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老师，2025年度开入原材料增值税普通发票10万，已计入成本；2026年1月发现普通发票上的税率不对，红冲并开具了正确的蓝字发票，这样1月份的时候改怎么会计处理？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:33

#税务#

您好，1月你把前面的做负数分录，再做正数，就是一正一负

阅读 25

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一月份和三月份出差报销的加油费，提供的事是四月份开具的加油费发票，可以给报销吗老师
家权老师 | 提问时间：04/14 16:33

#实务#

可以报销的，没问题的

阅读 19

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老师，收到短信通知说，您单位登记的注册及经营地址存在多家企业，请您及时核实。若地址不准确，请立即通过电子税务局或办税服务厅办理经营地址变更，并同步前往市场监管部门办理注册地址变更。这个有影响没？需要怎么处理呢？
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:33

#实务#

你好，如果真是存在就去变更呀这个

阅读 19

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老师有9万的个税没有申报。汇算清缴调增可以吗？因为26年才发的，一次性发去年好几个月的工资，会产生较大的个税，每人承担。就没有申报！
家权老师 | 提问时间：04/14 16:32

#税务#

上年计提的，本年发放没有申报的才填报纳税调增

阅读 53

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我们是汽车销售行业，有个中介人给我们介绍了客户，那么老板要给她佣金 1000 我该怎么账务处理，以及是否需要做个税申报，申报是怎么申报，需要做哪些处理呢？
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

您好，计入销售费用-服务费，申报劳务工资

阅读 21

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A按自己的费用占比抵扣进项，不属于自己的也不能抵扣，要转出，那用分隔单也只能做成本，那不是进项也抵不了
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

同学您好，理论上是这样的。

阅读 21

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你好，河北个体户。26年第一季度开票34万，想不交这个增值税有没有好的办法？
家权老师 | 提问时间：04/14 16:30

#实务#

那个没有办法的，已经开超了

阅读 14

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这个经营所得是每个月扣除的减除费用5000元吗，为什么去年没有
家权老师 | 提问时间：04/14 16:29

#税务#

去年可能他申报了工资扣除了6万

阅读 40

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公司做跨境电商，收到好几笔几十元的，摘要支付机构提现，备注连连国际，公司在temu平台有好几个店铺，这一般是什么性质的流入
王小龙老师 | 提问时间：04/14 16:29

#实务#

同学您好，您在平台的收款就是您的收入，假设销售100元，平台收款100万，然后您提现20元， 1.平台收款借：应收账款100 贷：主营业务收入100 借：其他应收款-平台100 贷：应收账款100 2.提现借银行存款20 贷其他应收款-平台20

阅读 21

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老师我想问一下我凭证上计提增值税是1200元，可是我看了下电子税务局里面带出来的税为什么是1198呀，像这种有差额的话我的账上又怎么弄呢
邹老师 | 提问时间：04/14 16:28

#实务#

你好，做一笔计提的相反分录，金额2就是了

阅读 33

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初级会计考试里包装物押金是默认含税的吗？
卫老师 | 提问时间：04/14 16:27

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，初级会计考试里包装物押金默认是含税的。在计算增值税或消费税等相关税额时，通常需要将含税的包装物押金换算为不含税金额。比如，对于一般商品和啤酒、黄酒，收取的包装物押金单独记账时，收取时不计入收入，未发生纳税义务；逾期或超1年，才确认收入并发生纳税义务，此时要将含税的押金换算为不含税金额计税。对于除啤酒、黄酒外的其他酒，收取时并入当期销售额征税，同样需将含税的包装物押金换算为不含税金额来计算税额。祝您学习愉快！

阅读 97

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这个发票如何做分录？体现运费和保费要入什么科目
暖暖老师 | 提问时间：04/14 16:27

#实务#

你好海运费计入其他应付款核算

阅读 54

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转到下期的进项税额怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：04/14 16:27

#实务#

不需要做账的，根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是月末先计算应交增值税=本月销项税-(本月勾选认证进项-本月进项转出) -上月留抵如果应交增值税小于0，是留抵税，不做任何分录；如果大于0，需要交税就是以下分录借：应交税费-增值税-转出未交增值税贷：应交税费-未交增值税下月交税分录借：应交税费-未交增值税贷：银行存款

阅读 13

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老师好，请问用友T+批量记账，批量审核怎么操作呀
朴老师 | 提问时间：04/14 16:26

#财务软件#

批量审核：总账→凭证管理，勾选凭证→点审核批量记账：总账→凭证管理，勾选已审核凭证→点记账顺序：先审核，后记账，制单与审核不能同一人

阅读 92

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老师您好我的工商年报一直提取不过来资产状况信息是什么原因导致没办法授权这是什么原因
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:25

#实务#

您好，可以打当地工商局的电话问下，我们这边都是手动填写的

阅读 27

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老师，你好，我请教你一个问题，就是发票和成本费用比对时，有个减去存货增加额，但是这个增加额是负数的话，是不是就是发票加上存货负增加额呢，还是说不算在里面呢
朴老师 | 提问时间：04/14 16:25

