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老师，税务师报考，分全日制还是非全日制的学历吗
郭老师 | 提问时间：10/21 19:29

#税务师#

不分学历要求：具有高等院校专科以上（含专科）学历。在校本专科大学生在学期间也可以报考。民事行为能力：具有完全民事行为能力。免试条件：如果已经取得了特定职称或证书，或者评定为资产评估专业副教授及以上专业技术职务，可以申请免试《资产评估相关知识》或《资产评估基础》科目。

阅读 701

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请问老师这道题怎么算啊？
张老师 | 提问时间：10/21 19:17

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：（1）收到的自然灾害补贴款200万元应确认为营业外收入；（2）收到构建厂房的补贴4000/50*6/12=40；（3）用于正在建造的新型设备的政府补助2023年不能确认其他收益；（4）收到的先征后返的增值税300万元计入其他收益； 2023年度因政府补助影响当期损益的金额＝540（万元）。祝您学习愉快！

阅读 371

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投资型财产保险为什么有保证收益的是0.08%，没保证收益的允许扣的少，是0.05%
文文老师 | 提问时间：10/21 18:15

#税务师#

投资型财产保险的保证收益率和允许扣除的比例之间存在差异，这主要是由于风险和回报的不同。

阅读 262

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这个是我做的：设备报废净残值是流入3500，税法规定净残值5000，金额高，说明要多交税（1500*25%=375），交税就是现金流出，所以净现金流量=3500-375=3125 我这么算3125是哪里错了，第二张图片是别的老师给我解析的，这不是自相矛盾么，获得净残值为现金流入，所以加上；应交税额是现金流出，所以减去，为什么还是加？让计算的是现金净流量
张老师 | 提问时间：10/21 18:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 3500是报废时的实际残值，是流入，实际残值小于税法残值，发生变现损失可抵税，也是流入，所以报废引起的预计现金净流量如答案解析。祝您学习愉快！

阅读 1071

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幼儿园的小轿车属固定资产，要清理掉，又不想交税，卖价应该要低于净值加正常值，对吧？
波德老师 | 提问时间：10/21 17:28

#税务师#

你好，卖家低于净值不缴纳增值税，但是要缴纳增值税

阅读 211

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实收资本资本公积其他综合收益属于外币非货币性项目吗
宋生老师 | 提问时间：10/21 17:00

#税务师#

这个不需要的。不属于

阅读 337

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2023年10月份一次性收到2023年10月1日到2024年9月30的租金12万元，请问会计上和税法上计算有什么区别吗？
波德老师 | 提问时间：10/21 16:58

#税务师#

你好，收到款增值税纳税义务发生，会计上可以分期确认收入。

阅读 328

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土地增值税审计报告怎么写呀？
堂堂老师 | 提问时间：10/21 16:56

#税务师#

写土地增值税审计报告时，要包括审计依据、范围，企业土地增值税计算过程和结果审核，发现问题及调整建议等内容。确保数据准确，表述清晰。

阅读 249

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35题，老师，可以讲一下这套题分配率为什么这样算吗，不太懂
卫老师 | 提问时间：10/21 16:54

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是将发生的成本费用总额，按照在产品定额成本以及产成品定额成本比例分摊，计算出分配率，即（650＋4750）/（450×10＋150×6）然后再根据在产品数量*在产品定额成本*分配率计算在产品成本根据产成品数量*产成品定额成本*分配率计算产成品成本。祝您学习愉快！

阅读 489

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物业管理公司与学校签订的物业管理合同，印花税申报这里的税目应该怎么选？
朴老师 | 提问时间：10/21 16:53

#税务师#

物业管理公司与学校签订的物业管理合同不属于印花税的应税凭证，无需进行印花税申报。印花税的税目主要包括购销合同、加工承揽合同、建设工程勘察设计合同、建筑安装工程承包合同、财产租赁合同、货物运输合同、仓储保管合同、借款合同、财产保险合同、技术合同、产权转移书据、营业账簿、权利、许可证照等。物业管理合同不在上述税目范围内

阅读 488

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商贸业，买卖合同印花税，印花税购与销分开填表申报，还是合在一起申报
堂堂老师 | 提问时间：10/21 16:47

