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从老板那借了200000万归还的时候需要还利息请问这个利息是不是要按照银行利率来算银行利率是多少
郭老师 | 提问时间：06/10 13:19

#实务#

你好，没有这个约定利息吗？你老板要利息吧自己约定就可以一年以内的银行是4.5%左右的

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己计提坏账准备的，后期确认无法收回怎么账务处理
朴老师 | 提问时间：06/04 09:11

#实务#

计提: 借:资产减值损失--计提的坏账准备贷:坏账准备实际发生坏账不能收回: 借:坏账准备贷:应收账款

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老师，电子税务局报送的年度财报是按照账面的数据报送还是根据汇算清缴后，调增应纳所得税后的调整数据来报送财报
郭老师 | 提问时间：06/02 13:22

#实务#

你好按照账面上的

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收款单位开具的收据需盖财务专用章才能入账吧
家权老师 | 提问时间：05/31 17:36

#实务#

是的，那个才是合法有效的

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一般纳税人当月取得的专票，没有销项，没有认证抵扣，取得的专票能入账吗
宋生老师 | 提问时间：05/28 17:17

#实务#

你好，可以入账。记录待认证进项税额就可以了。

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库存商品的期末余额在贷方是负数表示什么
文文老师 | 提问时间：05/28 11:53

#实务#

库存商品的期末余额在贷方是负数表示企业存在会计处理错误或未及时记录入库商品的情况。

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销售网线开票属于什么类
家权老师 | 提问时间：05/27 14:20

#实务#

光纤：包括塑料光纤、单模光纤、多模光纤、特种光纤光纤、塑料光纤、单模光纤、多模光纤、特种光纤 1090410010000000000

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老师我们公司盈利了 20万只有一个股东 100%股权现在要分红要交20%的分红税这个税可以公司代扣代交的吗
郭老师 | 提问时间：05/27 15:39

#实务#

可以的，可以这么做的。

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开具发票时税收分类编码必须与进项发票匹配一致吗吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/26 20:14

#实务#

您好尽量一样，这样没有税务风险

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老师制造费用可以直接计入生产成本吗？计入生产成本以后还能计提吗？
廖君老师 | 提问时间：05/24 16:37

#实务#

您好，不可以的，制造费用是要在各产品中分配的，生产成本不用分配，是哪个产品都能对应的。以后有发生就能计提的

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企业要支付回扣，好处费，从公司报销，怎么处理合规？
刘艳红老师 | 提问时间：05/13 15:23

#实务#

您好，这个计入营业外支出就可以了

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合并报表中内部交易存货，甲为母公司，已为子公司，甲以2000万买给乙方，成本1400万，当年乙卖出60%，第二年剩下的全部卖出，连续编报分录怎么写。
CPA文文老师 | 提问时间：06/09 23:06

#实务#

借：年初未分配利润 240 贷：营业成本 240

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老师好，残保金上年在职人员直接把12个月总人数加总在除以12，这么算可以吗
小菲老师 | 提问时间：06/05 14:23

#实务#

同学，你好嗯嗯，可以的

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现在高铁票报销还需要拿纸质票吗？
邹刚得老师 | 提问时间：06/04 16:37

#实务#

你好，可以是纸质票，也可以是电子客运票据

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公对私的灵活用工平台，可以用吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/03 16:24

#实务#

您好，可以的，这个可以用的

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老师您好，我们公司有餐饮服务，但是我们把餐饮服务又转包出去，给我们开的发票也是餐饮服务服务费的专票，可以抵扣吗
东老师 | 提问时间：06/03 10:30

#实务#

你好，这个是可以抵扣的。

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你好我想问一下不小心把刚开发票点了红冲，我又重新开了一张这样操作可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/01 08:37

#实务#

你好！可以的。这个没事

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投标保证金的中标与不中标的分录分别盖怎么做
刘艳红老师 | 提问时间：06/01 10:31

#实务#

您好，这个中不中都会退的吗？

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请问老师，以10000元为基数，自2019年8月20日起按年利率3.85%计算至2024年6月30日止。那么利息要怎么计算才准确呢？
刘欢老师 | 提问时间：05/31 15:30

