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老师我想请问一下二五年的汇算清缴已经报过了，然后企业有亏损20万可是我在报二零年第一季度财务报表的时候，报利润表的时候当季度的话有利润的话。需要交所得税费用。他这个所得税费用为什么不会结合着汇算清缴的亏损进行填报呢，他为什么自己不会跳出来呢，第一季度的利润总额是108076.42，要不要交企业税
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:44

#实务#

同学您好，正在解答，请您稍后，

阅读 57

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有进销存软件，手工做账，现在电脑上库存商品是正数，实际库存为零，手工账退货数量大于账面库存，这是怎么造成的，目前已经结束营业，库存商品怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/14 15:44

#实务#

一、差异原因（最常见 3 种）以前少结转成本：卖了没做账，账面一直挂库存，实际卖光了。退货做多了：手工账退货数量 / 金额记多，冲减库存过头。历史盘亏没处理：破损、丢失、赠送没入账，账面还在。结果就是：账面有库存，实际没货；手工账退货 > 账面库存。二、已经结业，库存怎么处理（一步到位）直接做盘亏处理，把账面库存清零：分录借：营业外支出 / 管理费用贷：库存商品把账上余额全部冲平即可，不用再纠结逐笔找原因。

阅读 32

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老师，商业企业转工业企业，税负上是增加了还是减少了？有这种说法吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:43

#税务#

您好，这个是税负表，您看下吧，转工业，就要按工业的税负来

阅读 23

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老师好，公司收到退税手续费计入营业外收入吗
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 15:42

#实务#

您好，小企业是计入营业外收入，企业是计入其他收益

阅读 46

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先进制造业加计抵减，员工出差的住宿费的进项税也可以吗
家权老师 | 提问时间：04/14 15:42

#实务#

可以的，凡是勾选抵扣的进项都可以

阅读 21

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公司名下没有柴油车，但是开的票里有柴油，怎么入账好
家权老师 | 提问时间：04/14 15:41

#实务#

那个属于虚开发票，不能做账

阅读 19

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老师，是这样，我们是商贸公司上个月开了一张票是砂石的，然后这个月才发现在销售系统录单的时候，那个单价弄错了，然后这个月冲红了又重开正确的，我那个成本是从销售系统那边直接生成凭证的，然后我那个成本可以做暂估不？还是我正常按这个月开的那个成本来就行？
朴老师 | 提问时间：04/14 15:39

#实务#

不用做暂估。直接在本月红冲上月错误成本，再按正确单价重新结转成本就可以了。

阅读 50

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老师，请问，公司购买了一款叫:SolidWorks的机械设计的三维CAD系统。价值7万元，应该计什么科目？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:39

#实务#

你好，计入无形资产，计提折旧

阅读 21

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根据导出的科目余额表录入期初数和相关凭证发现资产负债表平衡，但是对应数据对不上
朴老师 | 提问时间：04/14 15:39

#实务#

同学你好是什么软件

阅读 17

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老师，股票的内含收益率是不是用股利除以市价计算呢
欧阳老师 | 提问时间：04/14 15:37

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的。甲公司采用固定股利政策，每年股利均为0.6元/股，对于采用固定股利政策的股票，其内含收益率可以用每年固定股利除以当前市场价格来计算。所以甲公司股票的内含收益率为0.6÷4.8=12.5%。祝您学习愉快！

阅读 76

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民办非企业收到的存款利息怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/14 15:37

#实务#

那个还是计入筹资费用-财务费用-存款利息

阅读 42

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发票额度被调成0.06了，是为什么啊？
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:36

#税务#

同学您好，一般出现这种情况，就是您在系统里被预警管控了，比如您长期不开票，或者进销项不符合，您要去跟12366沟通，提交资料才能恢复。

阅读 40

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未什么期末智能结转没有结转未交增值税，计提附加税？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:36

#实务#

系统就是那样设置的，你要有什么需求直接跟系统客服反应哈

阅读 18

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老师，保险合同号就是保险单号吗？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:35

#实务#

你好不一定的，合同号是合同号

阅读 45

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老师：你好，我是代理记账公司的，我在客户这里接了一家账，对方账做到了一月份，那么我要对方1月份的科目余额表就可以了吗？好建立初期账，对方有管理费用，我该怎么建账了
王小龙老师 | 提问时间：04/14 15:34