#税务师#

在商贸业中，买卖合同的印花税通常需要根据购和销分别计算并填写相应表格进行申报。这样更准确，也符合相关规定。

阅读 321

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请问老师这道题为什么选B？
卫老师 | 提问时间：10/21 16:43

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 2019年年末应计提坏账准备＝（113000－90400）×5％＋33900＝35030（元）。另一种方法：2019年坏账准备年初数是2600元，说明应收账款年初数＝2600/5％＝52000（元），年末应收账款的余额＝52000＋113000－90400＝74600（元），坏账准备的期末数＝74600×5％＝3730（元），因此，2019年应计提坏账准备的金额＝3730－（2600－33900）＝35030（元）。祝您学习愉快！

阅读 636

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复议机关全部撤销原机关的行政行为，行政诉讼由谁管辖
赵老师 | 提问时间：10/21 16:42

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：当复议机关全部撤销了原行政机关的行政行为时，复议机关作为被告，案件的级别管辖按照复议机关来确定。祝您学习愉快！

阅读 941

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固定资产印花税计税金额按发票的不含税价吗？物业公司与学校签的《物业管理服务合同》印花税选择什么税目交税？物业公司交印花税，学校不用交吗？
堂堂老师 | 提问时间：10/21 16:32

#税务师#

固定资产印花税计税金额按发票上的不含税价计算。物业公司与学校签订的《物业管理服务合同》应按“服务业-代理业”税目缴纳印花税。物业公司和学校作为合同双方，原则上都需按规定缴纳印花税。具体情况建议参照当地税务局的规定。如还有疑问，请具体描述。

阅读 236

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符合资本化条件的借款费用不是要资本化吗，要计入在建工程，还要通过待摊支出核算吗？
范老师 | 提问时间：10/21 16:30

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在建工程—待摊支出是指在建设期间发生的，不能直接计入某项固定资产价值、而应由所建造固定资产共同负担的相关费用，包括为建造工程发生的管理费、征地费(最新会计准则将其删除)、可行性研究费、临时设施费、公证费、监理费、应负担的税金、符合资本化条件的借款费用、建设期间发生的工程物资盘亏、报废及毁损净损失（计入工程成本），以及负荷联合试车费等。祝您学习愉快！

阅读 675

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请问老师这个题，每件100元的销售折让不用算在里面吗？
张老师 | 提问时间：10/21 16:26

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这150件产品的销售折让影响的是已转让部分的交易价格，并不影响新增30件产品单价的计算。所以，在计算新增产品的单价时，分子不减掉150*100。祝您学习愉快！

阅读 395

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请问老师啥叫权益性投资经营所得？
小智老师 | 提问时间：10/21 16:24

#税务师#

权益性投资经营所得是指从投资公司中获得的利润分红收入。比如你持有某公司股份，该公司盈利后分给你的红利就属于这种所得。

阅读 158

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购入固定资产要交印花税吗？如何申报？
文文老师 | 提问时间：10/21 16:18

#税务师#

购入固定资产要交印花税。按购销合同

阅读 233

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请教老师：高新技术企业对具有大专以上学历的员工占企业职工总数没有要求比例?而技术先进型服务企业有要求比例？v如果有比例名是多少？高新技术企业高新产品收入要达到总收入的60%，而技术先进型服务企业收入只要达到50%?记混了，麻烦老师解答下，辛苦老师了
周老师 | 提问时间：10/21 15:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：高新技术企业对具有大专以上学历的员工占企业职工总数没有具体要求比例。技术先进型服务企业则有要求，具有大专以上学历的员工占企业职工总数的比例需达到50%以上。至于收入方面，高新技术企业的高新产品（服务）收入要达到总收入的60%，而技术先进型服务企业的这一比例为50%。祝您学习愉快！

阅读 636

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此题为什么说同时满足下落不明失踪2年和下落不明死亡4年，我认为2022年-2024年只有2年时间呀，为什么也满足死亡4年
郭锋老师 | 提问时间：10/21 15:32

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：本题满足宣告死亡：意外事件下落不明满2年。满足宣告失踪：下落不明满2年（所有原因）宣告死亡满足其一即可： ①下落不明：满4年； ②意外事件下落不明：满2年； ③意外事件下落不明，经有关机关证明不能生还的：无时间限制您说的宣告死亡满4年是下落不明的情况。不是意外事件下落不明。祝您学习愉快！

