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b 其他纳税调减400。这个400是指的哪个数字得出来的。
朴老师 | 提问时间：10/21 14:13

#税务师#

同学你好这个是题目中给出来的

阅读 286

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老师，每污染当量是什么意思？
宋生老师 | 提问时间：10/21 13:42

#税务师#

你好，这个你可以理解为污染物的浓度。好

阅读 875

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那咱们得课件里边2023年真题最后一道大题的最后一问减去220是什么意思我看的截图这是咱们网校的答案解析
范老师 | 提问时间：10/21 12:51

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，麻烦请重新上传以下截图内容，老师这里没有看到咱们上传的截图。祝您学习愉快！

阅读 718

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老师您好，总公司的财务是经过重分类的，那要合并分公司的财务报表，是不是分公司的也是要重分类的财务报表呢？
小菲老师 | 提问时间：10/21 12:12

#税务师#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 283

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老师您好，我们公司有两个股东，其中一人时缴了资本30万，另外一人实缴为0，账面有一百多万的借款，公司有营业收入，但一直亏损着，现在实缴为0的股东要转让股权给另外一个法人股东，要交股权转让个税和印花税吗？
郭老师 | 提问时间：10/21 11:56

#税务师#

你好，个税不需要交，但是需要交一个印花税。这个印花税是按照注册资本乘以转让比例乘以万分之5。小规模小型微利企业个人减半。

阅读 404

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老师，你好，用了以前年度损益调整后，需要修改申报系统里面以前年度的资产负债表和利润表吗？还是只改个企业所得税年度汇算的表
赵老师 | 提问时间：10/21 11:29

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：使用了以前年度损益调整后，通常需要修改申报系统中涉及的以前年度的资产负债表和利润表，以反映正确的财务状况。但具体操作可能因地区税务规定不同而有所差异。如果只是影响所得税，则可能只需要调整企业所得税年度汇算的表格。建议咨询当地税务局或专业会计师确认具体要求。不过，按照常见做法，是需要修改相关报表的。祝您学习愉快！

阅读 811

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老师，企业将一笔债权转让给个人合法吗？假设5万元债权，以3万转给个人。要交些什么税呢？
文文老师 | 提问时间：10/21 11:28

#税务师#

企业将一笔债权转让给个人合法

阅读 277

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老师，期末应收票据余额在现金流量的哪个科目列示？
朴老师 | 提问时间：10/21 11:21

#税务师#

期末应收票据余额不在现金流量表的主表中直接列示。如果应收票据在本期内有贴现、背书转让等情况，且产生了现金流入或流出，则根据具体情况在现金流量表的相关项目中反映：比如应收票据贴现，若不附追索权，产生的现金流入一般在 “销售商品、提供劳务收到的现金” 项目中反映。应收票据背书转让用于支付货款等，一般不在现金流量表中单独反映，但会间接影响 “购买商品、接受劳务支付的现金” 等项目。而期末应收票据余额本身只是资产负债表中的一个项目，不直接在现金流量表中体现其期末余额的具体数值。

阅读 448

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老师，这个题里，A国缴纳企业所得税税额4.29万，这笔税是包含了，直接负担的跟间接负担的这两部分了吗
朴老师 | 提问时间：10/21 11:06

#税务师#

题目中仅提及境外分公司在 A 国缴纳企业所得税 4.29 万元，通常情况下这里的税额仅指境外分公司在 A 国直接缴纳的企业所得税，没有明确表明包含了间接负担的部分。如果题目中有关于间接负担税额的表述或者相关计算依据，才会考虑是否包含间接负担的税额。但从本题给出的信息来看，4.29 万元应仅为境外分公司直接在 A 国缴纳的企业所得税税额

阅读 278

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老师，第二问怎么做，
黄琴老师 | 提问时间：10/21 10:41

#税务师#

你好，根据政策规定，居民企业境外投资免征企业所得税，所以子公司乙的股息免征企业所得税，可抵免税额也就为零

阅读 327

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房屋租赁合同，合同需要注意的内容有哪些
堂堂老师 | 提问时间：10/21 10:23

#税务师#

房屋租赁合同需注意租金、押金、支付方式、租期、维修责任、违约条款等内容。确保所有约定清晰明确，避免日后纠纷。

阅读 333

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老师，这个政策说的是不是理解为，乙国公司是国内居民企业的直接投资，丁公司属于国居民企业的间接投资，持股比例要超过20才算
朴老师 | 提问时间：10/21 10:07

#税务师#

同学你好是的可以这样理解

阅读 301

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老师你好，这道题为什么c不是累犯e是累犯
卫老师 | 提问时间：10/21 10:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项C前后都是危害国家安全罪，构成特殊累犯。您这是网校8套卷的题目吗？这道题选项C已经勘误。勘误内容：原文: C.丙因危害国家安全罪被判处5年有期徒刑，2007年4月21日刑满释放，2021年4月20日再犯危害国家安全罪改为: C.丙因危害国家安全罪被判处5年有期徒刑，2007年4月21日刑满释放，2021年4月20日再犯故意杀人罪 E构成特殊累犯。祝您学习愉快！

