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请问各位老师这个会计分录怎么做?
妮老师
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提问时间:08/14 16:17
#事业单位#
你好,第一个图片做银行付款借预付账款贷银行存款,后面2张图片是对账明细,不需要做账务处理
阅读 483
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请问义务教育学校开具学生伙食费是用税务发票还是资金往来票据
文文老师
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提问时间:05/22 10:29
#事业单位#
你好,应开具财政票据 如“行政事业往来结算票据”
阅读 483
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接手会计工作没办理交接,新手会计对哪个期间的负责?另外以前年度会计记账有误,怎么办?
宋生老师
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提问时间:04/01 13:37
#事业单位#
你好,这个在实际业务中,你接手了之后肯定你要处理这些事情的 就算是你不用对以前的事情负责,但是你肯定要处理这些事情。
阅读 483
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个体户开建筑服务发票。劳务分包的。异地需要预缴吗?金额30万左右,假如交,是交几个点?
小锁老师
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提问时间:01/27 16:23
#事业单位#
您好,异地的话是不需要的,这个大概是3个点
阅读 483
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你好咨询一下咱们工资薪金中免税的项目,特别提问取暖补,车补
一鸣老师
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提问时间:02/09 11:26
#事业单位#
这些不是免税项目的
阅读 483
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6月有财政补助收入/学生爱心营养餐,但是有部分学生有几餐请假,需要把爱心营养餐餐费以营养品实物的形式发放,8月的食堂财务凭证科目分录这样正确吗?如果要保持财政补助收入全额,那么科目分录应该怎么录是正确的 第一步: 2024学年第二学期爱心营养餐补助应发未发结转 借:财政补助收入/学生爱心营养餐补助收入-709.7 贷:其他应付款/爱心营养餐 709.7 第二步: 爱心营养餐补助结余购买并发放营养品 借:其他应付款/爱心营养餐 709.7 贷:银行存款 709.7
董孝彬老师
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提问时间:08/29 20:17
#事业单位#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 482
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上级单位给买的资产,没有做调拨,自然灾害损毁,因安全隐患,残骸被单位卖掉,请问这个钱怎么办?
文文老师
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提问时间:06/23 10:23
#事业单位#
残骸被单位卖掉,可做营业外收入
阅读 482
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老师好,我们是敬老院,五保老人靠民政拨款,之前拨给老人的供养金、护理费是直接拨款到银行 借:银行存款 贷:政府补助-非限定拨款-人员经费 现在有的老人回家了,需要从拨款里把他个人的钱转给他家属。 我取的现金给的 请问这转给老人家属的钱的分录在财务软件里怎么做
岁月静好老师
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提问时间:05/22 15:33
#事业单位#
您好,取钱时分录你一定没问题:借:库存现金,贷:银行存款 那支付给家属时,分录可写成: 借:政府补助 - 非限定拨款 - 人员经费(红字) (这个分录就和你之前的分录对应上了) 贷:库存现金
阅读 482
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我们是事业单位,单位有一个锅炉要报废,财政说要可以报废的技术鉴定报告,但是我们问是说找特种设备所,特种的回复是,他们不给出报告只给检验,所以这个报告现在谁能给出阿
朴老师
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提问时间:03/21 11:44
#事业单位#
这个可以找公司的来哦
阅读 482
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老师,单位1月份预付半年房租300万,保证金100万,但是这几个因为纠纷3月份把房租跟保证金都退回来了,请问分别怎么入账啊?
文文老师
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提问时间:03/16 16:23
#事业单位#
所有房租和保证金都退回来了?
阅读 482
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你好,我想问一下就是公司名下没有车但是法人的车给公司使用产生的停车费开票给法人可以报销吗
文文老师
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提问时间:12/24 10:17
#事业单位#
法人的车给公司使用产生的停车费开票给法人,可以报销
阅读 481
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问一下如果公司原则是先发工资扣除电话费再根据工资表报销电话费该怎么做账
文文老师
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提问时间:09/25 09:24
#事业单位#
按扣除后的金额入工资费用 报销电话费时,入管理费用-通讯费
阅读 481
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一条高速还未成立公司,我单位(事业单位)代做前期工作,等公司成立后,在转给高速公司,那投资人转来做前期的钱要怎么做分录?
