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老师，查账征收个体户的员工工资未超过5000元，每月需要申报个税吗
家权老师 | 提问时间：05/31 11:11

#实务#

你好，需要全员全额申报的

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收到，归还往来款，需要写收据吗
宋生老师 | 提问时间：05/27 14:06

#实务#

你好，是的，这个是要填写的。

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请问企业所得税汇算清缴中，提供劳务收入、建造合同收入指哪些？
宋生老师 | 提问时间：05/27 15:22

#实务#

你好，这个就是劳务收入和工程施工的。

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用友u8如何新增新的项目，启动了项目核算的
小锁老师 | 提问时间：05/27 11:10

#实务#

“新建一个工程项目，可以通过点击“工程项目”，再点击“新增”按钮完成，填写工程项目名称、建设单位、建设起止日期、工程描述等信息，然后点击“确定”即可完成新建。

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开具发票时税收分类编码必须与进项发票匹配一致吗吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 20:14

#实务#

您好尽量一样，这样没有税务风险

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老师，23年做的分录借：主营业各成本贷：应付账款-暂估应付款，现在这个月收到发票我要怎么写分录
家权老师 | 提问时间：05/22 09:10

#实务#

暂估入库借；库存商品/原材料/成本费用贷：应付账款-估价-供应商发票到后冲暂估借：应付账款-估价-供应商库存商品/原材料/成本费用（暂估差额）应交税费-增值税-进项（一般纳税人）贷：应付账款—结算户-供应商支付货款借：应付账款—结算户-供应商贷：银行存款

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工商年报中纳税总额是按税款所属期还是入库日期算，个税包不包含
宋生老师 | 提问时间：06/03 13:34

#实务#

你好！这个个税不包括的

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老师好，子公司借款现金流量表是“支付其他与经营活动有关的现金”，那归还时我是填到“收到其他与经营活动有关的现金”里吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 09:29

#实务#

是的，对的，是这么做的。

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你好，老师。物业公司收取停车费是按5%还是6%开票？我是老项目。
郭老师 | 提问时间：05/30 10:49

#实务#

一般纳税人简易计税5%的

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银行结息是冲减"财务费用-手续费"还是冲减"财务费用-利息收入″？
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:22

#实务#

你好，这个计入财务费用-利息

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文化事业建设税的计税依据是啥啊
东老师 | 提问时间：05/23 11:10

#实务#

你好，是根据开票内容是广告发布和广告代理的开票内容缴纳的

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老师，个人的电子网银可以给公户转款吗？户名：公司名称，账户就写，公司对公账号就行吗
家权老师 | 提问时间：05/22 15:25

#实务#

是的，就是那样填写就行

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非学历继续教育的发票开成个人抬头，能在公司报销吗，如果能报销，报销能税前扣除吗
朴老师 | 提问时间：06/06 09:48

#实务#

同学你好这个可以在公司报销但是不能税前扣除

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哪些事项是入在建工程-待摊支出？
宋生老师 | 提问时间：06/05 15:15

#实务#

您好，这个没有固定了，二级科目自己定的所以哪些计入这个里面，也是企业自己定

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成本类科目结转，和损益类成本结转有什么区别？都是成本
吕小冬老师 | 提问时间：06/04 23:07

#实务#

你好，结转损益就是结转营业收入、营业成本、税金及附加、销售费用、财务费用、管理费用、投资收益、营业外收入、营业外支出、所得税费用到本年利润科目中去结转成本就是结转生产成本、或结转销售成本

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己计提坏账准备的，后期确认无法收回怎么账务处理
朴老师 | 提问时间：06/04 09:11

#实务#

计提: 借:资产减值损失--计提的坏账准备贷:坏账准备实际发生坏账不能收回: 借:坏账准备贷:应收账款

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工商年报的依据是第四季度季报还是上年年报呢，因为年报有纳税调增，和第四季度不一样
文文老师 | 提问时间：06/04 11:44

