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个税申报更正，大上月添加新人添加不上
家权老师 | 提问时间：04/15 17:11

#税务#

更正申报没法加人更正的

阅读 46

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记入成本费用的应付职工薪酬包括，实际发放工资加单位社保实际支付的包括，实际发放工资加个人社保对吗，老师
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:11

#实务#

你好，是的，已经计入成本费用的职工薪酬包括“”应付职工薪酬”科目贷方累计金额。实际发放的工资按照应付职工薪酬的借方来填。

阅读 17

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老师好，搅拌站尚未确认收入，车辆拉砂石料运费应计入什么科目呢？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:09

#实务#

那个计入砂石的搅拌成本就行

阅读 18

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2026年1月1日起，房租票5变成3，可我第一季度开始开的5，个体户，没超过30万，用不用红冲
朴老师 | 提问时间：04/15 17:07

#税务#

不用红冲，正常申报即可。

阅读 25

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老师您好，请问一下月末都是要记提哪些费用，摊销哪些费用，科目余额表里可以查到吗？
Fenny老师 | 提问时间：04/15 17:07

#实务#

你好，月末要计提工资、社保公积金、税金及附加所得税费用。无形资产摊销、固定资产折旧。

阅读 18

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请问老师个税退的手续费怎么做账，怎么申报，报表上填哪一行呢
家权老师 | 提问时间：04/15 17:06

#实务#

你是小规模还是一般纳税？

阅读 41

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我们之前跨区预缴了税款，但是一直未反馈怎么处理
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#实务#

电子税务局做【跨区域涉税事项反馈】，补录预缴信息即可。系统带不出已缴税款，就带完税证明去项目地税局大厅手工关联。不及时反馈会影响后续开票和信用，尽快处理。

阅读 48

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卖了公司卖的二手车购入时候花了3000元直接计入了费用现在卖了一万咋做账
家权老师 | 提问时间：04/15 17:04

#税务#

那么现在直接计入营业外收入，申报增值税

阅读 22

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公司有一笔出口，有商品是之前在电商平台售卖的，现在尾货出口了，专票之前抵扣掉了，现在应该怎么处理？需要进项税额转出么？然后有发票还没抵扣，也是一部分内销一部分出口，是先全额做出口退税类勾选，后续再申请转内销么？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:04

#税务#

已抵扣专票的尾货出口：要做进项税额转出未抵扣、内外销混用的发票：别全额退税勾选，直接按比例拆分勾选（出口选退税、内销选抵扣）

阅读 21

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我们是小微企业，我们有笔500万工程款的应收账款收不回来了，已开了发票给对方，想做坏账，想问一下账务及税务处理
家权老师 | 提问时间：04/15 17:02

#CPA#

那个需要起诉对方不能收回才能计入营业外支出，税前扣除

阅读 92

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老师，公司分红这个怎么做账的，税怎么申报的
家权老师 | 提问时间：04/15 17:01

#实务#

给股东分红计提应付股利和个税借：利润分配-未分配利润贷：应付利润应交税费-个税 20% 支付股利借：应付利润贷：银行存款支付个税借：应交税费-个税贷：银行存款

阅读 25

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老师，有个23年开的发票，然后今年要红冲这专用发票，会涉及什么税务问题？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

直接冲今年的销售收入就行

阅读 24

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老师，银行贷款每月要还的利息怎么做账？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

那个计入财务费用-利息支出

阅读 18

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保证合同是属于贷款合同给的附属合同吗
家权老师 | 提问时间：04/15 17:00

#实务#

是的，一般情况下是贷款保证合同

阅读 16

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老师，汇算清缴中各类社会保障性缴款是单位缴纳的社保不包括个人缴纳的吧？公积金也只是公司缴纳的吧？
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

是的，只是公司部分的哈

阅读 37

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老师我们企业在银行贷款，可以享受贴息政策吗这个要求是什么呢
家权老师 | 提问时间：04/15 16:59

