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保温厂生产成本-制造费用都是哪些?
新新老师
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提问时间:07/06 17:14
#建筑#
就是期末结转到生产成本里的制造费用。
阅读 684
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老师,我公司是**单位,施工队和公司签订的劳务合同是9%,但在开票时有开具3%的,这样就会和合同签订的税额有差额,具体讲,比如应付施工队30000质保金,施工队欠公司税款35000,最后竣工结算时,施工队给公司5000,质保金挂帐,那35000咋做账?
朴老师
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提问时间:10/21 16:25
#建筑#
确认应付施工队质保金时: 借:应付账款 — 施工队(质保金)30000 说明:记录应付未付的质保金。 贷:其他应付款 — 质保金 30000 说明:将质保金从应付账款中转出单独挂账。 当发现施工队欠公司税款且有差额时: 借:应收账款 — 施工队(欠税款)35000 说明:确认施工队欠公司的税款。 贷:应交税费 — 应交增值税等(根据具体税种设置)35000 说明:将施工队欠的税款确认为公司的应收债权和应交税费的减少。 竣工结算施工队给公司 5000 时: 借:银行存款 5000 说明:收到施工队支付的款项。 贷:应收账款 — 施工队(欠税款)5000 说明:冲减施工队欠的税款。 此时,应收账款 — 施工队(欠税款)科目余额为 30000 元,代表施工队仍欠公司税款。质保金继续挂账在其他应付款 — 质保金科目,待满足质保金支付条件时再进行相应处理。
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一般纳税人的劳务公司,和总包签订了清包工的劳务合同和机械租赁合同,请问下清包工按是3%开票给总包,租赁的按多少税率开票?
家权老师
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提问时间:10/18 17:48
#建筑#
建筑租赁是按9%开票的
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房地产开发企业的安全员考试费用直接计入职工教育经费吗
郭老师
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提问时间:10/11 20:35
#建筑#
你好可以的 可以这么做的
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由于物流费要供应商垫付,之后我们付款给供应商,我跟供应商确认有两个点需要确认: 1.地砖我们采购的400*800全开800*800规格,总价保持一致行不行?还是只能按照合同分开开具(合同是400*800/800*800两种类型)。 2.他们只能开瓷砖项的票,是不是只能在确认物流金额后重新签合同啦? 之前签订的合同是不含物流费的合同,只有瓷砖,现在合同要重新签订的话对方还不能开除了瓷砖以外的发票,那么这个标的物价格+物流费开在一张瓷砖改了规格的发票上可以吗?
朴老师
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提问时间:08/07 15:45
#建筑#
一、关于地砖规格和发票开具 总价保持一致的情况下规格变更与发票开具 如果地砖采购的实际规格从 400800 全开为 800800,但总价保持一致,从合同和税务合规的角度来看,这涉及到商品规格的变更。 如果合同中有明确约定商品规格,一般来说需要对合同进行相应的变更或者补充说明。 对于发票开具,如果税务部门和企业自身的财务制度要求严格按照合同约定的规格进行开票,那么可能需要按照合同分开开具不同规格的发票。但如果双方协商一致且税务部门认可在总价不变且业务实质未发生改变的情况下可以灵活处理,也可以考虑在发票上进行适当的备注说明实际情况后按照变更后的规格统一开具。 二、关于物流费与合同及发票 物流费的合同处理 由于之前签订的合同不含物流费,现在增加了物流费,从严谨的合同管理和财务核算角度,重新签订合同是较为合理的做法。重新签订合同可以明确双方在物流费方面的权利和义务,避免后续可能出现的纠纷。 重新签订合同还可以确保财务记账和税务申报时有明确的依据,符合会计和税务的合规性要求。 发票开具的限制与解决方案 如果供应商只能开具瓷砖项的发票,而不能开具物流费的单独发票,将标的物价格(瓷砖)和物流费开在一张“瓷砖”发票上是存在一定风险和问题的。 从税务角度看,这种混合开具可能导致税务核算不清晰,不符合发票开具应如实反映业务内容的原则。 一种可能的解决方案是与供应商进一步沟通协商,看是否可以通过其他方式(如向税务机关申请增加开票项目范围等)来开具包含物流费的合规发票。
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老师,建筑公司给工人买的安全帽和反光衣,警戒线这些怎么做账务处理?能计入周转材料,一次摊销吗?
朴老师
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提问时间:03/25 13:55
#建筑#
1.购进时: 借:周转材料-低值易耗品 贷:银行存款/应付账款 1.领用时: 如果采用一次摊销法,可以直接将成本计入相关费用科目,如工程施工成本等。 借:工程施工-合同成本(或相关费用科目) 贷:周转材料-低值易耗品
阅读 683
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老师,问下,我们是包工包料的。但是开不出9点票。只能开13%材料票给对方。拿100块钱举例子。我们大概要开好多材料和人工票给对方合适,材料占比70人工占比30
小天老师
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提问时间:03/24 12:04
#建筑#
您好,对方对我们的专票税率有要求吗
阅读 683
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我们是建筑公司,工人是劳务公司的。和工人签订的合同也是跟建筑公司签的。但是这部分工人是用劳务公司来做成本的,也是用劳务公司发放工资的
庚申老师
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提问时间:03/13 11:01
#建筑#
...
