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个人在深圳给公司开具收款发票,税点是多少?这笔收入要计入年收入继续缴个人所得税么?
郭老师
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提问时间:10/18 08:57
#初级职称#
你好,具体的开的是什么业务的发票?
阅读 1661
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我看到“继续教育可扣除标准为每月3 600元。”那拿到初级会计资格证后,当年的每个月都能扣3600么,还是只能一个月
冉老师
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提问时间:09/21 23:47
#初级职称#
你好,学员,一年3600的,一次性扣除
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同学上午好呀~一起来做做题把,下面这道题选什么呢? 【单选题】甲公司2021年实现会计利润总额600万元,预缴企业所得税税额120万元,在“营业外支出”账目中列支了通过公益性社会团体向灾区的捐款76万元。已知企业所得税税率为25%,公益性捐赠支出不超过年度利润总额12%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除,计算甲公司当年应补缴企业所得税税额的下列算式中,正确的是( )。 A.(600+76)×25%-120=49(万元) B.600×25%-120=30(万元) C.(600+600×12%)×25%-120=48(万元) D.[600+(76-600×12%)]×25%-120=31(万元)
邹老师
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提问时间:07/29 11:44
#初级职称#
你好,正确的是:D选项
阅读 1661
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企业单位信用卡存款账户不可以支取,也不可以存现金吗?
嘟嘟老师
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提问时间:07/30 17:15
#初级职称#
同学你好 不可以存现金
阅读 1660
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本年利润与净利润有什么勾稽关系吗?帮忙解释一下这两个科目?净利润就是代表企业所赚的钱吗?那本年利润又是什么呢
财会老师
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提问时间:01/14 22:28
#初级职称#
本年利润是会计科目,企业实现的净利润,会体现在本年利润的贷方余额中,而如果是借方余额,表示本年的净亏损。 本年利润是一个过渡科目,收入转入本年利润科目贷方,成本费用转入本年利润借方,借贷方差额为当年实现净利润或发生亏损。 本年利润贷方余额为当年实现的净利润,转入利润分配——未分配利润科目贷方;借方余额为本年亏损,转入利润分配——未分配利润借方。 净利润=利润总额 - 所得税费用
阅读 1660
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老师,会计档案保管期限 不是 分为 5年 10年 30年 永久吗?
小菲老师
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提问时间:01/28 15:42
#初级职称#
同学,你好 没有5年的
阅读 1660
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老师,梁老师说的可备条款是什么意思呀
郭老师
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提问时间:05/18 11:34
#初级职称#
劳动合同的可备条款 可备条款是法律规定的生效劳动合同可以具备的条款。当事人可以协商约定可备条款,缺少可备条款不影响劳动合同的成立。根据我国《劳动法》的规定.可备条款主要包括: (1)试用期条款《劳动法》笫21条规定:“劳动合同可以约定试用期。试用期最长不得超过六个月。” (2)保守商业秘密条款三、劳动合同的终止和解除。
阅读 1659
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185.某企业因管理不善丢失了一台笔记本电脑,购人时原价 10000元,增值税进项税额 1300元,进项税额已认证并抵扣,企业作为固定资产核算。截至丢失时,已计提折旧 3000元,收到责任人赔偿2000元。应计入营业外支出的金额为( )元。 A.5000 B. 5910 C.7000 D. 8 700
财会老师
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提问时间:07/07 21:53
#初级职称#
因管理不善造成的固定资产丢失,其进项税额不允许抵扣,应按比例作进项税额转出处理。企业应计入营业外支出的金额=10 000-3 000+1 300×70%-2 000=5 910(元)。 本题中未计提折旧比例为7000/10000=70%,不可抵扣进项税=1300*70%
阅读 1659
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什么样情况需要纳税调整 企业所得税还是啥呀?就是会计和税法不一致
易 老师
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提问时间:12/02 13:24
#初级职称#
学员您好, 1.企业如果发生职工福利费的支出,在不超过企业实际发生的工资薪金14%部分,可以进行扣除。而超过工资薪金总额的14%的部分,需要进行纳税调整。 2.工会经费在不超过企业工资薪金的2%部分,可以进行扣除。 3.职工教育经费在不超过工资薪金总额的8%的部分,可以进行扣除;而超过工资薪金总额8%的部分,可以在以后的纳税年度进行扣除,但应进行纳税调增的处理。 4.业务招待费可以根据发生额的60%进行扣除,但是扣除的最高额度不允许超过当年销售收入的0.5%。 5.广告费和业务宣传费的支出在不超过当年销售收入的15%部分,可以进行扣除,超过的部分,可以在以后的纳税年度进行结转扣除。 6.企业发生的税收滞纳金是违反税收法规需要缴纳的滞纳金,不可以进行扣除,需要作纳税调增。罚款罚金是指纳税人违反国家的法律法规处以的罚款,不可以进行扣除,应该作为纳税调增处理。 7.公益事业的捐赠支出在不超过年度利润总额的12%部分,可以进行扣除,但是非公益性捐赠需要作为纳税调增处理。