#实务#

贷款100万下的小微企业可以免利息

阅读 28

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应付票据需要设明细科目吗，明细科目怎么设？还是用辅助核算？
邹老师 | 提问时间：04/15 16:57

#实务#

你好，需要设置，明细就是对方单位名称。这个没有规定必须设置辅助核算

阅读 14

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老师，银行回单号是交易流水号吗？
王小龙老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

同学您好，不是交易流水号，您看一般在银行回单的最上面或者最下面，有个回单编号，或者叫回单流水号，这个号码比交易流水号短，并且一般没有字母

阅读 49

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老师，写报销单，第一行和第二行是一个事项，一行写不下。那对应金额是在第一行填还是第二行填呢
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，这个没有统一规定，看个人习惯吧如果写第一行，第二行空着就好

阅读 36

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老师，请问，我们找银行贷款，按1%付担保费，差不多20万左右担保费，这笔钱是计入财务费用还是其他应收款
邹老师 | 提问时间：04/15 16:56

#实务#

你好，根据你的描述，是计入财务费用科目核算

阅读 21

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你好，发票是代办签证费项目，是普票，分录是不是借:管理费用-差旅费贷:其他应收。
小愛老师 | 提问时间：04/15 16:55

#实务#

您好，借管理费用贷其他应付款或银行存款

阅读 39

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保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:27

#会计实务#

是的，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。保险赔付准备是指为了应对可能发生的保险赔付而设立的一项准备金。根据会计准则，保险公司在收到保险费后，需要根据保险合同的条款和条件，预计可能发生的保险赔付金额，并将其计提为保险赔付准备。当保险公司接到保险理赔申请时，根据保险合同的约定，如果符合赔付条件，保险公司会向被保险人支付赔偿金额。这时，保险公司会从保险赔付准备中支出相应的金额。保险赔付准备的计提和使用，旨在保证保险公司能够及时支付理赔款项，确保被保险人的权益得到保障。因此，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。

阅读 1183

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小规模差额申报表中的其他扣税项目有哪些，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 15:14

#会计实务#

在小规模差额申报表中，其他扣税项目包括增值税进项税额、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及其他可以抵扣的费用。 1. 增值税进项税额：计算公式为销项税额 - 进项税额，其中销项税额是指销售商品或提供劳务所产生的增值税额，进项税额是指购买商品或接受劳务所支付的增值税额。 2. 固定资产折旧：根据固定资产的使用寿命和残值率，采用直线法、年数总和法或双倍余额递减法计算固定资产的折旧费用。 3. 无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，采用直线法或年数总和法计算无形资产的摊销费用。 4. 长期待摊费用摊销：根据长期待摊费用的使用期限，采用直线法或年数总和法计算长期待摊费用的摊销费用。 5. 其他可以抵扣的费用：根据企业实际支出的费用，包括租金、水电费、通讯费、差旅费等，按照相关规定计算抵扣的费用。需要注意的是，具体的计算方法和抵扣标准可能会根据不同的国家或地区的税法规定而有所不同。建议在具体操作时参考相关税法规定或咨询专业会计师。

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交职工社保的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 15:05

#会计实务#

交职工社保的会计分录通常包括两个方面：职工个人缴纳的部分和企业缴纳的部分。对于职工个人缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：职工个人应缴社保费用对于企业缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：应付职工社保费用需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的会计政策和公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

阅读 1021

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变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:00

#会计实务#

变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目是正确的。根据会计原则，固定资产的变卖属于公司的一项业务活动，其收入应计入营业收入中。由于这部分收入不属于公司的主营业务收入，所以应计入“其他业务收入”科目。在会计凭证中，应将变卖固定资产的收入通过借“银行存款”或“应收账款”等科目，贷“其他业务收入”科目进行核算。这样可以保证会计记录的准确性和规范性。

阅读 2730

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什么是混合成本？
周老师 | 提问时间：12/09 14:57

