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第九问，应交所得税公式是什么，为什么后面是20-4-13
cindy赵老师 | 提问时间：06/29 22:39

#初级职称#

您还，所得税=应纳税所得额*所得税率减20是销售费用合计6+14=20 减13是计提的资产减值损失 4是财务费用。

阅读 3723

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短期工约定6个月如提前离职会扣工资吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/29 21:42

#初级职称#

您好，正常离职，不会扣除工资的

阅读 3800

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老师您好第三方给我们发工资并且扣了个人所得税，那这个个人所得税还需要申报吗
吕小冬老师 | 提问时间：06/29 21:33

#初级职称#

你好，不用的，第三方已经给你们申报了，不用重复申报

阅读 3817

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老师，应交税费，一下子待认证进项税，一下子待抵扣进项税。不明白什么意思，是不是后面都要转到进项税。
小锁老师 | 提问时间：06/29 20:33

#初级职称#

您好，这个的话是后边要转的，这个是

阅读 3753

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老师您好，麻烦看下截图，目前资产负债表其他应收款项目取数方法是变成截图这样的了吗？其他应收款项目=其他应收款借方发生额累计数+其他应付款借方发生额累计数-对应的坏账准备，这个推算方法是不对的吗
耿老师 | 提问时间：06/29 19:51

#初级职称#

您好，没有看见截图，你是要进行报表重分类吗？

阅读 3756

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老师您好，我以前老师教我的资产负债表其他应收款项目=其他应收款本年借方累计发生额+其他应付款本年借方累计发生额-相应的坏账准备，现在变了吗？
廖君老师 | 提问时间：06/29 19:39

#初级职称#

您好，没有变，这是重分类和备抵科目的综合考虑

阅读 3629

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知道了金额，知道了税额，怎么算税率，举例说明
小敏敏老师 | 提问时间：06/29 19:31

#初级职称#

你好，同学，请稍等，稍后发你。

阅读 3911

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请解答图中题目的十个小问
吴卫东老师 | 提问时间：06/29 19:30

#初级职称#

1 会计利润=4000-2600-770-480-60-40-50+60=60 2 广告费允许扣除限额4000*0.14=560 实际发生610 纳税调增50 3 业务招待费允许扣除限额16*0.6=9.6 实际发生16 纳税调增6.4 4 利息费用允许扣除5 实际发生 8 纳税调增 3 5 公益性捐赠允许扣除限额 7.2 实际发生10 纳税调增 2.8 6 税收滞纳金不允许扣除纳税调增6 7 工会经费允许扣除200*0.02=4 实际发生5 纳税调增 1 职工福利费允许扣除 200*0.14=28 实际发生31 纳税调增 3 8 职工教育经费允许扣除200*0.08=16 实际发生15 可以全额扣除不用调整 9 应纳税所得额=60+50+6.4+3+2.8+6+1+3=132.2 应纳税额=100*0.125+32.2*0.2=18.94

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老师，售价金额核算与毛利率法是用来核算成本的吧？那之前学的移动加权平均法等几个好像也是算成本的啊，有什么联系吗？销售成本等于产品出库的成本吗
廖君老师 | 提问时间：06/29 18:00

#初级职称#

您好！很高兴为您解答，请稍等

阅读 881

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老师您好，问下固定资产余额=原值-折旧-减值准备-残值吗？固定资产余额与固定资产价值概念有点混了
小锁老师 | 提问时间：06/29 17:07

#初级职称#

固定资产的账面价值等于原值减折旧，再减去减值准备

阅读 3884

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回答图中大题的十个小题
暖暖老师 | 提问时间：06/29 16:39