阅读 1659
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1.列出反映企业偿债能力、营运能力及盈利能力的指标公式(仅包括教材及课上所讲,多列、少列、公式错误均扣分) (40分) 2.某公司20xx年度简化的资产负债表: 资产(万元) 负债及所有者权益(万元) 货币资金50 应付账款100 应收账款 长期借款 存货 实收资本 固定资产 留存收益100 资产合计 负债及所有者权益 合计 其他有关财务指标如下:长期借款与所有者权益之比为0.5;存货周转率为8次(存货按年末数计算,周转额按营业收入计算) ;应收账款周转天数为18天(应收账款按年末数计算,周转额按营业收入计算) ; 总资产周转率为2.5次(总资产按年末数计算,周转额按营业收入计算)。 要求:填充该公司资产负债表的空白部分,并写出计算过程。(30分) 3.某公司20xx年有关报表如下
财管老师
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提问时间:12/12 19:12
#初级职称#
流动比率=流动资产/流动负债=(390+260+250+650)/(380+270) 速动比率=速动资产/流动负债=(390+260+250)/(380+270) 资产负债率=负债总额/资产总额=(380+270+1260)/3250 产权比率=负债/所有者权益=(3250-1340)/1340 利息保障倍数=息税前利润/利息=(117+13)/13 存货周转率=营业成本/平均存货余额=3120/((650+590)/2) 应收账款周转率=营业收入/应收账款平均余额=3900/((250+310)/2) 营业毛利率=毛利/营业收入=(3900-3120)/3900 营业净利率=净利润/营业收入=70.2/3900 净资产收益率=净利润/所有者权益=70.2/1340
阅读 1659
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老师,这题答案是不是错了?问的是2022年末的应计折旧额,年数总和法,难道尚可使用年限不是3年而是4年?
朱朱老师
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提问时间:07/12 10:52
#初级职称#
您好,解答如下 2020年12月购入,2021年开始计提折旧 2021年尚可使用年限是5年 2022年尚可使用年限是4年
阅读 1659
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Excel如何根据方程求a 并且单元格是字母也能计算
肖肖老师~
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提问时间:06/29 15:37
#初级职称#
同学你好,单元格是字母,公式是算不出来的,你需要求a,可以列公式=(H11-3)/2
阅读 1659
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金额大写最后写“整”与“正”是不是都是对的?
易 老师
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提问时间:01/04 11:46
#初级职称#
学员您好,是的,对的
阅读 1659
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16.2022年1月中国某作家出版一部短篇小说,取得稿酬30000元。已知,稿酬所得个人所得税预扣率 为20%;每次收入4000元以上的,减除费用按20%计算,收入额减按70%计算。该作家的该笔稿酬所得应 被预扣预缴个人所得税()元。
玲竹老师
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提问时间:08/03 18:17
#初级职称#
您好 该作家的该笔稿酬所得应 被预扣预缴个人所得税 30000*(1-0.2)*0.7*0.2=3360
阅读 1658
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老师,失业保险是不是也是单位交一部分,个人承担一部分,然后单位会从个人的工资里面把这部分扣了去代缴
一鸣老师
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提问时间:07/31 11:06
#初级职称#
是的,就是那样操作的呀 业保险由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳。《中华人民共和国社会保险法》第四十四条,职工应当参加失业保险,由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。
阅读 1658
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老师,资产减值损失新增科目,新增报表,他的余额设置贷方还是借方?
家权老师
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提问时间:07/11 15:13
#初级职称#
资产减值损失新增科目,新增报表,他的余额设置是借方
阅读 1657
收藏 7
老师,我们厂里就是卖货给我们的供应商给了我们一万装修补贴,我们拿到钱是不是做在营业外收入?然后这个钱我们后期按照分店的业绩,可能会按几年给分店!那我其他应付款要填一万吗?还是不填等例如明年要给这个分店了。我直接做在营业外支出,和营业外收入对应?因为和货款没关系
郭老师
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提问时间:04/07 14:52
#初级职称#
你好。你们是代收代付的业务吗
阅读 1657
收藏 7
请问银行卡部分里,有一个名次,叫做“移机”是什么意思?
王一老师
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提问时间:04/05 22:46
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 移机是指商户未经收单机构许可,擅自将POS机从登记的经营地址转移至另一地址的行为。这种行为包括但不限于将POS机变更到其他地址使用、在同一商户的不同分支机构间自行调换POS机具,甚至进行上门或流动收款业务。移机属于风险事件,可能涉及套现、洗钱等违规操作。 祝您学习愉快!