宋生老师
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提问时间:12/24 16:36
#事业单位#
到时候也是不属于你们的,对吧? 你们只是代收代付,是不是?
阅读 481
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公司厂房上月交房了,什么时候需要交税 ,交什么税。
文文老师
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提问时间:06/03 10:18
#事业单位#
是购买土地建房吗?
阅读 480
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企业单位财务和事业单位财务的区别
朴老师
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提问时间:02/18 11:31
#事业单位#
财务目标 企业单位:追求盈利,实现利润或股东财富最大化。 事业单位:以社会效益为主,保障业务活动开展。 资金来源与性质 企业单位:来源多样,如股东投入、贷款等,具有经营性和有偿性。 事业单位:主要是财政拨款等,有公益性和无偿性。 会计核算基础 企业单位:一般用权责发生制。 事业单位:一般用收付实现制,部分用权责发生制。 财务报表体系 企业单位:有资产负债表、利润表等。 事业单位:有资产负债表、收入支出表等。 成本核算要求 企业单位:精确核算各类成本。 事业单位:相对简单,注重费用归集分摊。 财务监督重点 企业单位:关注经营合规、信息真实及内控有效。 事业单位:侧重财政资金使用的合法、合理和效益。
阅读 480
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制造企业但是不生产商品,每月都做了生产成本和制造费用,现在不生产了能不能直接结成本,就是没有原材料了和库存商品了,这样可以吗
琦祯异宝
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提问时间:01/07 18:35
#事业单位#
您好,可以的,这是以前留下来的,少结转的部分,要转到主营业务成本,相当于以前库存商品的成本少结了
阅读 480
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老师,在费用报销中,什么情况下需要履约和履约评价呢?
刘艳红老师
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提问时间:02/16 20:12
#事业单位#
您好,当企业与外部供应商、服务商或合作伙伴签订了合同,并基于合同产生了相应的费用支出后,需要进行费用报销时,就涉及到履约的问题。例如,企业与某广告公司签订了广告投放合同,在支付广告投放费用并进行报销时,就需要核实广告公司是否按照合同约定的时间、地点、方式等进行了广告投放,这就是对广告公司的履约情况进行考察
阅读 479
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行政单位,军供站收取新兵伙食费如何做账?
朴老师
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提问时间:12/11 11:22
#事业单位#
财务会计 收取新兵伙食费: 借:银行存款等科目 贷:应缴财政款 预算会计 收取新兵伙食费:由于该款项不属于纳入部门预算管理的现金收支,所以预算会计不做账务处理 。 待军供站按规定将新兵伙食费上缴财政时,再进行如下账务处理: 财务会计 上缴财政: 借:应缴财政款 贷:银行存款等科目 预算会计 上缴财政:同样,此业务不涉及纳入部门预算管理的现金收支,预算会计无需进行账务处理 。
阅读 479
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原材料不具备储存条件,进原材料,借:生产成本-甲产品,贷:银行存款。货不够给退回了部分货款,退回的货款我怎么做分录
一鸣老师
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提问时间:04/01 15:53
#事业单位#
做相反的分录就是了
阅读 479
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老师您好,我们是事业单位,可以向周边学校过六一提供赞助费吗?
小菲老师
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提问时间:06/17 12:08
#事业单位#
同学,你好 是可以的
阅读 478
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企业为什么要开承兑汇票,直接付款不就行了吗?老师给解释一下
易 老师
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提问时间:03/25 21:37
#事业单位#
学员朋友您好,企业承兑汇票能够为企业增加商业信用,不需要那么多现金支付
阅读 478
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事业单位2018年年末应该怎么结转?具体的会计分录
朴老师
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提问时间:03/15 16:30
#事业单位#
年末将所有的财政补助收入支出转到财政补助结转,借:财政补助结转 贷:事业支出(经费支出),借:财政补助收入 贷:财政补助结转。然后真正的结转留在财政补助结余,结余转到财政补助结余。
阅读 476
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老师,填报教育经费的支出表和费用表有什么区别呀
青老师
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提问时间:02/08 14:41
#事业单位#
你好; 你是填写汇算里面的表格吗
阅读 476
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老师,你好,公办幼儿园伙食账是怎么做账的呢?
