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老师请问一般纳税人出租厂房增值税税率是多少?有税收优惠政策吗?
董孝彬老师
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提问时间:01/26 20:45
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 162
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老师请问一般纳税人的厂房出租增值税税率是多少?有税收优惠政策吗?
朴老师
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提问时间:01/26 20:41
#税务#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 72
收藏 0
A委托b公司,研发费60万,b再委托c公司,研发费也是60万,同一个研发项目,b公司怎么做会计分录。b公司能加计扣除吗?
朴老师
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提问时间:01/26 20:19
#税务#
一、B公司会计分录(直接分录,无额外解释) 1. 收到A公司委托研发款 借:银行存款 600000 贷:合同负债 600000 2. 支付C公司委托研发款 借:合同履约成本 600000 贷:银行存款 600000 3. 项目完工/按履约进度确认收入 借:合同负债 600000 贷:主营业务收入 600000 借:主营业务成本 600000 贷:合同履约成本 600000 二、B公司能否加计扣除 不能。 核心原因:B公司是受托方(非委托方),且再次委托C公司研发,自身未实质性开展研发活动,仅为“转包”性质,不符合研发费用加计扣除的主体与实质条件。 补充:加计扣除主体为委托方(A公司),A公司可按委托外部研发费用的80%(60万×80%=48万)享受加计扣除;B公司仅按技术服务确认收入、结转成本,无加计扣除资格。
阅读 186
收藏 1
核定征收的个体户还需要个税申报经营所得汇算吗?如要办理成本费用怎么确定
刘艳红老师
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提问时间:01/26 19:29
#税务#
您好,不用,这个都由系统申报的
阅读 76
收藏 0
老师,收到社保中心的办理参保登记的短信,但是公司从注册开始到现在没有任何业务往来,也没有任何工资发放 ,需要进行参保登记吗。
刘艳红老师
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提问时间:01/26 19:24
#税务#
您好,这个看公司,可以开通,也可以后面开通
阅读 237
收藏 1
26.1月成立的公司能冲以前的暂估发票吗,
董孝彬老师
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提问时间:01/26 19:07
#税务#
您好,我怕回答错了,还是要问得清楚些,我们26年才成立,账上不会有暂估呀,新公司的账不是从0开始么
阅读 49
收藏 0
老师,小规模纳税人,2025年工资支出合计123452.34元,净利润-13536.43元,请问今年汇算清缴做多少无票收入合适?
郭老师
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提问时间:01/26 18:51
#税务#
单位是什么行业的?你的成本有多少?
阅读 52
收藏 0
老师好,A公司原持有B公司股权,C上市公司和B公司重组,将A公司持有B公司股权置换为C公司股票,请问针对此次交易A公司是否要缴纳增值税;若A公司后续将C公司股票卖出,要缴增值税,请问计算缴纳增值税的股票买入价依据是什么
钟存老师
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提问时间:01/26 18:19
#税务#
根据财税〔2016〕36 号文,非上市公司股权不属于 “金融商品”,转让非上市公司股权不属于增值税征税范围; 对此次交易A公司【不需要】缴纳增值税
阅读 148
收藏 1
老师 请问现在我老板从其他人手中接手一家小规模纳税人的公司,公司主体已转移到现在老板名下,但是公司对公账户还有4万元,原来的法人和合伙人让以工资的形式将四万块钱发到原法人和合伙人的工资卡中,那原法人和合伙人是要按照股东分红的方式进行纳税还是以普通员工的方式纳税
董孝彬老师
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提问时间:01/26 17:55
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
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融资租赁,利息未分摊期间先记在未确认融资, 分录是: 借:未确认融资费用 带:应付账款_**供应商 在这期间有10期是其他公司使用,怎么冲减这笔利息呀,还是利息要正常计入成费用,做: 借:财务费用 贷:未确认融资费用 目前借给其他公司使用期间,做的是: 借:应付账款_**供应商 贷:其他应付款_甲公司(停业期间使用的公司付款)
董孝彬老师
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提问时间:01/26 17:46
#税务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 55
收藏 0
可以先抵扣进项然后开销项吗? 卖了窗户,进项税一直没开进来,我们现在有卖门的进项税,但是门没做好,得等几个月做出来以后开票。 可以抵扣吗? 不然的话我卖出去窗户得全额上税了
家权老师
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提问时间:01/26 17:38
#税务#
可以抵扣的,没问题的哈
阅读 54
收藏 0
老师,你好,我们在平台开单后,顾客在平台付了钱,我们提现时平台要扣手续费,我们要求对方给我们开具手续费发票,但是对方拒绝开具发票,我想问一下,我们没有收到手续费发票,这一部分手续费需要在汇算清缴时调增吗?