阅读 1657
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24年考试哪个知识点最容易考
小锁老师
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提问时间:04/06 22:32
#初级职称#
您好,是实务吗还是什么
阅读 1656
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计提存货跌价准备,会给企业财务状况和经营成果带来怎样的变化?
新新老师
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提问时间:11/18 10:15
#初级职称#
你好 利润表的利润会减少 资产负债表的 存货也会减少
阅读 1656
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“将现金存入银行或银行提取现金,为了避免重复记账,一般只填付款凭证,不再填制收款凭证,”可以描述一下,①是否无论对于银行本身或是企业都是这样操作的?②描述一下整个流程,虽然无论我提取或存入现金,银行都有小票可以打的,对吧?但是“”的操作,可以细说一下为什么会出现或被认为是重复记现象,现金的收付款间只是存在于制做凭证的人和银行之间的交易吗?
晃晃榴莲老师
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提问时间:07/07 19:27
#初级职称#
同学,你好,提现或者存现,银行都会给小票的,对于这两种业务,我大概说下哈,提现就是公司从自己的银行里面提取现金出来,这时候公司银行就会减少,现金增加,记账分录为借现金贷银行,做这么一笔凭证就可以了,也就是说你填一张付款凭证(站在银行流水角度)或者收款凭证(站在现金的角度)无论以哪一个凭证为基准,都只要做一笔凭证就可以了。存现就是公司把现金存到银行,此时公司银行增加,现金减少,要做一笔借银行,贷现金。同学,你看这样能理解吗?
阅读 1656
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用股票购买长投里面含有已宣告未发放的现金股利 计入初始入账成本吗
秦老师
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提问时间:08/05 10:41
#初级职称#
不用,应收股利中核算,不记入长投成本
阅读 1024
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固定资产转出-实操 本来应进入损益或者低值易耗品的小额固定资产,如今想转出冲销(之前计提完折旧)目前转出按净值还是按原值(是从以前年度损益调整吗)
金老师
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提问时间:08/05 10:38
#初级职称#
如果是会计差错,重大的,要追溯调整,涉及损益用以前年度损益调整,非重大,直接按当期差错处理 如果不是,之前的重要性水平下,在固定资产核算,没有问题,此时是不能调整的,具体您把握下。
阅读 361
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支付业务培训费在哪个科目核算
小王老师
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提问时间:08/05 10:38
#初级职称#
这是职工教育经费。记入应付职工薪酬中
阅读 355
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增值税进项税额抵扣 哪些发票可以做进项税额抵扣?可以总结一下吗
汪老师
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提问时间:08/05 10:34
#初级职称#
一般情况下,取得专用发票,是可以抵扣的(还有计算抵扣的情况),如要转出,是原抵扣的进项税,不符合税法的规定,要转出处理,这会增加当期的应纳税金额。 如外购用于职工福利,个人消费,样品支出,发生管理不善的盘亏,用于免税项目,不征税项目,简易计税下,这都是要转出的。
阅读 767
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非流动资产发生改良支出 ,非流动资产发生的改良支出,是不是也计入“长期待摊费用”
小王老师
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提问时间:08/05 10:33
#初级职称#
如果是固定资产转改良,是自有的,是计入在建工程,如果是租入的,这是计入长期待摊费用 如果是已折旧满,再发生的改良支出,这也是计入长期待摊费用。
阅读 599
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如果销售货物的时候,收回的货款给的现金折扣该怎么入账?
黄老师
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提问时间:08/05 10:32
#初级职称#
在确认收入时,就要预计现金折扣发生的可能性,直接冲减销售收入 如果之后实收和预计的金额不一样,则差额对销售收入进行调整。
阅读 527
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本厂工程车辆零用自产物视同销售吗?
李老师
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提问时间:08/05 10:16
#初级职称#
您指的是消费税吗?消费税的话,是视同销售,比如本厂工程车辆领用本厂自产的汽油,视同销售,缴纳消费税,但是不缴纳增值税。
阅读 539
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个人所得说纳税人有哪些,企业纳税人有哪些
赵老师
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提问时间:08/05 10:04
#初级职称#
个人所得说纳税人有哪些, 答复:个人所得税纳税人,包括中国公民(含香港、澳门、台湾同胞)、个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人等。个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税,只对投资者个人或个人合伙人取得的生产经营所得征收个人所得税。 企业纳税人有哪些 答复:企业所得税纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织;但依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业,不适用《企业所得税法》,不属于企业所得税纳税义务人。
阅读 815
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前期提供劳务未收款,本期收款,根据权责发生制。账务处理怎么做?
小赵老师
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提问时间:08/05 09:34
#初级职称#
借:银行存款 贷:应收账款 前期提供劳务时 借:应收账款 贷:主营业务收入等
阅读 661
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