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你好,当月没有销项,只有进项,需要勾选吗,怎么做账,会计分录怎么写
易 老师
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提问时间:06/07 15:11
#建筑#
同学您好,你好,不要 的,这种情况 不要的
阅读 718
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老师,,前面的会计把去年的工资计提了,但是一部分没有发放,,这个工资最后应该发不了,,这个怎么办,,他汇算清缴的时候也没有调整
邹老师
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提问时间:05/16 09:14
#建筑#
你好,是不需要发放了,还是多计提了?
阅读 718
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去年暂估工程成本 借 :合同履约成本(暂估) 贷:应付账款(暂估) ,今年发票不确定收到,冲回怎么冲回,相应的收入怎么冲回??()
朴老师
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提问时间:05/05 11:06
#建筑#
同学你好 这个分录不用冲 只要汇算清缴调增成本就可以
阅读 718
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老师,你好,建筑行业什么时候可以办理增值税退税呢?我们是建筑**方,被**单位已经向业主开具了(销项发票)增值税专用发票,而我们也取得了抬头为被**单位的进项
李老师(1)
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提问时间:08/15 14:17
#建筑#
你好,你勾选认证完成以后,你就可以申请退税的。您是指的留抵退税对吧。
阅读 718
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乙方施工方 给开发商甲方开发票,开票内容是工程款三个字?还是什么比较正规一点?
一鸣老师
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提问时间:12/16 15:01
#建筑#
规范点就是**项目工程款
阅读 718
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收到苗木普票,分别是记账联和发票联,做账时,发票联粘进去,记账联可以当做抵扣联使用吗?
肉肉老师
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提问时间:11/26 14:10
#建筑#
你好同学,是可以的。
阅读 718
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建安业什么情况开9点普票
郭老师
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提问时间:06/19 22:06
#建筑#
你好一般纳税人 包工包料 开给事业单位 个人 或者小规模
阅读 718
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老师,我们与一个包工头签了总包合同,人工费转给了他,但是,这个人找了三个人去税务局开了发票,这样可以不
青老师
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提问时间:07/05 10:53
#建筑#
你好 ; 不合理的; 这样会虚开发票的
阅读 718
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我们公司是一个采石场个人独资企业,都需要交些什么税?税率是多少?
悠然老师01
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提问时间:11/05 21:16
#建筑#
学员你好,增值税,小规模3%,一般纳税人13% 附加税城建税7%,5%,1% 教育费附加3%地方教育费附加2%印花税万分之三 个税经营所得5%-35%
阅读 718
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项目部代发劳务班班组工资 劳务班组应该怎样写会计分录
小菲老师
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提问时间:11/20 09:47
#建筑#
同学,你好 借:管理费用-工资 贷:银行存款
阅读 718
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老师,这是开的建筑业外经证项目报告,是不是下图稅局批了才可以核销了外经证?还是交了税就可以核销
李老师(1)
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提问时间:01/04 16:04
#建筑#
您好同学。正常咱先预交税款,然后呢开发票,开完发票后期等项目完全结束以后再去核销,他审核完成了以后就结束了。
阅读 718
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有没有做过建筑行业主方的老师,救救我把,我们有2块土地用在2个项目上,比如a土地盖红头产业园,b土地盖高粱产业园,然后我在在建工程下面增加了2个项目名称,在建工程-红头产业园-摊销,在建工程-高粱产业园-摊销,把2块土地的摊销各自计入这2个项目摊销下面,那个来审计的老师说第一,土地不应计入在建工程,应该计入费用,第二,我这样在建工程-红头产业园-摊销,这个组合看着好怪。我现在该怎么做,好呀
木木老师
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提问时间:09/09 16:29
#建筑#
1,土地是单独购买,属于无形资产,摊销计入处理 2,这个明细科目是正常的
阅读 718
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老师,建筑施工合同一般纳税人税率是多少?
新新老师
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提问时间:07/25 16:46
#建筑#
您好,建筑业一般纳税人9%。
阅读 718
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老师,包工包料的装修工程,开票内容是:建筑服务类装修款吗?还是开什么内容?
邹老师
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提问时间:12/15 14:10
#建筑#
你好,是的,是这样的
阅读 718
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公司给**人员员工买社保,没有发工资怎么处理
邹老师
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提问时间:11/15 16:47
#建筑#
你好,是需要做相应账务处理的意思?
阅读 718
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建筑业企业,怎么做帐?内账好做嘛?
朴老师
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提问时间:09/19 16:58
#建筑#
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工
阅读 718
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付材料款,发票未到,此公司原来挂账应付账款,分录怎么做,
郭老师
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提问时间:08/24 10:17
#建筑#
你好,现在材料到了吗?
阅读 718
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建筑公司措施费,现场经费,间接费用,其他直接费用,这些费用都包含哪些,怎么区分
宋生老师
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提问时间:11/15 13:44
#建筑#
你好,这个在税法和会计上并没有明确的区分,企业自己决定。
阅读 717
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建筑EPC项目,有施工单位、设计单位、采购单位,由施工单位牵头开票给甲方,然后采购单位和设计单位分别开票给施工单位,由于三家单位税率不一样,增值税怎么核算
朴老师
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提问时间:04/07 16:29
#建筑#
同学你好 这个分开各自核算就可以
阅读 717
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老师车辆租赁费需要计提吗
朴老师
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提问时间:04/01 10:31
#建筑#
同学你好 这个不需要计提的
阅读 717
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小微企业一般纳税人一月份签订的工程合同,应该什么时间交印花税?