阅读 456

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我们是协会组织：开具普票符合小规模免税，这免税计入那个会计科目？
小智老师 | 提问时间：10/21 09:22

#税务师#

免税收入应计入“其他收入”科目，并在备注栏注明免税性质。具体还需根据协会的财务规定和会计准则处理。

阅读 335

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老师这个怎么调整，详细讲一下吗？
丽媛老师 | 提问时间：10/21 08:41

#税务师#

你好同学正在解答请稍等

阅读 163

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(1)销售自采铜矿原矿30 000 吨，取得不含税销售额3000 万元(其中包含从衰竭期矿山开采的铜原矿不含税销售额 500 万元)，另外取得从坑口到车站的运输、装卸费用1万元(已取得增值税发票)。【答案】C【解析】从衰竭期矿山开采的矿产品，减征30%资源税。业务(1)应纳的资源税=(3 000-500)x8%+500x8%x(1-30%)=228(万元)。你好老师，以上这题运输装卸费为什么不能从销售额中减掉？
郭锋老师 | 提问时间：10/21 08:37

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为是另外取得的，本身就不在销售额3000万元内不用加上就可以了祝您学习愉快！

阅读 899

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这道题怎么税前调整呢？
朴老师 | 提问时间：10/21 08:22

#税务师#

一、账务处理分析目前的会计分录是正确的，将捐赠货物的成本从库存商品转出，同时计算并确认了增值税销项税额，计入营业外支出。二、税务处理及调整企业将自产货物用于捐赠，在税法上应视同销售。视同销售收入为市场价 1200 万元，应在企业所得税纳税申报时调增收入。视同销售成本为 900 万元，应在企业所得税纳税申报时调减成本。由于已知企业税前扣除限额大于 1200 万，所以本次捐赠支出可以全额在税前扣除，无需进行额外的纳税调整。三、总结本题在账务上无需调整。在企业所得税申报时，调增视同销售收入 1200 万元，调减视同销售成本 900 万元，因税前扣除限额足够，捐赠支出无需进行额外调整。

阅读 162

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这道题如何调整？睡税前调整呢？
朴老师 | 提问时间：10/21 08:16

#税务师#

一、账务调整首先分析当前账务处理的问题：目前的会计分录将捐赠的货物以成本价结转库存商品，同时按照市场价计算了增值税销项税额并计入营业外支出，这种处理方式在会计上是正确的，但在税务处理上可能需要进行调整。调整分录：由于本题中未提及需要进行会计账务错误调整的情况，所以无需进行会计调账。如果在实际情况中，发现会计处理存在错误，比如库存商品的计价错误等，才需要进行相应的会计调账。二、税前调整税法规定：企业将自产货物用于捐赠，应视同销售，确认销售收入和销售成本。同时，捐赠支出在符合条件的情况下可以在企业所得税税前扣除，但有一定的扣除限额。调整方法：视同销售收入调增：将市场价 1200 万元确认为视同销售收入，在企业所得税纳税申报时进行调增。视同销售成本调减：将成本价 900 万元确认为视同销售成本，在企业所得税纳税申报时进行调减。由于已知企业税前扣除限额大于 1200 万，所以本次捐赠支出可以全额在税前扣除，无需进行额外的纳税调整。所以，本题在账务上无需调整，在企业所得税税前调整时，应将视同销售收入调增 1200 万元，视同销售成本调减 900 万元，由于税前扣除限额足够，捐赠支出无需进行额外调整

阅读 155

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214题答案上画圈的5000是哪来的?
赵老师 | 提问时间：10/21 08:03

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上期留抵税额5000元，5000是指的留抵税额。在题干最后的资料中有写明祝您学习愉快！

阅读 548

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第七题，这道题捐赠支出睡前扣除限额只有300万的话，请问这道题纳税如何计算？最终结果是多少？调整的结果是多少？是不是1200-800-300=100。是不是调增100万？
朴老师 | 提问时间：10/21 07:59

#税务师#

首先分析捐赠支出税前扣除限额为 300 万元时的情况：业务（7）中，将自产药品用于捐赠，会计上账务处理为营业外支出 956 万元（其中库存商品成本 800 万元，应交税费 —— 应交增值税（销项税额）156 万元）。税法上视同销售收入纳税调增 1200 万元，视同销售成本纳税调减 800 万元。税法上承认的捐赠支出金额为 1356 万元（即 1200+156）。而此时捐赠支出税前扣除限额为 300 万元，超过限额部分不得税前扣除。计算纳税调整情况：按照你的思路，1200 - 800 - 300 = 100，确实调增 100 万元。这是因为视同销售收入与视同销售成本的差额 400 万元，再减去可扣除的捐赠支出限额 300 万元，得到纳税调增 100 万元。最终结果计算：需要重新计算应纳税所得额和企业所得税。但仅根据目前给出的信息，无法准确计算出完整的应纳税所得额和企业所得税，因为不清楚其他业务对纳税的具体影响以及原会计利润等数据的具体情况。但可以确定的是，在原来应纳税所得额的基础上，应纳税所得额增加了 100 万元，企业所得税也会相应增加。具体增加的金额取决于企业所得税税率和其他影响因素。所以，在捐赠支出税前扣除限额为 300 万元时，纳税调整结果为调增 100 万元