#会计实务#

混合成本是指在企业的生产过程中，原材料、直接劳动成本和制造费用等不同种类的成本混合在一起计算的成本。在混合成本中，不同种类的成本是以某种方式相互关联的，无法单独分离计算。混合成本的计算方法可以根据不同的情况而异。一种常见的方法是采用加权平均法，即将不同种类成本的金额按照其在总成本中所占比例加权计算平均值。另一种方法是采用标准成本法，即根据预先设定的标准成本来计算混合成本。混合成本在会计中的应用主要体现在成本核算和成本分配方面。通过计算混合成本，企业可以了解产品或服务的实际成本，为决策提供依据。同时，混合成本也用于确定产品的定价，以确保企业能够覆盖成本并实现盈利。需要注意的是，混合成本的计算可能会受到一些因素的影响，如不同产品的生产工艺、成本的可变性等。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行合理的成本分析和计算。

阅读 939

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什么是保留意见的审计报告？
周老师 | 提问时间：12/09 14:45

#会计实务#

保留意见的审计报告是指审计师在对企业财务报表进行审计后，发现了某些重要问题或者无法获取足够的审计证据，从而无法对财务报表的真实性和公允性发表明确的意见。在这种情况下，审计师会在审计报告中明确说明存在的问题，并对财务报表的真实性和公允性发表保留意见。保留意见通常分为两种情况： 1. 限制性保留意见：当审计师无法获得足够的审计证据，但对财务报表的其他方面没有重大问题时，会发表限制性保留意见。这意味着审计师认为财务报表的大部分内容是真实和公允的，但无法对某些特定项目或者财务报表整体发表明确的意见。 2. 不保留意见：当审计师发现财务报表存在重大错误或者虚假陈述，或者无法获取足够的审计证据来支持财务报表的真实性和公允性时，会发表不保留意见。这意味着审计师认为财务报表的真实性和公允性存在重大问题，无法对财务报表发表任何意见。保留意见的审计报告通常会详细说明存在的问题，并提供必要的补充信息和建议。企业在接收到保留意见的审计报告后，应该积极采取措施解决问题，以提高财务报表的真实性和公允性。

阅读 2209

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维护费用的抵扣会计分录应如何编制？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

维护费用的抵扣会计分录应根据具体情况而定，以下是一般情况下的编制方法： 1. 如果维护费用是在购买固定资产时预付的，且符合资本化条件，可以将维护费用抵扣到固定资产的成本中。会计分录如下：借：固定资产（或相关固定资产账户）- 增加固定资产成本贷：预付账款（或应付账款）- 减少预付款项 2. 如果维护费用是在固定资产使用期间发生的，且符合费用化条件，可以将维护费用直接费用化。会计分录如下：借：维护费用（或相关费用账户）- 增加费用贷：银行存款（或应付账款）- 减少银行存款或应付款项需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到会计准则和公司内部政策的影响，建议在实际操作中参考相关准则和咨询专业会计师的意见。

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会计中的折旧是什么意思？有哪些常见的折旧方法？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

会计中的折旧是指将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧是一种会计手段，用于反映固定资产的价值逐渐减少的情况。常见的折旧方法包括： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去估计残值后，平均分摊到其预计使用寿命的每个会计期间。这是最常见的折旧方法。 2. 平均年限法：根据固定资产的成本减去估计残值，然后将其分摊到预计使用寿命的总年数。每年的折旧额相等，但折旧率逐年递减。 3. 双倍余额递减法：根据固定资产的成本减去累计折旧后的净值，然后以固定的折旧率计算折旧额。每年的折旧额逐年递减。 4. 折旧基金法：将固定资产的成本减去估计残值后，按照一定的折旧率计提折旧，将折旧额转入折旧基金账户，用于支付固定资产维修、更新和置换的费用。 5. 生产量法：根据固定资产的成本减去估计残值，将其分摊到每个会计期间的实际产量上。折旧额随着产量的增加而增加。这些折旧方法的选择取决于固定资产的性质、预计使用寿命、折旧政策和管理需求等因素。

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个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:32

#会计实务#

个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是3%。

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