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如何删除金蝶云内出纳模块的账户
朴老师 | 提问时间：06/16 16:10

#实务#

同学你好该账户无任何数据：无出纳期初余额、无银行 / 现金日记账、无银行对账单、无收款 / 付款 / 转账单据、未绑定银企直连、无未核销记录账套内至少保留 1 个出纳账户，不能全部删空操作员拥有出纳账户删除权限删除操作步骤左侧菜单：出纳 → 账户，进入账户列表界面左上角切换对应账户类别（库存现金 / 银行存款）选中目标空白账户，点每行右侧【删除】，确认即可出纳账户列表界面 90% 场景删不掉：账户已有业务数据（日记账 / 期初 / 单据）系统强制禁止删除，不要清理历史单据（会丢失财务档案），标准处理：禁用账户选中账户，点击【禁用】禁用后：新增日记账、收付款单不会再弹出该账户；历史凭证、日记账、对账单完整保留，查询时勾选 “显示禁用账户” 就能查看

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老师，有个公司去年注册的，没经营，今年6月12日才开通税务登记，因为要股转，然后要申报财务报表吗？还要申报个税吗，个税是申报法人的还是其他股东也要申报？
小锁老师 | 提问时间：06/16 16:08

#实务#

对，这个的话，需要申报报表和个税，要的

阅读 43

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老师，小规模，请问这个季度35万，其中专票25万，普票10万。这个怎么算税？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 16:07

#实务#

您好，按35/1.01*0.01来交增值税的

阅读 28

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提供给银行贷款用的财务报表利润表净利润要调成正数吗，我们数据很难看
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 16:05

#实务#

您好，要的，要不然贷不到款

阅读 18

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销售合同可以作为采购订单吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 16:02

#实务#

您好，不能，采购是你们买进来的

阅读 16

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就是怎么测算自己老了大概领多少养老金，有没有什么公式啊？
朴老师 | 提问时间：06/16 15:58

#实务#

一、职工养老（上班族 / 灵活就业）月养老金 = 基础养老金 + 个人账户养老金 1. 基础养老金 = 退休当地社平工资 ×(1 + 平均缴费指数)÷2× 缴费年限 ×1% 2. 个人账户养老金 = 个人账户全部本息 ÷ 计发月数（男 60 岁 139、女 55 岁 170、女工 50 岁 195）早年有工龄再加过渡性养老金。二、居民养老（新农保）月养老金 = 当地固定基础养老金 + 个人账户总额 ÷139

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老师，你好，公司内部账户互转摘要怎么写，农业银行转工商银行100元，包括以后农业银行里面的物业费款转工商银行，摘要怎么备注
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:56

#实务#

您好，搞要备注往来就可以了

阅读 38

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老师好，请问以公司的名义对另一个公司的项目能够投资吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:56

#税务#

您好，可以的，这个算是投资的

阅读 32

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公司滚动性地发生应收和回款，应收账款平均账龄如何计算，举例说明。
杨老师 | 提问时间：06/16 15:55

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：应收账款平均账龄采用加权平均法计算：平均账龄=Σ（单笔应收账款余额×对应账龄天数）÷应收账款总余额，滚动回款时按先进先出逐笔核销应收、更新剩余款项账龄后再重新加权；举例：应收A公司100万账龄30天、B公司200万账龄60天，总余额300万，平均账龄=(100×30+200×60)÷300=50天。祝您学习愉快！

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老师，五险明天开始增员，医社保窗口说这个月就生效了，那税务这边是啥时候开始申报这个新增人员，因为之前我没报过医社保的，之前公司没人交。
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:55

#实务#

您好，你明天就可以申报了，只要生效了当月就能申报

阅读 58

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今年收到上年度异地预缴的所得税退税怎么做账
黄老师 | 提问时间：06/16 15:54

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这属于年度汇算清缴退税，需要做以下会计分录： 1.冲减多计提的所得税费用：借：应交税费—应交企业所得税贷：以前年度损益调整 2.收到退税款：借：银行存款贷：应交税费—应交企业所得税 3.结转以前年度损益调整：借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润祝您学习愉快！

阅读 89

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单位油卡充值开的不征税，加油站说后期加油也没有发票了，请问我这张票直接入预付账款，后期怎么冲呢，用完充值金额再整体用账冲平预付账款吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:53

#实务#

您好，这种先要挂预付账款中的，没有发票暂时不要冲吧

阅读 36

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请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，老师请个人出租住房，不区分用途，均按4％的税率征收房产税吗？
apple老师 | 提问时间：06/16 15:50