#税务#

同学您好，您可以根据科目余额表的期末数，作为您的建账的期初数据

阅读 49

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居民企业分红前，必须要弥补亏损和提取盈余公积吗？
apple老师 | 提问时间：04/14 15:34

#实务#

同学你好，对的，两个都要做，

阅读 19

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老师我们三月份补缴了1-2月的社保差额这样的话我需要在本月发3月员工工资时在对应员工工资中扣除个人承担部分对吗
杨老师 | 提问时间：04/14 15:33

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对。在三月份补缴1-2月社保差额时，通常是需要在本月发放3月员工工资时，从对应员工工资中扣除个人承担部分。因为社保费用中个人承担部分本就应由员工负担，补缴差额也不例外，所以会在发放工资时进行扣除。祝您学习愉快！

阅读 94

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你好老师！我去年12月计提印花税按减半优惠后的金额计提的，今年1月交的时候忘勾选减半优惠了，税全额交了，后面税局通知更正申报，勾选享受减半优惠了，已经申请退多交的税，这个账要怎么做？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:33

#税务#

你好，冲减多计提的税金就可以

阅读 28

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老师，我们有待抵扣进项税额借方余额，没有其他税费，相当于进项都没勾选都做在待抵扣了，但是为什么资产负载表里的应交税费不显示这部分待抵扣金额呢？
家权老师 | 提问时间：04/14 15:33

#实务#

留抵的进项税也会体现在里边

阅读 18

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26年年初通过以前年度损益调整补提了25的坏账，需要调整25年四季度报表和年报吗？汇算清缴需要做什么调整么？
apple老师 | 提问时间：04/14 15:32

#税务#

同学你好 25年第4季度的申报不用更正申报， 25年的年报，按照更正后的财报填写，汇算所得税主表再做纳税调增

阅读 29

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各位老师大家好，我自己想在大城市开个小代账公司，没能人脉，没有资源，只是想去创一创，不知道可行吗，老师们指点一下，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/14 15:32

#实务#

你好没人脉不建议开，这个东西靠的就是人脉！没资源开不起来

阅读 21

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保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:27

#会计实务#

是的，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。保险赔付准备是指为了应对可能发生的保险赔付而设立的一项准备金。根据会计准则，保险公司在收到保险费后，需要根据保险合同的条款和条件，预计可能发生的保险赔付金额，并将其计提为保险赔付准备。当保险公司接到保险理赔申请时，根据保险合同的约定，如果符合赔付条件，保险公司会向被保险人支付赔偿金额。这时，保险公司会从保险赔付准备中支出相应的金额。保险赔付准备的计提和使用，旨在保证保险公司能够及时支付理赔款项，确保被保险人的权益得到保障。因此，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。

阅读 1182

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小规模差额申报表中的其他扣税项目有哪些，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 15:14

#会计实务#

在小规模差额申报表中，其他扣税项目包括增值税进项税额、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及其他可以抵扣的费用。 1. 增值税进项税额：计算公式为销项税额 - 进项税额，其中销项税额是指销售商品或提供劳务所产生的增值税额，进项税额是指购买商品或接受劳务所支付的增值税额。 2. 固定资产折旧：根据固定资产的使用寿命和残值率，采用直线法、年数总和法或双倍余额递减法计算固定资产的折旧费用。 3. 无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，采用直线法或年数总和法计算无形资产的摊销费用。 4. 长期待摊费用摊销：根据长期待摊费用的使用期限，采用直线法或年数总和法计算长期待摊费用的摊销费用。 5. 其他可以抵扣的费用：根据企业实际支出的费用，包括租金、水电费、通讯费、差旅费等，按照相关规定计算抵扣的费用。需要注意的是，具体的计算方法和抵扣标准可能会根据不同的国家或地区的税法规定而有所不同。建议在具体操作时参考相关税法规定或咨询专业会计师。

阅读 856

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交职工社保的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 15:05

#会计实务#

交职工社保的会计分录通常包括两个方面：职工个人缴纳的部分和企业缴纳的部分。对于职工个人缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：职工个人应缴社保费用对于企业缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：应付职工社保费用需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的会计政策和公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1021

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变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:00

#会计实务#

变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目是正确的。根据会计原则，固定资产的变卖属于公司的一项业务活动，其收入应计入营业收入中。由于这部分收入不属于公司的主营业务收入，所以应计入“其他业务收入”科目。在会计凭证中，应将变卖固定资产的收入通过借“银行存款”或“应收账款”等科目，贷“其他业务收入”科目进行核算。这样可以保证会计记录的准确性和规范性。