刘艳红老师
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提问时间:10/19 14:08
#事业单位#
收到家长缴费时: 借:银行存款——伙食费专户 贷:预收账款——XX班级伙食费
阅读 475
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事业单位,如果2025年发现2024年的重大会计差错,涉及收入费用的,2025年收入费用表的上年数是否需要按更正后的数据编报,还是填报事务所审计过的未经调整的2024年数据?
郭老师
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提问时间:09/02 15:02
#事业单位#
你反结账修改了吗?没有的话用以前年度盈余调整就是按照之前错误的。没有调整之前的。
阅读 473
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老板让一制定一个财务制度
郭老师
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提问时间:06/27 15:27
#事业单位#
一、总则 1、为了加强公司内部管理、保证公司财务处理的规范化、合理控制费用支出、提高经济效益、更好的为公司业务提供数据支持,特制定本制度。 2、根据公司实际情况,以财务制度为基础将财务报销分为“借支管理”、“日常费用报销”、“差旅费报销”,并分别说明相关流程及具体的制度要求。 3、根据公司业务特点,对项目回款分别说明结算要求及注意事项。 4、为更好的保障公司经营活动的顺利进行,加强公司预算、决算、分析等管理工作,特增加合同管理要求,具体要求见下。 5、本制度适用公司全体员工。 二、借支管理规定 1、一般行政借支:由借款人按“借款申请表”要求,清楚填列事项内容,所借款项需专款专用,并完成相关借支流程。 2、差旅费借支:借款时应填写“差旅费申请表”,按要求详细填写出差地点、时间、共同出差人、项目名称(如有)、预计费用等项目。每次借款金额应合理,以出差10天为借款金额上限,不要超额借支。详情参见“差旅费报销标准”。 3、借款流程:借款人填写借款单→部门主管签字→财务主管签字→董事长签字→财务付款。每次借支前必须结清上次借支款,否则不予发放新的借款。特殊情况需董事长特批。 4、借款销账规定:借款销账时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,方可销账(超出申请金额50%以上的,须董事长批准同意),所借金额多退少补。当月借支,最迟下月冲账完毕。 三、日常费用报销制度 本办法所称日常费用是指公司经营活动中需要支付的各项支出,包括但不限于以下项目:办公用品费、业务招待费、车辆使用费、通讯费、交通费、低值易耗品购置费、快递费、印刷费、咨询顾问费、中介机构费(律师费、审计费、评估费、公证费等)、职工培训费、会议费、广告宣传费、制作费等。 其它虽未列示费用明细,但根据会计准则应计入费用的支出。 1、市内交通费报销要求 (1)员工因公外出所产生的市内交通费,可予以报销。 (2)报销市内交通费,必须填写“项目或日常费用报销单”并随附“交通费报销清单”或嘀嘀行程单等,并注明时间、起点、终点、详细事由与金额,原则上以实际发生的业务外出交通费为准。 2、交际应酬费报销要求 (1)员工因业务的需要所产生的交际费用,可予以报销。交际费包括业务招待费和礼品费。 (2)报销交际费,必须填写“项目或日常费用报销单”并注明何时﹑何地﹑何人﹑何事。 (3) 招待费基础标准为:100元/人/次,各部门主管因公司业务产生的交际费实报实销,多人一起产生的交际费以职位最高者标准为限,单笔发生额超过500元的需事前申请,经董事长审批通过后方可实报实销(微信审批须补签字)。 (4)礼品赠送原则上以公司统一制作的礼品为首选,如需额外赠送须事前经董事长批准。 四、差旅费报销标准及要求 1、各部门需严格控制出差人数,讲求效益,提高效率,可以用电话会议解决或由当地有关单位协助解决的,原则上不安排出差。 2、高效、节约、迅速地完成公司指派的任务。不延误工作进程、不铺张浪费、不得无故耽误往返时间。 3、出差前要填写“差旅费申请表”,提交主管领导审批,审批通过后留财务备案方可出差。 4、差旅过程中,要及时向相关领导进行必要的工作沟通及信息反馈。出差返回后,要向相关领导汇报出差情况,重大事项,需提供书面报告。 