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老师请教下 税务局打电话叫业所得税年报应纳税所得额会调增121元 这要在那里调增啊
宋老师2
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提问时间:03/08 14:19
#建筑#
你好!你在纳税调整明细表这个表的扣除类,其他填写
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如果选择了建筑发票,还需要在备注栏注明工程名称和地址吗
东老师
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提问时间:12/13 16:56
#建筑#
你好,这个还是需要备注的
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老师,请问建筑行业小规模纳税人项目地预缴增值税及附加税费怎么做分录
小天老师
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提问时间:12/07 17:00
#建筑#
您好,借:应交税费—预交增值税,贷:银行存款。 月末根据预缴增值税的金额,要计提城建税等,分录如下: 借:税金及附加,贷:应交税费—城建税,贷:应交税费—教育费附加,贷:应交税费—地方教育费附加
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一般纳税人给业主开专票和普票是开几个点
一鸣老师
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提问时间:11/29 17:43
#建筑#
你好,都是一样的税率的哈
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老师,外地经营的小规模建筑劳务公司,季度开票不超过30万,需要预缴哪些税款?还有预缴税款是在经营地税务局预缴吗?开票是在注册地已经税控盘开票的,是这样理解的吗?
郭老师
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提问时间:11/08 10:13
#建筑#
你好,除了增值税附加税不需要,其他的都需要 个人所得税, 企业所得税,问项目所在地税务局
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总包已从专户代发农民工工资,劳务公司一直没有开票给总包单位,请问劳务公司应该怎么记账?由专户代发农民工工资劳务公司已申报个人所得。
金金老师
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提问时间:10/12 14:15
#建筑#
您好,这个的话是可以直接做主营业务成本的
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就是建筑劳务公司接的工程。。如果是营改增2016年5.1日之前签订的合同。是可以选择用简易。也就是可以开9个点专票。也可以开3个点的专票。。;如果是2016.5.1之后签订的合同。是不是必须用一般计税。也就是只能开9个点的专票呢?我记得注会税法好像是这么说的吧
郭老师
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提问时间:09/25 15:20
#建筑#
包工包料的工程必须选择一般计税的,如果是营改增之后的,还有如果你老项目选择的是简易计税,36个月是不允许变化的,不能自已选择。
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老师您好,电梯安装费能开3个点的劳务费吗?
郭老师
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提问时间:09/14 14:46
#建筑#
你好,这个是假工材的吗?如果是的话,你可安装3%的。
阅读 683
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老师,请问总包代分包支付农民工工资,分包的账怎么做
金金老师
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提问时间:09/12 10:42
#建筑#
您好,这个是分包不承担,分包也不能做费用
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老师,基建项目管理中心产生的车辆油费、维修费、租赁费;外聘人员的餐费能计入监管费吗?
郭老师
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提问时间:09/05 17:06
#建筑#
你这个是单位的车吗?如果是的话,前三个可以餐费的,这个做福利费。
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老师 房租费摊销的分录怎么写
易 老师
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提问时间:09/04 10:00
#建筑#
同学您好,您好,借:预付账款,贷:银行存款您好,按月借:管理费用租金,贷:预付账款
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税务局报职工平均人数 如果一年12个月平均数算出来是6.75人,那报表上填几人
文文老师
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提问时间:08/22 10:38
#建筑#
一年12个月平均数算出来是6.75人,那报表上填7人
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请问一下,建筑分包项目,需要预异地预缴款吗?还是总包那边直接缴?
小菲老师
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提问时间:08/02 12:43
#建筑#
同学,你好 异地需要预缴
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建筑公司,给项目上的铲车加油,支付的加邮费怎么写分录
小菲老师
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提问时间:07/15 13:09
#建筑#
同学,你好 借:工程施工 贷:银行存款
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老师 你好 ,电子税务局一个能申请几次开票额度调整
小天老师
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提问时间:05/31 11:51
#建筑#
您好,这个没有次数限定的,按实际情况申请,电子税务局要审核的
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工商年报是5月底?还是6月底?
新新老师
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提问时间:05/30 14:10
#建筑#
你好,6月30号结束的。月末。
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税种认定怎么查?老师
朴老师
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提问时间:05/29 09:40
#建筑#
1. 打开电子税务局,选择我要查询,点击综合查询。 2. 选择纳税人档案查询。 3. 选择税费种认定信息,税种核定查询完成
阅读 683
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老师好 我们公司没有和**方签分包合同,直接是**方和建筑方签订的用工合同,现在几乎每个月都要开大额发票,公户只收到开票给的管理费,请问如何可以让这个业务正规呢?每个月都开发票,公户又没有进款,提心吊胆
玲竹老师
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提问时间:05/27 16:51
#建筑#
您好 要对方把发票汇到您单位才可以 大额的发票不收款风险大的
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老师,我们公司中标了一个项目,现在是把这个项目让给别人做我们收管理费15% 还有就是招投标代理费也是别人出。但是这个招投标代理费是在管理费之外的,期初我们忘记收了,公司已经垫付出去了。现在工程款到账了,这个招投标代理费是按《工程款-管理费-招标代理费》这样算吗?
晶晶月老师
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提问时间:05/17 19:52
#建筑#
您好,是的,可以这么算的。
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建筑公司,劳务人员申报个税,每月申报个税,需要缴哪些税?
思顿乔老师
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提问时间:05/14 14:21
#建筑#
你好 对于公司人员,申报个税就可以了
阅读 683
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老师,我们是房开公司,收到了乙方总包的工程服务发票。这个入到开发成本主体工程款吗
一鸣老师
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提问时间:05/11 15:45
#建筑#
是的,就是那样子做的
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电子专用发票没有发票章是什么情况
易 老师
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提问时间:04/27 16:57
#建筑#
同学您好,你好,可以没有发票章的, 没问题 有效的
阅读 683
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