#初级职称#

（1）2022 年该公司会计利润：（2）广告费扣除限额 = 4000×15% = 600（万元）实际发生 610 万元，应调增：610 - 600 = 10（万元），调增。（3）业务招待费扣除限额 1：16×60% = 9.6（万元）业务招待费扣除限额 2：4000×0.5% = 20（万元）按 9.6 万元扣除，应调增：16 - 9.6 = 6.4（万元），调增。（4）向员工集资利息费用应调增：8 - 5 = 3（万元），调增。（5）公益性捐赠支出扣除限额 = 80×12% = 9.6（万元），实际捐赠 10 万元，应调增：10 - 9.6 = 0.4（万元），调增。（6）工会经费扣除限额 = 200×2% = 4（万元），应调增：5 - 4 = 1（万元），调增。职工福利费扣除限额 = 200×14% = 28（万元），应调增：31 - 28 = 3（万元），调增。（7）职工教育经费扣除限额 = 200×8% = 16（万元），实际发生 15 万元，无需纳税调整。（8）2022 年该公司应纳税所得额：（9）应纳税额：不超过 100 万元的部分：100×12.5%×20% = 2.5（万元）超过 100 万元的部分：(109.4 - 100)×25%×20% = 0.94×25%×20% = 0.047（万元）共计：2.5 + 0.047 = 2.547（万元）

阅读 3825

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请问老师，预付了货款给供应商，怎么做账？产品到了又怎么做账？
杨艳红老师 | 提问时间：06/29 15:23

#初级职称#

您好！借：预付账款贷：银行存款借:库存商品贷：预付账款

阅读 3775

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回答图中大题的十个小问
吴卫东老师 | 提问时间：06/29 15:19

#初级职称#

内容较多稍后为您详细解答

阅读 3798

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老师，哪些票开了进项票不可以抵扣的？
小锁老师 | 提问时间：06/29 14:27

#初级职称#

进项发票主要有以下几种情况不能抵扣:不符合规定的扣税凭证增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。如果取得的增值税扣税凭证不符合法律、行政法规或者国家税务总局有关规定的,其进项税额...完税凭证抵扣进项税额资料不全纳税人凭完税凭证抵扣

阅读 3934

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海利公司借款800万元给立新公司，立新公司从小规模纳税人北京绿叶商贸有限公司购进一批原材料,购进金额为53.56万元(含税)，应立新公司要求，对方开具了一张增值税专用发票。立新公司预计当年扣除利息费用后的利润总额为300万元，没有其他企业所得税纳税调整项目，企业所得税税率为15% 方案一:海利公司直接将资金贷给立新公司使用，利率按金融机构同类同期贷款利率6%。方案二:海利公司先将资金800万元存入中介银行，利率为5%，中介银行再将等额资金贷给立新公司，利率为6% 计算一下立新公司应支付利息可扣除限额，立新公司应纳税所得额和立新公司应纳企业所得税。
暖暖老师 | 提问时间：06/29 14:10

#初级职称#

方案一：立新公司支付的利息 = 800×6% = 48（万元）利息扣除限额 = 800×金融机构同期同类贷款利率×6% = 48（万元）应纳税所得额 = 300 - 48 = 252（万元）应纳企业所得税 = 252×15% = 37.8（万元）方案二：立新公司支付的利息 = 800×6% = 48（万元）但此时利息扣除限额 = 800×5% = 40（万元）应纳税所得额 = 300 - 40 = 260（万元）应纳企业所得税 = 260×15% = 39（万元）

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广告公司釆购电线，亚克力安装在展柜上发给客户这些材料计什么科目
郭老师 | 提问时间：06/29 13:41

#初级职称#

你好原材料做这个的

阅读 3869

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产成品的可变现净值，应按产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。（✘）请问这句话哪里错了
黄老师 | 提问时间：06/29 13:08

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里表述的是原材料的可变现净值产成品的可变现净值不需要减去至完工时估计将要发生的成本祝您学习愉快！

阅读 429

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企业某期计提的存货跌价准备，为该期期末存货的可变现净值低于成本的差额（✘）请问这句话错在哪里呢
赵老师 | 提问时间：06/29 12:59

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里表述的是存货跌价准备的应有余额本期应计提的存货跌价准备=应有余额-计提前已有金额祝您学习愉快！

阅读 1154

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存货采用计划成本法核算，企业对取得的存货均应通过“材料采购”科目进行计价对比、确定存货成本差异。（✘）请问这句话哪里错了呢
郭老师 | 提问时间：06/29 12:44

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：少了标黄部分了，需要用材料采购和原材料对比的在计划成本法下，购入的材料无论是否验收入库，都要先通过“材料采购”科目进行核算，以反映企业所购材料的实际成本，从而与“原材料”科目相比较，计算确定材料成本差异。祝您学习愉快！