5、应在差旅结束返岗的5(月底前结清)个工作日内提交合格的报销单据至财务。差旅的消费票据要真实,不得弄虚作假。 6、报销单据要严格按照公司的报销规定进行填写、粘贴,各部门负责人在审核票据时应严格把控。 7、往返机场、车站、码头的交通费仅包括公共交通费,机场建设费、航空保险费(限每人每次一份;或单位统一购买一年期交通意外险,一年报销一次)、退票手续费据实报销。 8、本着节约成本,分级管理的原则,差旅费标准与出差人员级别、出差城市、出差时间相结合,最大程度的控制成本。具体标准如下: 级别 票务 种类 当地交通费 住宿费 个人餐费 应酬费 标准 飞机(经济舱) 火车(软卧) 动车一等座席 动车二等座席 80元/人/天, 限额内实报实销。 一类城市,限额300元/人/天 二类城市,限额250元/人/天 地级市,限额200元/人/天 限额内实报实销 100元/人/天 限额内实报实销,部门主管参照招待费标准 参照【交际应酬费报销要求】 说明: 1、一类城市包括:北京、上海、深圳、广州。 2、出差交通工具首选动车组二等座,辅助城际、高铁,其次直达、特快等。 3、如没有高铁的,动车乘坐时间超过6小时,可适当换为飞机出行,但需要提前2周 预定特价机票,或选择时间段合适的卧铺(例:下午走,清晨到的车次)。 4、没有直达列车的地方,选择合适的铁路交通组合。 5、如机票综合价格(指打折后机票款、机建燃油费之和)小于其他交通工具所产生的费用时,可选择乘坐飞机。 6、如乘坐卧铺出差,尽可能选择夜走晨到的车次。 7、确因特殊情况,需要乘座超过级别及权限之内交通工具的出差人员,需经董事长事前特批。 8、差旅费报销原则规定标准以内部分,按发票实报实销;超出部分,个人自付。 9、员工出差,住宿费在规定标准以内部分,按发票实报。住宿发票要附酒店打印的费用明细单,如不能打印,要有手写明细单并盖酒店章,没有明细单的不予报销,超过标准部分个人自付。副总级以下员工(不包括副总)同性别2人以上出差,应合并住宿。 10、一般员工陪同公司领导共同出差,财务部视具体情况确定报销标准,聘请公司以外的人员共同外出,其报销标准比照陪同人员标准确定。 11、员工出差需发生的招待费,原则上要在出差前申请,特殊情况应按审批权限向主管领导事先微信或口头请示,返回后补办手续。 12、员工出差发生的传真费、复印费等根据业务需要按发票据实报销,差旅费中只能填写并报销出差产生的费用,其他费用不予一起报销。 五、费用报销流程及单据填写要求 1、报销流程及职责划分: 每周三、五报销两次(遇发薪日非紧急付款顺延),请提前1个工作日将经主管领导签字后的报销单据送至财务审核,所有报销款将打入工资账户中。 步骤 责任人或部门 流程 职责 1 经办人 填制各类凭单,分类填写费用,附相关单据及相关审批文件,交本部门负责人。 对费用事件及原始单据的真实性负责 2 部门负责人 部门负责人审核支出凭单及附件 确认事件的真实性及合理性;确定审核报销标准。 3 财务 按财务制度和公司相关规定审核单据 确认单据及相关附件的合法性和合规性;辅导不符合规定的部门修正。 4 董事长 签字同意支付款项 5 财务付款 确认报销流程的完整性,保证资金支付要素的准确性。 上述流程中如有紧急情况,而公司部门领导或董事长外出不能及时签批,应以微信形式向部门领导或董事长请示同意后先行支付,待部门领导或董事长返回后补签。 2、 报销单据填写要求: (1)填写报销单据只能使用签字笔。特殊情况可以附说明或铅笔记入备注中。 (2)报销单据上必须填写报销时间,部门,人员和报销内容。领款人处要有经办人签字。填写报销单据时,部门一定要填写到所在的小部门或组。 (3)各项费用要按其费用支出类别列明相应报销明细金额,在人民币处填总金额。 (4)报销金额不允许涂改。 (5)每张单据分门别类粘贴在“空白凭证粘贴单”上,单据对齐粘贴单左上角,超出粘贴单范围的应折叠整齐。注明每张“空白凭证粘贴单”所粘贴原始单据张数与总金额。所有票据的粘贴使用胶水,不得用装订机装订。 (6)原始票据必须是符合税务规定的正规发票,票据完整,内容填写清晰有序,日期完整,发票上盖有开票方完整的发票专用章或财务章(有部分地区发票上无财务章或发票专用章,只有税务监制章)。 六、 注意事项 1、发票抬头务必正确填写公司全称(按照组织结构,根据组织所属,分别填写),如填写错误,财务不予报销。所有费用发生时必须取得合法票据(指税务部门认可的法定票据),发票必须开具日期、定额发票必须有经手人在发票上注明发生日期。发票必须保持真实性,如果发票该连号而不连号,不该连号而连号或者发票有明显疑问,财务部门将按照规定不予报销。