文文老师
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提问时间:03/27 09:41
#建筑#
按印花税法,合同签订的次月申报
阅读 717
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购买商品用作福利费进项税额转出会计分录?
宋老师2
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提问时间:03/22 16:44
#建筑#
你好!借管理费用-福利费 贷应交税费0应交增值税-进项税额转出
阅读 717
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老师,我统计项目成本,我要把预算成本和实际成本统计出来对比差异吗
易 老师
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提问时间:03/10 19:44
#建筑#
同学您好! 您好, 项目管理中,统计项目成本时,确实需要将预算成本和实际成本进行对比,以分析差异。这样做有助于识别成本控制的问题和潜在的改进空间,为项目决策提供有力支持。
阅读 717
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请挖掘机平整土地的费用怎么写分录(平整土地用来公司停车)
庚申老师
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提问时间:03/01 15:04
#建筑#
金额小可以计入管理费用,金额上5万的计入在建工程
阅读 717
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1、2024年1月2日公司购买了一辆车,是不是当月购买下次才能计提折旧呢? 2、购买金额398000元,这块如何算折旧?
郭老师
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提问时间:02/23 08:39
#建筑#
对的,次月折旧 398000-残值)/12/5 这个残值率自己设置零到5%,这里是用不含税的金额。如果是一般纳税人。
阅读 717
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老师,你好预缴税款时间限制是多久
郭老师
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提问时间:01/29 09:47
#建筑#
异地工程的吗?如果是的话,次月15号之前。
阅读 717
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建筑企业一般计税的项目有劳务分包可以做差额抵扣吗
宋老师2
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提问时间:01/15 16:15
#建筑#
你好,可以,但是你要甲方同意才行。
阅读 717
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法院拍卖房地产企业商品房(未取得房产证)是否需要办理预售合同及备案登记?财务以裁决书入账还是备案登记后才可做预售?
朴老师
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提问时间:12/22 16:56
#建筑#
根据《中华人民共和国城市房地产管理法》和《城市商品房预售管理办法》的规定,商品房预售需要办理预售合同备案登记。因此,如果房地产企业需要销售商品房,必须与购房人签订预售合同,并在房地产交易中心办理备案登记。 如果法院要拍卖房地产企业的商品房(未取得房产证),也需要办理预售合同备案登记。这是因为法院在拍卖房产时,需要确保该房产的权属清晰,而预售合同备案登记是证明该房产权属的重要依据之一。 至于财务方面,一般来说,财务会在收到裁决书后,根据裁决书的内容和要求,进行相应的账务处理。但是,如果该房产已经办理了预售合同备案登记,那么财务可以将其作为预售收入进行入账。如果该房产未办理预售合同备案登记,那么财务可能需要等待该房产办理完相关手续后,才能将其作为预售收入进行入账。
阅读 717
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老师,请教一下,建筑企业在项目地预缴时没有扣减分包款后才预缴,这样有税务风险吗?
易 老师
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提问时间:12/19 16:08
#建筑#
同学您好, 建筑企业在项目地预缴时没有扣减分包款后才预缴,可能会存在税务风险。 根据《国家税务总局关于进一步明确营改增有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2017年第11号)第三条和《财政部 税务总局关于建筑服务等营改增试点政策的通知》(财税〔2017〕58号)第三条规定,纳税人提供建筑服务取得预收款,应在收到预收款时,以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额,按照规定的预征率预缴增值税。纳税人在同一地级行政区范围内跨县(市、区)提供建筑服务,不适用《纳税人跨县(市、区)提供建筑服务增值税征收管理暂行办法》(国家税务总局公告2016年第17号印发)。 部分纳税人对政策理解不熟悉,存在对跨市跨省项目纳税义务发生时未在建筑服务发生地预缴税款,或者收到预收款时未预缴税款的情形。因此,建筑企业在项目地预缴时如果没有扣减分包款后才预缴,可能会违反上述规定,从而存在税务风险。 此外,如果建筑企业项目分布广泛,不同地区的税收政策不同,管控不同地区、不同类型的工程项目税务风险并降低其负面影响,是整体税务风险管控的难点。因此,建筑企业需要加强税务风险管理,确保在项目地预缴时按照规定进行扣减分包款后的预缴。
阅读 717
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老师我问一下工程项目 劳务发票的话最低可以开审计金额的多少是没有问题的
朴老师
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提问时间:12/13 16:25
#建筑#
工程项目劳务发票的开具金额通常是根据具体的劳务内容、合同约定以及税务规定来确定的。一般来说,劳务发票的开具金额不能低于合同金额或劳务合同中约定的金额。 如果需要开具的劳务发票金额低于合同金额或劳务合同中约定的金额,可能会导致税务方面的风险。因此,在开具劳务发票前,应该先与税务部门或相关人员进行沟通,了解具体的税务规定和要求,确保开具的发票金额符合规定。 同时,在开具劳务发票时,还需要注意以下几点: 1.发票抬头应该与合同中约定的抬头一致。 2.发票内容应该与劳务合同中约定的内容一致。 3.发票金额应该与合同金额或劳务合同中约定的金额一致。 4.发票应该加盖公章或财务章,并确保清晰、完整。
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