阅读 896

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老师您好，公司名下房产装修，分录是这样吗，借：在建工程贷：银行等，工程完工后借：长期待摊费用贷：再建工程，分一年摊销借：费用等贷长期待摊费用
东老师 | 提问时间：06/29 12:31

#初级职称#

您好，没错的，是这么做账的。

阅读 3909

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为什么不考虑58000的进项和10000的进项呢？题目又没说不考虑这些进项
郭老师 | 提问时间：06/29 12:22

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：非常抱歉老师这边看不到您所说的题目，建议您将题目粘贴在答疑板上进行提问，以便老师更有针对性的回答您的问题。祝您学习愉快！

阅读 343

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用股票购买长投里面含有已宣告未发放的现金股利计入初始入账成本吗
秦老师 | 提问时间：08/05 10:41

#初级职称#

不用，应收股利中核算，不记入长投成本

阅读 952

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固定资产转出-实操本来应进入损益或者低值易耗品的小额固定资产，如今想转出冲销（之前计提完折旧）目前转出按净值还是按原值（是从以前年度损益调整吗）
金老师 | 提问时间：08/05 10:38

#初级职称#

如果是会计差错，重大的，要追溯调整，涉及损益用以前年度损益调整，非重大，直接按当期差错处理如果不是，之前的重要性水平下，在固定资产核算，没有问题，此时是不能调整的，具体您把握下。

阅读 299

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支付业务培训费在哪个科目核算
小王老师 | 提问时间：08/05 10:38

#初级职称#

这是职工教育经费。记入应付职工薪酬中

阅读 314

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增值税进项税额抵扣哪些发票可以做进项税额抵扣？可以总结一下吗
汪老师 | 提问时间：08/05 10:34

#初级职称#

一般情况下，取得专用发票，是可以抵扣的（还有计算抵扣的情况），如要转出，是原抵扣的进项税，不符合税法的规定，要转出处理，这会增加当期的应纳税金额。如外购用于职工福利，个人消费，样品支出，发生管理不善的盘亏，用于免税项目，不征税项目，简易计税下，这都是要转出的。

阅读 672

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非流动资产发生改良支出，非流动资产发生的改良支出，是不是也计入“长期待摊费用”
小王老师 | 提问时间：08/05 10:33

#初级职称#

如果是固定资产转改良，是自有的，是计入在建工程，如果是租入的，这是计入长期待摊费用如果是已折旧满，再发生的改良支出，这也是计入长期待摊费用。

阅读 538

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如果销售货物的时候，收回的货款给的现金折扣该怎么入账？
黄老师 | 提问时间：08/05 10:32

#初级职称#

在确认收入时，就要预计现金折扣发生的可能性，直接冲减销售收入如果之后实收和预计的金额不一样，则差额对销售收入进行调整。

阅读 472

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本厂工程车辆零用自产物视同销售吗？
李老师 | 提问时间：08/05 10:16

#初级职称#

您指的是消费税吗？消费税的话，是视同销售，比如本厂工程车辆领用本厂自产的汽油，视同销售，缴纳消费税，但是不缴纳增值税。

阅读 463

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个人所得说纳税人有哪些，企业纳税人有哪些
赵老师 | 提问时间：08/05 10:04

#初级职称#

个人所得说纳税人有哪些，答复：个人所得税纳税人，包括中国公民（含香港、澳门、台湾同胞）、个体工商户、个人独资企业投资者和合伙企业自然人合伙人等。个人独资企业和合伙企业不缴纳企业所得税，只对投资者个人或个人合伙人取得的生产经营所得征收个人所得税。企业纳税人有哪些答复：企业所得税纳税人包括各类企业、事业单位、社会团体、民办非企业单位和从事经营活动的其他组织；但依照中国法律、行政法规成立的个人独资企业、合伙企业，不适用《企业所得税法》，不属于企业所得税纳税义务人。

阅读 753

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前期提供劳务未收款，本期收款，根据权责发生制。账务处理怎么做？
小赵老师 | 提问时间：08/05 09:34

#初级职称#

借：银行存款贷：应收账款前期提供劳务时借：应收账款贷：主营业务收入等

阅读 605

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