发票未盖新版发票专用章;发票小写金额与大写金额不一致者,不予报销。 2、 在对公支付款项时,除具备合同,发票外,还需要提供说明客观性的照片(1-2张),对方签收单(如有)等附件。 3、差旅费报销单上要按顺序写清出发地、到达地、发车时间等内容,如出现有连续出差情况,出发/到达地点需连贯;如果车票不是打印的发票应在发票背面写明地点、日期、时间、出差人,住宿发票是定额发票的要在背面写明住宿时间、人数,每张发票必须标明序号,在差旅明细表及发票上对应注明序号,与报销单的项目相对应。 4、如发现不合格发票,财务将直接扣除相关票据金额。签字付款前发现发票不合格,需要领款人更换为合格票据。 5、招待费、北京市内交通费、预借备用金报销均需后附明细。明细包括招待对象(需含单位、部门、职位和姓名)。发票粘贴需要与清单中明细内容顺序一致 6、不可用发票:****。 7、取得发票必须谨记以下几点 (1) 消费前确认是否对方能提供发票,如不能提供是否可以通过协商免费提供或者选择其他商家。 (2) 如遇发票开具涉及税点问题,必须先上报财务部进行发票内容确认,否则财务不予以报销。 (3) 发票一律不得加付税点开具。 七、项目回款 结算流程:收集各渠道数据→数据核对→出具《XX项目》—XX城市结算表→领导确认签字→将结算表提交财务部→收款。 八、合同管理 1、 公司各部门签订的所有合同,均需一式两份,一份各部门自行留存,另一份在合同签订后3日内送达财务办公室进行登记,交到财务部合同必须为双方盖章原件(必须为最终版,写签订日期),特殊情况除外。 2、 财务部收到合同后,对合同进行签收登记及收付款时间的登记,财务部会严格按照合同日期进行收付款,如因合同签署错误,导致收付款时间、金额、收付款方错误,将追究经办人及部门负责人责任。 3、 合同内容如发生变更,由经办人签订变更协议,并将修改后的合同原件在合同变更当天交到财务部进行变更登记。 4、 在非特殊情况下,纸质版合同不作为对外查阅资料。如需查阅必须经领导审批。 九、附则 1、本制度由公司财务部负责制定、解释及修订,公司各部门参照执行。 2、本制度自颁布之日起执行。 3、本制度中所指审批流程均在公司审批权限范围内,超范围及未下放审批权限的每笔开支须向董事长逐笔报批。 4、附件: (1)付款及报销表格模板 (2)发票申请信息表 ******公司财务部 年 月 日
阅读 473
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老师 事业单位保险因财政没有拨款,在本年度就没有做成本支出,在下年收到财政资金时在以前年度盈余科目中进行调整,这种做法给符合政府财务会计要求
小菲老师
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提问时间:01/03 09:37
#事业单位#
同学,你好 是可以的
阅读 473
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累计盈余与固定资产会计科目讲解
易 老师
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提问时间:02/27 17:01
#事业单位#
您好!根据公司法,“公司分配当年税后利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可以不再提取。主要目的防止企业过渡分配增强企业经营稳健性。
阅读 473
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请问老师,这些信息随便填填就行了吧?
东老师
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提问时间:03/30 11:29
#事业单位#
没错的就是这样的。
阅读 473
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行政事业单位够入资产是当月折旧对吧
董孝彬老师
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提问时间:03/26 22:40
#事业单位#
您好,是的,根据《政府会计准则第3号——固定资产》的规定,事业单位当月增加的固定资产,应当从当月开始计提折旧
阅读 472
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