#CPA#

同学你好，对的，这个房产税，是用源头区别的，比方说，是住房还是非住房，不是从用途来区别，

阅读 51

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请问摄像制作费，是生产生活服务，广播影视服务，下面的广播影视节目制作服务里面的电视节目制作服务还是音响制作服务里面的哪一类?帮别的单位拍片子
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:50

#税务#

您好，音响制作服务，我是按这个来开的

阅读 22

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老师研发费用怎么设置会计科目，研发一个项目，产生了人工与领用了材料
小锁老师 | 提问时间：06/16 15:49

#实务#

您好，这个的话，研发二级科目是材料，人工，其他费用，外协费用

阅读 20

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请问老师，我收到一个短信说贵单位2025年财务报表“实收资本、资本公积”科目余额增加，但未足额申报营业账簿印花税，请在按照相应的所属期完成申报和缴纳。实收资本，资本公积增加，增加多少，怎么知道？
小菲老师 | 提问时间：06/16 15:46

#税务#

同学，你好财务报表上面显示了

阅读 84

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老师：出口退税，从出口确认收入一直但结转所有涉及到的完整分录您发下
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 15:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师你好 24年11月份升成一般纳税人了 11月份之前进来的专票可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:45

#实务#

您好，不可以的，11月后收到了才可以的

阅读 43

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请问题库的中题是没有更新为新版的吗？为什么涉税法律还会有社保的章节
范老师 | 提问时间：06/16 15:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：十分抱歉，目前题库还没有全部更新完成，感谢您对我们工作的督促，我们会尽快完成该项工作祝您学习愉快！

阅读 76

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请问老师，我们公司付给个人的房租费，对方没有开票，以后也都不开发票了，请问会计账务怎么做，分录怎么做？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 15:43

#实务#

您好，正常入账，汇算清缴调增处理

阅读 23

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老师您好，请问一下科目余额表本年利润的余额是和利润表的本年累计净利润一致吗？然后本年累计净利润等于负债表期初与期末的差额吗？这个对不？
朴老师 | 提问时间：06/16 15:42

#实务#

一、科目余额表「本年利润」余额 = 利润表本年累计净利润正确前提：当期无以前年度损益调整、无直接结转留存收益的业务，每月损益全部结转入本年利润，两者数字完全相等。二、资产负债表期末未分配利润 − 期初未分配利润 = 本年净利润不完全对完整公式：期末未分配利润 − 期初未分配利润 = 本年净利润 − 当年分红 + 以前年度损益调整 ± 盈余公积计提 / 其他调整只有当年不分红、无以前年度损益调整、不计提盈余公积，差额才等于净利润；有分红、追溯调整就会产生差异。

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保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:27

#会计实务#

是的，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。保险赔付准备是指为了应对可能发生的保险赔付而设立的一项准备金。根据会计准则，保险公司在收到保险费后，需要根据保险合同的条款和条件，预计可能发生的保险赔付金额，并将其计提为保险赔付准备。当保险公司接到保险理赔申请时，根据保险合同的约定，如果符合赔付条件，保险公司会向被保险人支付赔偿金额。这时，保险公司会从保险赔付准备中支出相应的金额。保险赔付准备的计提和使用，旨在保证保险公司能够及时支付理赔款项，确保被保险人的权益得到保障。因此，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。

阅读 1209

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小规模差额申报表中的其他扣税项目有哪些，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 15:14

#会计实务#

在小规模差额申报表中，其他扣税项目包括增值税进项税额、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及其他可以抵扣的费用。 1. 增值税进项税额：计算公式为销项税额 - 进项税额，其中销项税额是指销售商品或提供劳务所产生的增值税额，进项税额是指购买商品或接受劳务所支付的增值税额。 2. 固定资产折旧：根据固定资产的使用寿命和残值率，采用直线法、年数总和法或双倍余额递减法计算固定资产的折旧费用。 3. 无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，采用直线法或年数总和法计算无形资产的摊销费用。 4. 长期待摊费用摊销：根据长期待摊费用的使用期限，采用直线法或年数总和法计算长期待摊费用的摊销费用。 5. 其他可以抵扣的费用：根据企业实际支出的费用，包括租金、水电费、通讯费、差旅费等，按照相关规定计算抵扣的费用。需要注意的是，具体的计算方法和抵扣标准可能会根据不同的国家或地区的税法规定而有所不同。建议在具体操作时参考相关税法规定或咨询专业会计师。

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交职工社保的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 15:05

#会计实务#

交职工社保的会计分录通常包括两个方面：职工个人缴纳的部分和企业缴纳的部分。对于职工个人缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：职工个人应缴社保费用对于企业缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：应付职工社保费用需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的会计政策和公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:00