阅读 2730

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什么是混合成本？
周老师 | 提问时间：12/09 14:57

#会计实务#

混合成本是指在企业的生产过程中，原材料、直接劳动成本和制造费用等不同种类的成本混合在一起计算的成本。在混合成本中，不同种类的成本是以某种方式相互关联的，无法单独分离计算。混合成本的计算方法可以根据不同的情况而异。一种常见的方法是采用加权平均法，即将不同种类成本的金额按照其在总成本中所占比例加权计算平均值。另一种方法是采用标准成本法，即根据预先设定的标准成本来计算混合成本。混合成本在会计中的应用主要体现在成本核算和成本分配方面。通过计算混合成本，企业可以了解产品或服务的实际成本，为决策提供依据。同时，混合成本也用于确定产品的定价，以确保企业能够覆盖成本并实现盈利。需要注意的是，混合成本的计算可能会受到一些因素的影响，如不同产品的生产工艺、成本的可变性等。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行合理的成本分析和计算。

阅读 935

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什么是保留意见的审计报告？
周老师 | 提问时间：12/09 14:45

#会计实务#

保留意见的审计报告是指审计师在对企业财务报表进行审计后，发现了某些重要问题或者无法获取足够的审计证据，从而无法对财务报表的真实性和公允性发表明确的意见。在这种情况下，审计师会在审计报告中明确说明存在的问题，并对财务报表的真实性和公允性发表保留意见。保留意见通常分为两种情况： 1. 限制性保留意见：当审计师无法获得足够的审计证据，但对财务报表的其他方面没有重大问题时，会发表限制性保留意见。这意味着审计师认为财务报表的大部分内容是真实和公允的，但无法对某些特定项目或者财务报表整体发表明确的意见。 2. 不保留意见：当审计师发现财务报表存在重大错误或者虚假陈述，或者无法获取足够的审计证据来支持财务报表的真实性和公允性时，会发表不保留意见。这意味着审计师认为财务报表的真实性和公允性存在重大问题，无法对财务报表发表任何意见。保留意见的审计报告通常会详细说明存在的问题，并提供必要的补充信息和建议。企业在接收到保留意见的审计报告后，应该积极采取措施解决问题，以提高财务报表的真实性和公允性。

阅读 2194

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维护费用的抵扣会计分录应如何编制？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

维护费用的抵扣会计分录应根据具体情况而定，以下是一般情况下的编制方法： 1. 如果维护费用是在购买固定资产时预付的，且符合资本化条件，可以将维护费用抵扣到固定资产的成本中。会计分录如下：借：固定资产（或相关固定资产账户）- 增加固定资产成本贷：预付账款（或应付账款）- 减少预付款项 2. 如果维护费用是在固定资产使用期间发生的，且符合费用化条件，可以将维护费用直接费用化。会计分录如下：借：维护费用（或相关费用账户）- 增加费用贷：银行存款（或应付账款）- 减少银行存款或应付款项需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到会计准则和公司内部政策的影响，建议在实际操作中参考相关准则和咨询专业会计师的意见。

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会计中的折旧是什么意思？有哪些常见的折旧方法？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

会计中的折旧是指将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧是一种会计手段，用于反映固定资产的价值逐渐减少的情况。常见的折旧方法包括： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去估计残值后，平均分摊到其预计使用寿命的每个会计期间。这是最常见的折旧方法。 2. 平均年限法：根据固定资产的成本减去估计残值，然后将其分摊到预计使用寿命的总年数。每年的折旧额相等，但折旧率逐年递减。 3. 双倍余额递减法：根据固定资产的成本减去累计折旧后的净值，然后以固定的折旧率计算折旧额。每年的折旧额逐年递减。 4. 折旧基金法：将固定资产的成本减去估计残值后，按照一定的折旧率计提折旧，将折旧额转入折旧基金账户，用于支付固定资产维修、更新和置换的费用。 5. 生产量法：根据固定资产的成本减去估计残值，将其分摊到每个会计期间的实际产量上。折旧额随着产量的增加而增加。这些折旧方法的选择取决于固定资产的性质、预计使用寿命、折旧政策和管理需求等因素。

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个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:32

#会计实务#

个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是3%。

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