅读 905
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固定资产报废,在当月还需要计提折旧,再按剩余残值计入营业外支出吗
郭锋老师
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提问时间:03/29 16:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,您的理解正确。 但是应该是按剩余账面价值计入营业外支出。 祝您学习愉快!
阅读 905
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老师,这两种处理有什么不一样?特别是第二种,会计分录如何理解?
赵老师
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提问时间:05/25 13:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:第一种情形是向税务机关申请留抵退税的第二种情形是纳税人向税务机关申请退还留抵退税,那么企业产生的留抵税额是可以作为当期的进项税额抵扣的。祝您学习愉快!
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办理跨区涉税事项报告 必须填写合同金额才可以提交申请 但是我们合同是实际结算为主的 可以大致估计一个金额填写吗?
暖暖老师
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提问时间:11/14 13:24
#税务师#
你好,没有确定的金额就暂估一个
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.1.下列各项中,属于增值税适用销售行为的有 .A将货物交付其他单位或个人代销B、销售代销货物C、实行统一核算的、位于同一县的两个机构,将货物从一个机构移送另一个机构销售D、单位向社会公众无偿提供的服务E、将自产的货物用于集体福利
小天老师
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提问时间:12/28 08:02
#税务师#
您好,属于增值税适用销售行为的 ABDE 单位或个体经营者的下列行为,视同销售货物: (1)将货物交付其他单位或者个人代销; (2)销售代销货物; (3)设有两个以上机构并实行统一核算的纳税人,将货物从一个机构移送其他机构用于销售,但相关机构设在同一县(市)的除外; (4)将自产、委托加工的货物用于集体福利或个人消费; (5)将自产、委托加工或购进的货物作为投资,提供给其他单位或个体工商户; (6)将自产、委托加工或购进的货物分配给股东或投资者; (7)将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送其他单位或个人。
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第3提答案为什么应收账款76不加呢??
古月月老师
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提问时间:12/27 14:34
#税务师#
同学好,上个月200*38%=76 本月收回的是有这76的
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2×22年甲公司的合营企业乙公司发生的下列交易或事项中,将对甲公司当年投资收益产生影响的是( )。 A.乙公司宣告分配现金股利 B.乙公司当年发生的电视台广告费 C.乙公司持有的其他债权投资公允价值上升 D.乙公司股东大会通过发放股票股利的议案 B乙公司当年发生的电视台广告费通过影响乙公司的当期损益影响乙公司的净利润,进而影响甲公司的投资收益,选项 B正确。 为什么选B不是选A 在成本法下同一控制,不是只有对方分派现金股利时会影响损益,其它情况不影响嘛?
冉老师
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提问时间:09/27 13:36
#税务师#
你好,因为合营企业的现金股利是下面分录,不影响损益 借应收股利 贷长期股权投资-损益调整
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污泥处理处置劳务也即征即退??
艳子老师
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提问时间:09/10 16:24
#税务师#
从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目的增值税一般纳税人 优惠内容 纳税人从事《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》5.1“垃圾处理、污泥处理处置劳务”项目,可以选择享受2021年第40号规定的增值税即征即退政策,或选择享受免征增值税政策。 享受条件 1.综合利用的资源名称、综合利用产品和劳务名称、技术标准和相关条件、退税比例等按照《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录(2022年版)》(以下称《目录》)的相关规定执行。 2.纳税人从事《目录》所列的资源综合利用项目,其申请享受规定的增值税即征即退政策时,应同时符合下列条件: (1)纳税人在境内收购的再生资源,应按规定从销售方取得增值税发票;适用免税政策的,应按规定从销售方取得增值税普通发票。销售方为依法依规无法申领发票的单位或者从事小额零星经营业务的自然人,应取得销售方开具的收款凭证及收购方内部凭证,或者税务机关代开的发票。本款所称小额零星经营业务是指自然人从事应税项目经营业务的销售额不超过增值税按次起征点的业务。 纳税人从境外收购的再生资源,应按规定取得海关进口增值税专用缴款书,或者从销售方取得具有发票性质的收款凭证、相关税费缴纳凭证。 (2)纳税人应建立再生资源收购台账,留存备查。台账内容包括:再生资源供货方单位名称或个人姓名及身份证号、再生资源名称、数量、价格、结算方式、是否取得增值税发票或符合规定的凭证等。纳税人现有账册、系统能够包括上述内容的,无需单独建立台账。 (3)销售综合利用产品和劳务,不属于发展改革委《产业结构调整指导目录》中的淘汰类、限制类项目。 (4)销售综合利用产品和劳务,不属于生态环境部《环境保护综合名录》中的“高污染、高环境风险”产品或重污染工艺。“高污染、高环境风险”产品,是指在《环境保护综合名录》中标注特性为“GHW/GHF”的产品,但纳税人生产销售的资源综合利用产品满足“GHW/GHF”例外条款规定的技术和条件的除外。 (5)综合利用的资源,属于生态环境部《国家危险废物名录》列明的危险废物的,应当取得省级或市级生态环境部门颁发的《危险废物经营许可证》,且许可经营范围包括该危险废物的利用。 (6)纳税信用级别不为C级或D级。 (7)纳税人申请享受规定的即征即退政策时,申请退税税款所属期前6个月(含所属期当期)不得发生下列情形: ①因违反生态环境保护的法律法规受到行政处罚(警告、通报批评或单次10万元以下罚款、没收违法所得、没收非法财物除外;单次10万元以下含本数,下同)。 ②因违反税收法律法规被税务机关处罚(单次10万元以下罚款除外),或发生骗取出口退税、虚开发票的情形。 政策依据 《财政部 税务总局关于完善资源综合利用增值税政策的公告》(2021年第40号)第三条、第四条、附件
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无偿转让股票,按金融商品转让,转出方以买入价,受让方再转出也已买入价,那价格不都是相等的意思?