#实务#

工商年报的依据是第四季度季报

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您好老师我是小规模企业，我的闲置厂房对外租赁，我一个季度不超30万，我给别人开普通发票，小规模不动产税率是5%，只要一个季度金额不超30万我开的税率是5，也不纳税是吗？
朴老师 | 提问时间：05/29 10:03

#实务#

对于您的情况，作为小规模纳税人出租闲置厂房并开具普通发票，税率为5%。即使季度销售额不超过30万元，您仍需要按照5%的税率计算缴纳增值税，不能享受季度销售额不超过30万元时的优惠政策（该优惠政策通常适用于3%征收率的应税行为）。

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填报2023年工商年报股东实缴出资额，原股东实缴过，但是后面变更了，变更后的股东需要填对应原股东的出资额吗？
郭老师 | 提问时间：05/28 17:54

#实务#

对的是的，和前股东一样的。

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我司把小汽车过户给法人，那账务如何处理？报税又如何处理？之前购买时我做了一次性抵扣的
bamboo老师 | 提问时间：05/24 20:44

#实务#

您好借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产借：其他应收款-法人贷：固定资产清理贷：应交税费-应交增值税-销项税额借：资产处置损益可能在贷方贷：资产处置损益

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老师您知道物流企业怎么算盈亏平衡点吗
廖君老师 | 提问时间：09/29 17:41

#实务#

您好，还是用盈亏平衡点销售额=固定成本/边际贡献率固定成本是车辆折旧，租金，管理人员工资，边际贡献是根据我们一般跟客户合同中的毛利率，取我们自己预算的毛利率也可以

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保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:27

#会计实务#

是的，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。保险赔付准备是指为了应对可能发生的保险赔付而设立的一项准备金。根据会计准则，保险公司在收到保险费后，需要根据保险合同的条款和条件，预计可能发生的保险赔付金额，并将其计提为保险赔付准备。当保险公司接到保险理赔申请时，根据保险合同的约定，如果符合赔付条件，保险公司会向被保险人支付赔偿金额。这时，保险公司会从保险赔付准备中支出相应的金额。保险赔付准备的计提和使用，旨在保证保险公司能够及时支付理赔款项，确保被保险人的权益得到保障。因此，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。

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小规模差额申报表中的其他扣税项目有哪些，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 15:14

#会计实务#

在小规模差额申报表中，其他扣税项目包括增值税进项税额、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及其他可以抵扣的费用。 1. 增值税进项税额：计算公式为销项税额 - 进项税额，其中销项税额是指销售商品或提供劳务所产生的增值税额，进项税额是指购买商品或接受劳务所支付的增值税额。 2. 固定资产折旧：根据固定资产的使用寿命和残值率，采用直线法、年数总和法或双倍余额递减法计算固定资产的折旧费用。 3. 无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，采用直线法或年数总和法计算无形资产的摊销费用。 4. 长期待摊费用摊销：根据长期待摊费用的使用期限，采用直线法或年数总和法计算长期待摊费用的摊销费用。 5. 其他可以抵扣的费用：根据企业实际支出的费用，包括租金、水电费、通讯费、差旅费等，按照相关规定计算抵扣的费用。需要注意的是，具体的计算方法和抵扣标准可能会根据不同的国家或地区的税法规定而有所不同。建议在具体操作时参考相关税法规定或咨询专业会计师。

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交职工社保的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 15:05

#会计实务#

交职工社保的会计分录通常包括两个方面：职工个人缴纳的部分和企业缴纳的部分。对于职工个人缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：职工个人应缴社保费用对于企业缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：应付职工社保费用需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的会计政策和公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:00

#会计实务#

变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目是正确的。根据会计原则，固定资产的变卖属于公司的一项业务活动，其收入应计入营业收入中。由于这部分收入不属于公司的主营业务收入，所以应计入“其他业务收入”科目。在会计凭证中，应将变卖固定资产的收入通过借“银行存款”或“应收账款”等科目，贷“其他业务收入”科目进行核算。这样可以保证会计记录的准确性和规范性。

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什么是混合成本？
周老师 | 提问时间：12/09 14:57