阅读 442

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上年在职职工年平均工资（或当地社会平均工资的2倍）这里如何填？按熟高的那个吗？
波德老师 | 提问时间：10/21 15:31

#税务师#

你好，上年在职职工年平均工资不超过当地社会平均工资2倍的，按用人单位在职职工平均工资计算；超过当地社会平均工资2倍的,按当地社会平均工资2倍计算。

阅读 590

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请问老师，资源综合利用，可以选择简易计税，请问简易计税可以和资源综合利用的另一项优惠政策：即征即退同时享受吗？谢谢
堂堂老师 | 提问时间：10/21 15:29

#税务师#

不可以同时享受。按照现行规定，一般纳税人提供资源综合利用服务，可以选择简易计税方法，但不能同时享受即征即退的优惠政策。请选择最适合您情况的一种方式。

阅读 416

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老师，能帮我分析一下这个题吗？？？
郭锋老师 | 提问时间：10/21 15:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：同学您可以具体说一下您那几问或者那些知识点不清楚，老师针对性的为您解答，感谢您的理解祝您学习愉快！

阅读 815

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老师残疾人保障金申报这些数据应该怎么填？
家权老师 | 提问时间：10/21 15:12

#税务师#

上一年年度用人单位在职职工人数=上一年年度1-12月工资表人数合计/12 上年工资总额=上年汇算清缴的工资总额账载金额=1-12月计提的工资合计

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这道题目是先抵减内销再退呢，还是用进项减去内销，然后应退税直接退出来了？
小菲老师 | 提问时间：10/21 14:51

#税务师#

同学，你好先算应纳税额，再算免抵退税额，比较之后算应退税额

阅读 168

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税务师是不是大专以上的学历才能报名，高中学历可以报名吗？
文文老师 | 提问时间：10/21 14:49

#税务师#

全国税务师报名条件有：中华人民共和国公民，遵守国家法律、法规，恪守职业道德，具有完全民事行为能力，并符合下列相应条件之一的，可报名参加税务师职业资格考试。(一)取得经济学、法学、管理学学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满2年；或者取得其他学科门类大学专科学历，从事经济、法律相关工作满3年.(二)取得经济学、法学、管理学学科门类大学本科及以上学历(学位)；或者取得其他学科门类大学本科学历，从事经济、法律相关工作满1年。

阅读 597

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这道题它的应退税额是多少？实际退税额是多少？怎么计算的结果是多少？
小菲老师 | 提问时间：10/21 14:46

#税务师#

同学，你好你是问题目16吗？

阅读 232

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请问一下：我司自己生产的产品有一部分不符合客户技术要求或者已无客户市场，现在要报废（金额在200万元左右），这种情况需要做进项税转出吗
宋生老师 | 提问时间：10/21 14:44

#税务师#

你好，这种需要当地税务局认定正常就是要做转出。

阅读 595

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案例这个题目不是已经分开核算了吗，零售的20.358万元怎么还要交消费税
卫老师 | 提问时间：10/21 14:36

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：卷烟的消费税不仅在批发环节征收，也包括零售环节。即使零售和批发已经分别核算，零售部分的销售额仍需计入消费税的计算。因此在案例中，消费税的计算公式中包含了零售的销售额（20.358万元）。祝您学习愉快！

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某制造业纳税人取得的进项税额中，增值税专用发票500万元，道路通行费增值税电子普通发票100万元，国内旅客运输服务增值税电子普通发票100万元，海关进口增值税专用缴款书200万元，农产品收购发票200万元。2023年12月，该纳税人因发生非正常损失，此前已抵扣的增值税专用发票中，有50万元进项税额按规定作进项税转出。该纳税人按照规定申请留抵退税时，进项构成比例分子部分是涉及到道路通行费增值税电子普通发票100万元还是国内旅客运输服务增值税电子普通发票100万元
小王老师 | 提问时间：10/21 14:20

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进项构成比例的分子部分涉及的是道路通行费增值税电子普通发票100万元。祝您学习愉快！

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