#实务#

同学，您好，由于您没有说是按照单利还是复利计息，所以无法准确计算。这里以单利计息为例，每满1年的，就按照1年计算，比如2020年至2023年，那就直接算一整年的，2024年正好是半年，那就计算一半。2019年最好就是按天计算了。

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已经结账的账前三个月发现出错修改完，结转的成本需要每个月都修改吗，还是直接修改错误的。重新结转时，期间损益是不是要每个月重新结转
冉老师 | 提问时间：05/31 10:31

#实务#

你好，同学可以在本期直接按照差额调整，或者冲回，本期按照正确的重新做账

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老师，电子公章是不是应该有纳税人识别号呀？应该是在税务那里备了案的吧？怎么开设这个电子公章呢？
文文老师 | 提问时间：05/28 09:47

#实务#

电子公章不必须包含纳税人识别号。公章通常只需在公安局备案。申请备案：需要向当地公安机关指定的印章制作单位提出申请，并提供相关的企业合法身份证明文件。制作电子公章：获得批准后，可以选择合格的第三方机构来制作符合国家标准的电子公章。安装部署：将制作好的电子公章安装到企业的电子文档处理系统中，并确保其能够在各种应用场景中使用

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保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:27

#会计实务#

是的，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。保险赔付准备是指为了应对可能发生的保险赔付而设立的一项准备金。根据会计准则，保险公司在收到保险费后，需要根据保险合同的条款和条件，预计可能发生的保险赔付金额，并将其计提为保险赔付准备。当保险公司接到保险理赔申请时，根据保险合同的约定，如果符合赔付条件，保险公司会向被保险人支付赔偿金额。这时，保险公司会从保险赔付准备中支出相应的金额。保险赔付准备的计提和使用，旨在保证保险公司能够及时支付理赔款项，确保被保险人的权益得到保障。因此，保险理赔应计入“保险赔付准备”会计科目。

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小规模差额申报表中的其他扣税项目有哪些，如何计算？
周老师 | 提问时间：12/09 15:14

#会计实务#

在小规模差额申报表中，其他扣税项目包括增值税进项税额、固定资产折旧、无形资产摊销、长期待摊费用摊销以及其他可以抵扣的费用。 1. 增值税进项税额：计算公式为销项税额 - 进项税额，其中销项税额是指销售商品或提供劳务所产生的增值税额，进项税额是指购买商品或接受劳务所支付的增值税额。 2. 固定资产折旧：根据固定资产的使用寿命和残值率，采用直线法、年数总和法或双倍余额递减法计算固定资产的折旧费用。 3. 无形资产摊销：根据无形资产的使用寿命，采用直线法或年数总和法计算无形资产的摊销费用。 4. 长期待摊费用摊销：根据长期待摊费用的使用期限，采用直线法或年数总和法计算长期待摊费用的摊销费用。 5. 其他可以抵扣的费用：根据企业实际支出的费用，包括租金、水电费、通讯费、差旅费等，按照相关规定计算抵扣的费用。需要注意的是，具体的计算方法和抵扣标准可能会根据不同的国家或地区的税法规定而有所不同。建议在具体操作时参考相关税法规定或咨询专业会计师。

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交职工社保的会计分录是怎样的？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 15:05

#会计实务#

交职工社保的会计分录通常包括两个方面：职工个人缴纳的部分和企业缴纳的部分。对于职工个人缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：职工个人应缴社保费用对于企业缴纳的社保费用，会计分录如下：借：职工福利支出（或职工薪酬支出）贷：应付职工社保费用需要注意的是，具体的会计分录可能会根据不同的会计政策和公司的具体情况而有所不同。建议在实际操作中参考相关法规和会计准则，并咨询专业会计师的意见。

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变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目。
周老师 | 提问时间：12/09 15:00

#会计实务#

变卖固定资产收入应计入“其他业务收入”科目是正确的。根据会计原则，固定资产的变卖属于公司的一项业务活动，其收入应计入营业收入中。由于这部分收入不属于公司的主营业务收入，所以应计入“其他业务收入”科目。在会计凭证中，应将变卖固定资产的收入通过借“银行存款”或“应收账款”等科目，贷“其他业务收入”科目进行核算。这样可以保证会计记录的准确性和规范性。

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什么是混合成本？
周老师 | 提问时间：12/09 14:57