#会计实务#

混合成本是指在企业的生产过程中，原材料、直接劳动成本和制造费用等不同种类的成本混合在一起计算的成本。在混合成本中，不同种类的成本是以某种方式相互关联的，无法单独分离计算。混合成本的计算方法可以根据不同的情况而异。一种常见的方法是采用加权平均法，即将不同种类成本的金额按照其在总成本中所占比例加权计算平均值。另一种方法是采用标准成本法，即根据预先设定的标准成本来计算混合成本。混合成本在会计中的应用主要体现在成本核算和成本分配方面。通过计算混合成本，企业可以了解产品或服务的实际成本，为决策提供依据。同时，混合成本也用于确定产品的定价，以确保企业能够覆盖成本并实现盈利。需要注意的是，混合成本的计算可能会受到一些因素的影响，如不同产品的生产工艺、成本的可变性等。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行合理的成本分析和计算。

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什么是保留意见的审计报告？
周老师 | 提问时间：12/09 14:45

#会计实务#

保留意见的审计报告是指审计师在对企业财务报表进行审计后，发现了某些重要问题或者无法获取足够的审计证据，从而无法对财务报表的真实性和公允性发表明确的意见。在这种情况下，审计师会在审计报告中明确说明存在的问题，并对财务报表的真实性和公允性发表保留意见。保留意见通常分为两种情况： 1. 限制性保留意见：当审计师无法获得足够的审计证据，但对财务报表的其他方面没有重大问题时，会发表限制性保留意见。这意味着审计师认为财务报表的大部分内容是真实和公允的，但无法对某些特定项目或者财务报表整体发表明确的意见。 2. 不保留意见：当审计师发现财务报表存在重大错误或者虚假陈述，或者无法获取足够的审计证据来支持财务报表的真实性和公允性时，会发表不保留意见。这意味着审计师认为财务报表的真实性和公允性存在重大问题，无法对财务报表发表任何意见。保留意见的审计报告通常会详细说明存在的问题，并提供必要的补充信息和建议。企业在接收到保留意见的审计报告后，应该积极采取措施解决问题，以提高财务报表的真实性和公允性。

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维护费用的抵扣会计分录应如何编制？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

维护费用的抵扣会计分录应根据具体情况而定，以下是一般情况下的编制方法： 1. 如果维护费用是在购买固定资产时预付的，且符合资本化条件，可以将维护费用抵扣到固定资产的成本中。会计分录如下：借：固定资产（或相关固定资产账户）- 增加固定资产成本贷：预付账款（或应付账款）- 减少预付款项 2. 如果维护费用是在固定资产使用期间发生的，且符合费用化条件，可以将维护费用直接费用化。会计分录如下：借：维护费用（或相关费用账户）- 增加费用贷：银行存款（或应付账款）- 减少银行存款或应付款项需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到会计准则和公司内部政策的影响，建议在实际操作中参考相关准则和咨询专业会计师的意见。

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会计中的折旧是什么意思？有哪些常见的折旧方法？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

会计中的折旧是指将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧是一种会计手段，用于反映固定资产的价值逐渐减少的情况。常见的折旧方法包括： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去估计残值后，平均分摊到其预计使用寿命的每个会计期间。这是最常见的折旧方法。 2. 平均年限法：根据固定资产的成本减去估计残值，然后将其分摊到预计使用寿命的总年数。每年的折旧额相等，但折旧率逐年递减。 3. 双倍余额递减法：根据固定资产的成本减去累计折旧后的净值，然后以固定的折旧率计算折旧额。每年的折旧额逐年递减。 4. 折旧基金法：将固定资产的成本减去估计残值后，按照一定的折旧率计提折旧，将折旧额转入折旧基金账户，用于支付固定资产维修、更新和置换的费用。 5. 生产量法：根据固定资产的成本减去估计残值，将其分摊到每个会计期间的实际产量上。折旧额随着产量的增加而增加。这些折旧方法的选择取决于固定资产的性质、预计使用寿命、折旧政策和管理需求等因素。

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个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:32

#会计实务#

个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是3%。

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