#会计实务#

变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目是正确的。根据会计原则，固定资产的变卖属于公司的一项业务活动，其收入应计入营业收入中。由于这部分收入不属于公司的主营业务收入，所以应计入“其他业务收入”科目。在会计凭证中，应将变卖固定资产的收入通过借“银行存款”或“应收账款”等科目，贷“其他业务收入”科目进行核算。这样可以保证会计记录的准确性和规范性。

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什么是混合成本？
周老师 | 提问时间：12/09 14:57

#会计实务#

混合成本是指在企业的生产过程中，原材料、直接劳动成本和制造费用等不同种类的成本混合在一起计算的成本。在混合成本中，不同种类的成本是以某种方式相互关联的，无法单独分离计算。混合成本的计算方法可以根据不同的情况而异。一种常见的方法是采用加权平均法，即将不同种类成本的金额按照其在总成本中所占比例加权计算平均值。另一种方法是采用标准成本法，即根据预先设定的标准成本来计算混合成本。混合成本在会计中的应用主要体现在成本核算和成本分配方面。通过计算混合成本，企业可以了解产品或服务的实际成本，为决策提供依据。同时，混合成本也用于确定产品的定价，以确保企业能够覆盖成本并实现盈利。需要注意的是，混合成本的计算可能会受到一些因素的影响，如不同产品的生产工艺、成本的可变性等。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行合理的成本分析和计算。

阅读 964

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什么是保留意见的审计报告？
周老师 | 提问时间：12/09 14:45

#会计实务#

保留意见的审计报告是指审计师在对企业财务报表进行审计后，发现了某些重要问题或者无法获取足够的审计证据，从而无法对财务报表的真实性和公允性发表明确的意见。在这种情况下，审计师会在审计报告中明确说明存在的问题，并对财务报表的真实性和公允性发表保留意见。保留意见通常分为两种情况： 1. 限制性保留意见：当审计师无法获得足够的审计证据，但对财务报表的其他方面没有重大问题时，会发表限制性保留意见。这意味着审计师认为财务报表的大部分内容是真实和公允的，但无法对某些特定项目或者财务报表整体发表明确的意见。 2. 不保留意见：当审计师发现财务报表存在重大错误或者虚假陈述，或者无法获取足够的审计证据来支持财务报表的真实性和公允性时，会发表不保留意见。这意味着审计师认为财务报表的真实性和公允性存在重大问题，无法对财务报表发表任何意见。保留意见的审计报告通常会详细说明存在的问题，并提供必要的补充信息和建议。企业在接收到保留意见的审计报告后，应该积极采取措施解决问题，以提高财务报表的真实性和公允性。

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维护费用的抵扣会计分录应如何编制？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

维护费用的抵扣会计分录应根据具体情况而定，以下是一般情况下的编制方法： 1. 如果维护费用是在购买固定资产时预付的，且符合资本化条件，可以将维护费用抵扣到固定资产的成本中。会计分录如下：借：固定资产（或相关固定资产账户）- 增加固定资产成本贷：预付账款（或应付账款）- 减少预付款项 2. 如果维护费用是在固定资产使用期间发生的，且符合费用化条件，可以将维护费用直接费用化。会计分录如下：借：维护费用（或相关费用账户）- 增加费用贷：银行存款（或应付账款）- 减少银行存款或应付款项需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到会计准则和公司内部政策的影响，建议在实际操作中参考相关准则和咨询专业会计师的意见。

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会计中的折旧是什么意思？有哪些常见的折旧方法？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

会计中的折旧是指将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧是一种会计手段，用于反映固定资产的价值逐渐减少的情况。常见的折旧方法包括： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去估计残值后，平均分摊到其预计使用寿命的每个会计期间。这是最常见的折旧方法。 2. 平均年限法：根据固定资产的成本减去估计残值，然后将其分摊到预计使用寿命的总年数。每年的折旧额相等，但折旧率逐年递减。 3. 双倍余额递减法：根据固定资产的成本减去累计折旧后的净值，然后以固定的折旧率计算折旧额。每年的折旧额逐年递减。 4. 折旧基金法：将固定资产的成本减去估计残值后，按照一定的折旧率计提折旧，将折旧额转入折旧基金账户，用于支付固定资产维修、更新和置换的费用。 5. 生产量法：根据固定资产的成本减去估计残值，将其分摊到每个会计期间的实际产量上。折旧额随着产量的增加而增加。这些折旧方法的选择取决于固定资产的性质、预计使用寿命、折旧政策和管理需求等因素。

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个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:32

#会计实务#

个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是3%。

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