#会计实务#

混合成本是指在企业的生产过程中，原材料、直接劳动成本和制造费用等不同种类的成本混合在一起计算的成本。在混合成本中，不同种类的成本是以某种方式相互关联的，无法单独分离计算。混合成本的计算方法可以根据不同的情况而异。一种常见的方法是采用加权平均法，即将不同种类成本的金额按照其在总成本中所占比例加权计算平均值。另一种方法是采用标准成本法，即根据预先设定的标准成本来计算混合成本。混合成本在会计中的应用主要体现在成本核算和成本分配方面。通过计算混合成本，企业可以了解产品或服务的实际成本，为决策提供依据。同时，混合成本也用于确定产品的定价，以确保企业能够覆盖成本并实现盈利。需要注意的是，混合成本的计算可能会受到一些因素的影响，如不同产品的生产工艺、成本的可变性等。因此，在实际应用中，需要根据具体情况进行合理的成本分析和计算。

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什么是保留意见的审计报告？
周老师 | 提问时间：12/09 14:45

#会计实务#

保留意见的审计报告是指审计师在对企业财务报表进行审计后，发现了某些重要问题或者无法获取足够的审计证据，从而无法对财务报表的真实性和公允性发表明确的意见。在这种情况下，审计师会在审计报告中明确说明存在的问题，并对财务报表的真实性和公允性发表保留意见。保留意见通常分为两种情况： 1. 限制性保留意见：当审计师无法获得足够的审计证据，但对财务报表的其他方面没有重大问题时，会发表限制性保留意见。这意味着审计师认为财务报表的大部分内容是真实和公允的，但无法对某些特定项目或者财务报表整体发表明确的意见。 2. 不保留意见：当审计师发现财务报表存在重大错误或者虚假陈述，或者无法获取足够的审计证据来支持财务报表的真实性和公允性时，会发表不保留意见。这意味着审计师认为财务报表的真实性和公允性存在重大问题，无法对财务报表发表任何意见。保留意见的审计报告通常会详细说明存在的问题，并提供必要的补充信息和建议。企业在接收到保留意见的审计报告后，应该积极采取措施解决问题，以提高财务报表的真实性和公允性。

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维护费用的抵扣会计分录应如何编制？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

维护费用的抵扣会计分录应根据具体情况而定，以下是一般情况下的编制方法： 1. 如果维护费用是在购买固定资产时预付的，且符合资本化条件，可以将维护费用抵扣到固定资产的成本中。会计分录如下：借：固定资产（或相关固定资产账户）- 增加固定资产成本贷：预付账款（或应付账款）- 减少预付款项 2. 如果维护费用是在固定资产使用期间发生的，且符合费用化条件，可以将维护费用直接费用化。会计分录如下：借：维护费用（或相关费用账户）- 增加费用贷：银行存款（或应付账款）- 减少银行存款或应付款项需要注意的是，具体的会计处理方法可能会受到会计准则和公司内部政策的影响，建议在实际操作中参考相关准则和咨询专业会计师的意见。

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会计中的折旧是什么意思？有哪些常见的折旧方法？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:38

#会计实务#

会计中的折旧是指将固定资产的成本分摊到其使用寿命内的每个会计期间的过程。折旧是一种会计手段，用于反映固定资产的价值逐渐减少的情况。常见的折旧方法包括： 1. 直线法：按照固定资产的成本减去估计残值后，平均分摊到其预计使用寿命的每个会计期间。这是最常见的折旧方法。 2. 平均年限法：根据固定资产的成本减去估计残值，然后将其分摊到预计使用寿命的总年数。每年的折旧额相等，但折旧率逐年递减。 3. 双倍余额递减法：根据固定资产的成本减去累计折旧后的净值，然后以固定的折旧率计算折旧额。每年的折旧额逐年递减。 4. 折旧基金法：将固定资产的成本减去估计残值后，按照一定的折旧率计提折旧，将折旧额转入折旧基金账户，用于支付固定资产维修、更新和置换的费用。 5. 生产量法：根据固定资产的成本减去估计残值，将其分摊到每个会计期间的实际产量上。折旧额随着产量的增加而增加。这些折旧方法的选择取决于固定资产的性质、预计使用寿命、折旧政策和管理需求等因素。

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个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/09 14:32

#会计实务#

个人所得税七级超额累进税率中的第一级税率是3%。

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