阅读 328

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第七题，这道题捐赠支出睡前扣除限额只有300万的话，请问这道题纳税如何计算？最终结果是多少？调整的结果是多少？是不是1200-800-300=100。是不是调增100万？
廖君老师 | 提问时间：10/21 07:53

#税务师#

您好，捐赠支出税前扣除限额只有300万，纳税调整就是会计分录里营业外支出超出部分800+800*13%-300

阅读 316

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为什么像人工费这些都是9%税率，大部分都是9%
小王老师 | 提问时间：10/21 00:49

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里是按照建筑服务计算增值税的，建筑服务税率是9%，收取的费用包含人工费，所以也按9%计算。祝您学习愉快！

阅读 1362

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辅助材料费用既不是建筑服务，也不是销售不动产，为什么增值税税率为9%？
卫老师 | 提问时间：10/21 00:21

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：虽然辅助材料费用本身不是建筑服务或销售不动产，但在这种情况下，它被视为与建筑服务密切相关的费用，因此适用建筑服务的增值税税率。祝您学习愉快！

阅读 1050

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为什么答案的1.62不需要✖️3%
郭锋老师 | 提问时间：10/20 23:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.62属于应交增的增值税，属于计算的最后步骤无需乘以3% 技术服务的没有即征即退的政策，所以无需乘以3%。祝您学习愉快！

阅读 629

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老师圈红的地方，业务七这个视同销售怎么就跟变戏法一样变到最后变没了呢？什么意思？搞不懂，我都学了几年了，还没学会呀，能不能帮帮我呀？救命呐，就不知道为什么调来调去调到最后好像没有交税。
廖君老师 | 提问时间：10/20 23:35

#税务师#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 181

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老师您好，下图问题1，乙酒厂应代收代缴的消费税怎么计算？我的算法是：（32000*2.6*3/1.13+90400/1.13+32000*2*0.5）/0.8*0.2+32000*2*0.5=115221.24元，没答案。怎么算？
周老师 | 提问时间：10/20 22:57

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（300000+90400/1.13+32000*2*0.5）/（1-20%）*/20%+32000*2*0.5=135000 祝您学习愉快！

阅读 993

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11题这个为什么不考虑2020年余额呢
cindy赵老师 | 提问时间：10/20 22:37

#税务师#

您好，这个题目计算的是21期末应当有坏账准备余额，余额就按照21年末的的数据确认即可。如果是计算本期应当确认的坏账准备则需要用20年末坏账的数据。

阅读 338

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技术服务为什么不是免征增值税？
郭锋老师 | 提问时间：10/20 22:28

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： “纳税人提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务免征增值税”，这里的“技术服务”指的是与技术转让、技术开发直接相关的技术咨询和服务。题目中并没有强调与技术转让和技术开发相关，所以不能享受免税政策祝您学习愉快！

阅读 743

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(3)(4)小问怎么做啊，可以不要只讲答案讲讲原理嘛，谢谢
郭锋老师 | 提问时间：10/20 22:24

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：第三问：这是计算软件产品的销项税额，只需要按照软件产品的销售额*13%计算，不能计算计算机硬件设备销售额的销项税额。软件产品增值税税率13%。第四问：（1）向境外某公司购买特许权专用于软件开发，专用于软件开发，代扣代缴的增值税计算软件产品时候可以全部抵扣，不需要分摊。外购与嵌入式软件产品生产相关的计算机软件机器设备，这是与软件产品相关的，计算软件产品时候可以全部抵扣，不需要分摊。一般纳税人销售自行开发的软件产品增值税实际税负超过3%部分即征即退，软件产品的增值税要单独计算，只能抵扣软件产品对应的进项税额，所以无法划分的进项税额要按照软件产品销售额占全部销售额的比例计算。所以这里是软件产品可以抵扣的进项税额＝8.49＋6.5＋（7.18＋4.21＋0.06）×600÷1500＝19.57（万元）。应纳税额＝销项－进项=78－19.57＝58.43（万元）。即征即退税额＝58.43－（1500－900）×3％＝40.43（万元）。祝您学习愉快！

阅读 985

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下图这道题选什么？我选的ABCE，错了。
郭锋老师 | 提问时间：10/20 22:06

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是选BCE的，A选项不选，A选项应该是允许退还的增量留抵税额＝增量留抵税额×进项构成比例×60% 祝您学习愉快！

阅读 806

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