小天老师
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提问时间:09/08 07:23
#税务师#
您好,是的,无偿转让不产生增值
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请问实际发生的债务担保为什么不允许税前扣除?
东老师
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提问时间:08/11 13:28
#税务师#
您好, 因为债务担保和企业经营无关,所以不能扣除
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不理解零售商商品进销差价的账务处理,详细解答
梦梦老师~
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提问时间:08/03 23:31
#税务师#
同学你好 购进的时候,借;库存商品(售价),贷;银行存款等科目,借或者贷商品进销差价。 销售,借;应收账款 等科目 ,贷;主营业务收入 , 应交税费—应交增值税 借;主营业务成本 ,商品进销差价, 贷;库存商品
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请问:甲公司将购进的实木素板委托乙公司加工成实木地板,加工完成,受托方交货时还要代收代缴消费税吗? 税法上,将外购或委托加工收回的应税消费品,委托方收回后用于连续生产应税消费品,其已纳积款准予按当期生产领用数量计算扣除。 此处是外购应税消费品用于委托加工应税消费品,在收回时,有没有已纳税款扣除呢?
康康1老师
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提问时间:08/02 08:50
#税务师#
同学你好:是需要的哦!如果受托方已代扣代缴,那就应该扣除哦
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其他情形是什么情形,其他情形比一般情形情节还轻吗,为什么只有30天
冉老师
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提问时间:07/22 13:40
#税务师#
你好,学员,这个其他情形,就是情节比较轻,企业认错,及时改正的
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塑钢窗商店销售产品并负责安装时混合销售,商店销售机器设备并为其提供安装为啥就是兼营销售,感觉它们的性质是一样的啊
冉老师
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提问时间:07/20 21:08
#税务师#
你好,学员,可以大白话理解,第一个是分开的,两项业务 第二个是安装了才能使用,是一体化的
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别人以个人账号发给我款到我们公司公户,然后我们在退到他私人账号上,怎么做会计分录
易 老师
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提问时间:07/15 14:38
#税务师#
同学您好,借:银行存款,贷:其他应付款,借:其他应付款,贷银行存款
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这扣除率怎么来的?总共有几个扣除率,什么情况下用哪个扣除率 麻烦给个总结
晓纯老师
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提问时间:06/22 23:55
#税务师#
同学,您好,购进农产品进项税额抵扣的情况有两种,购买的农产品最终加工销售时的税率如果是13%,那么抵扣的税率就是10%,如果最终销售的税率是9%,6%,那么抵扣的税率就是9%
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老师,咱学堂税务师的课程咱报
朴老师
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提问时间:05/04 17:37
#税务师#
同学你好 我们会计学堂的税务师课程吗
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这题为什么不考虑购进设备的进项税?
张壹老师
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提问时间:05/04 14:50
#税务师#
你好,购进设备的进项税是可以抵扣销项税的,是不计算在所得税前的加速折旧里的
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老师,保险人员的佣金她属于劳务报酬,但是书中说他按照预扣预缴的形式预扣个人所得税,那这个税率是用劳务报酬的三级税率还是七级综合税率
潘潘老师
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提问时间:07/30 17:53
#税务师#
你好,劳务所得预缴是三级税率,年终综合所得汇算清缴按照七级
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老师好,个体户,开20万专票(1%税率)开个多少金额税,分别有那些税
艳子老师
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提问时间:02/24 14:10
#税务师#
您好,直接开20万的总额就可以了,一般有增值税,经营所得税
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第一个问题为什么一般借款的资本化率用上年除以4,为什么不用考虑资产化期间像平时用利息月份数除以本金的月份数那样算
小丸子老师
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提问时间:10/05 13:27
#税务师#
同学你好!第一问已经计算了一般借款费用的年资本化率,2016年只有3个月一个季度的年资本化率=年资本化率/4
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A公司因该债务重组影响12月20日当期损益金额为()万元。 A.50万元 B.48万元 C.30万元 D.45万元 提问 题目笔记 纠错 隐藏答案 收藏 B D 12月20日,由于A公司股权的公允价值不能可靠计量,初始确认权益工具公允价值 时应当按照所清偿债务的公允价值152万元计量,并扣除因发行权益工具支出的相关税费 3万元。 请问这个答案为什么不是45,公允价值难道包括3万的税费吗
暖暖老师
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提问时间:10/12 11:04
#税务师#
你好这个3万是计入金融资产的成本的
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请问2022年税务师基础精讲班录播课的那种什么时候上线?现在都是直播课的。
立峰老师
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提问时间:06/08 23:02
#税务师#
你好,请关注主页客服,在上班时间提问,他们会及时回复你的。谢谢关注。
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为什么相对于发行普通股,发行优先股特点包括具有财务杠杆作用
星河老师
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提问时间:09/29 14:58
#税务师#
同学。 “因为优先股要支付固定的股息,只要有固定的成本就会带来杠杆效应,优先股是相对于普通股而言,主要指在利润分红及剩余财产分配的权利方面优先于普通股
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老师您好,我想改第三季度的企业所得税报表,该怎么弄呢?
东老师
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提问时间:01/11 09:30
#税务师#
您好,这个是去税务局申报
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