家权老师
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提问时间:01/26 17:33
#税务#
是的,这一部分手续费需要在汇算清缴时调增的
阅读 97
收藏 0
请问小规模做账按1%还是3%计入税额,企税申报营业外收入是按1%还是按3%
文文老师
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提问时间:01/26 17:30
#税务#
小规模按1%开票,按1%价税分离
阅读 84
收藏 0
老师只要是财务负责人和法人就代开不了发票。给别的公司开也不行对吧。
文文老师
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提问时间:01/26 17:24
#税务#
若有实际业务,可以开的
阅读 69
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资产损益表都包含哪些表
文文老师
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提问时间:01/26 17:19
#税务#
只有资产负债表,利润表
阅读 58
收藏 0
老师,请问个体工商户需要年报吗?开票金额超出免税额度,怎么办呀
文文老师
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提问时间:01/26 17:16
#税务#
查账征收个体户要经营所得个税年报
阅读 41
收藏 0
老师,开发票的经营租赁-租赁和现代服务的-租赁服务,这俩有啥区别?
文文老师
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提问时间:01/26 17:12
#税务#
经营租赁-租赁才是规范的
阅读 38
收藏 0
老师个人代开发票是注册的手机号因为换号了,怎样换成现在用的手机号
文文老师
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提问时间:01/26 17:07
#税务#
个人信息中修改手机号码
阅读 37
收藏 0
农业合作社收到农业保险赔款,免税。是根据哪条规定
文文老师
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提问时间:01/26 17:01
#税务#
农业保险赔款,是免增值税
阅读 98
收藏 0
老师,24年1月份,给股东转了200万,当时做的实收资本减少,但一直也没有做股权变更,这个应该做股东借款,现在调账的话,调整在我25年12月好,还是直接在1月份调整就可以呢?
家权老师
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提问时间:01/26 17:01
#税务#
那么应该在24年调整的
阅读 49
收藏 0
请问所得税免税是哪条规定?
文文老师
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提问时间:01/26 17:00
#税务#
若是销售自产免税农产品,才有减免税
阅读 87
收藏 0
老师,汽车金融助贷服务的一般纳税人公司,我看招聘要求写的要核算贷款发放,利息收入,本金回收等,账务处理怎么做,税务方面有什么需要注意的,
朴老师
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提问时间:01/26 16:59
#税务#
贷款发放 借:贷款 — 本金 —XX 客户 贷:银行存款 计提利息收入(6% 销项税) 借:应收利息 —XX 客户 贷:利息收入 贷:应交税费 — 应交增值税 — 销项税额 本金回收 借:银行存款 贷:贷款 — 本金 —XX 客户 助贷服务费收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 — 助贷服务费 贷:应交税费 — 应交增值税 — 销项税额 计提贷款损失准备 借:信用减值损失 贷:贷款损失准备 贷款服务、助贷服务费增值税税率6%,贷款服务不得开具专票。 利息收入按权责发生制确认,逾期 90 天未收回需冲减当期收入。 贷款损失准备按税法规定比例税前扣除,超比例部分需纳税调整。 借款合同需按 **0.05‰** 缴纳印花税。
阅读 96
收藏 0
哪些人的工资属于应放在主营业务成本里面
家权老师
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提问时间:01/26 16:57
#税务#
直接从事一线服务的员工
阅读 34
收藏 0
老师,公司之间借贷利息是按银行利息标准吗?可以更高或者更低?
文文老师
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提问时间:01/26 16:56
#税务#
可以,可以更高或者更低
阅读 65
收藏 0
老师,我是化肥生产厂家,咨询我厂自己生产的有机化肥销售出去,2026年新增值税法是否免征增值税?!还有关于生产有机肥料的税收政策麻烦发一下,谢谢!
家权老师
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提问时间:01/26 16:51
#税务#
政策依据: 根据《财政部国家税务总局关于有机肥产品免征增值税的通知》(财税〔2008〕56号),自2008年6月1日起,纳税人生产销售和批发、零售有机肥产品免征增值税。 免税范围: 免税的有机肥产品包括有机肥料、有机-无机复混肥料和生物有机肥。
阅读 99
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老师,问一下我们收到的运输费专票,然后扣除考核费用195元,这个冲减需要进账税额转出吗
刘艳红老师
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提问时间:01/26 16:49
#税务#
您好,这个是因为什么原因产生的?
阅读 49
收藏 0
老师,请问个体工商户,需要年报吗?还有就是发票超出了免税额,怎么办呀
文文老师
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提问时间:01/26 16:46
#税务#
个体工商户,需要年报的
阅读 40
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老师,您好!请教一下您 企业租宿舍给高管住宿发生的房租费怎么入账呢? 谢谢老师指导!
刘艳红老师
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提问时间:01/26 16:42
#税务#
您好, 这个计入福利费中
阅读 49
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查还差供应商多少钱,看明细账还是余额表
刘艳红老师
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提问时间:01/26 16:41
#税务#
您好,看应付账款明细账就可以
阅读 38
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零星用工可以用65岁以上的人么
刘艳红老师
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提问时间:01/26 16:41
#税务#
您好,可以的,这个没有问题的
阅读 39
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