#实务#

存货增加额是负数 = 存货减少了 → 相当于 “加上” 这个负数，也就是在成本里再减去这部分。公式你可以直接记：成本费用 = 发票金额 − 存货增加额存货增加额正数：减存货增加额负数：负负得正 → 加所以：负数时，就是发票金额 + 存货负数增加额（也就是减去存货减少额），要算进去，不能忽略

阅读 23

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单位计提公会经费，拨缴工会费收到政府工会组织工会经费收入专用收据可以税前扣除吗？这是 40% 上总工会的，其次还有一个 2% 中 60% 部分是企业工会委员会开具的公会经费收入专用收据，作为企业所得税公会经费 40%+60% 都可以扣除吧。收据都是从总工会那里开的。
赵老师 | 提问时间：04/14 16:24

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。根据相关税法规定，企业拨缴的工会经费，不超过工资、薪金总额2%的部分，凭工会组织开具的《工会经费收入专用收据》或合法、有效的工会经费代收凭据在企业所得税税前扣除。你单位无论是上缴总工会的40%部分，还是企业工会委员会留存的60%部分，都取得了总工会开具的《工会经费收入专用收据》，只要这两部分之和不超过工资、薪金总额的2%，就可以在企业所得税税前扣除。祝您学习愉快！

阅读 97

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我之前做的那个月利润近利润都是负数，这个月做成正数了，怎么调
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:24

#实务#

那你直接暂估成本就可以

阅读 1092

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老师我想问下，企业所得税季报应付职工薪酬填写，我们是当月发上月的工资，那么实际支付给职工薪酬这一行取数我如果按照科目余额表上取数就是一月份和二月份的实际支付金额，那么个税申报表上就对应不上啊
家权老师 | 提问时间：04/14 16:23

#税务#

填报说明：（五）附报事项根据应付职工薪酬1-3月账面合计数字填报事项1.“职工薪酬-已计入成本费用的职工薪酬”：填报纳税人会计核算计入成本费用的职工薪酬。包括工资薪金支出、职工福利费支出、职工教育经费支出、工会经费支出、各类基本社会保障性缴款、住房公积金、补充养老保险、补充医疗保险等累计金额。也就是：应付职工薪酬一级科目的贷方本年累计如果没通过应付职工薪酬计提的，就直接统计销售费用、管理费用里边的职工薪酬。 2.“职工薪酬-实际支付给职工的应付职工薪酬”：填报纳税人“应付职工薪酬”-工资薪金（只是工资和奖金）借方发生额本年累计金额

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报关单上是欧元，这个怎么修改
朴老师 | 提问时间：04/14 16:23

#实务#

找报关行，在单一窗口提交改单 + 合同发票 + 情况说明，把欧元改成正确币种

阅读 17

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这么算对是吧老师，不用改别的，为嘛点申报过不去呢
刘艳红老师 | 提问时间：04/14 16:20

#实务#

您好，你是在申报什么税了？

阅读 46

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会计凭证类别的设置与会计报表有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/09 16:40

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计报表有着密切的关系。会计凭证类别的设置是根据企业的经营特点和会计制度的要求，将企业的经济交易按照一定的分类标准进行归集和记录的一种方式。而会计报表是根据会计凭证的记录，按照一定的格式和要求，将企业的经济交易情况进行汇总和展示的一种财务报告。具体来说，会计凭证类别的设置直接影响了会计报表的编制和内容。不同的会计凭证类别对应着不同的会计科目分类和会计处理方法，从而影响了会计报表中各项指标的计算和呈现。比如，对于资产类凭证，其对应的会计科目主要是资产类科目，而资产类凭证的记录和处理结果将直接反映在资产负债表中。同样，对于收入类凭证和费用类凭证，其对应的会计科目主要是收入类科目和费用类科目，其记录和处理结果将直接反映在利润表中。因此，会计凭证类别的设置对于会计报表的编制和分析具有重要的影响。合理设置会计凭证类别，能够确保会计报表的准确性和可比性，为企业的决策提供可靠的财务信息。

阅读 1193

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一般纳税人税点的计算中需要考虑哪些因素？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:39

#会计实务#

在计算一般纳税人税点时，需要考虑以下因素： 1. 税率：一般纳税人的税率是根据所属行业和税务规定确定的，不同行业的税率可能不同。 2. 成本结构：税点的计算需要考虑企业的成本结构，包括原材料成本、人工成本、固定成本等。 3. 销售价格：税点的计算也涉及到企业的销售价格，包括产品或服务的售价以及销售数量。 4. 利润率：税点的计算需要考虑企业的利润率，即销售收入与成本的比例。 5. 税前利润：税点的计算需要基于企业的税前利润，即在扣除税前成本之后的利润。 6. 税前成本：税点的计算需要考虑企业的税前成本，包括原材料成本、人工成本、运营费用等。综合考虑以上因素，可以计算出一般纳税人的税点，即税前利润与销售收入之间的比例。税点越高，企业的税负就越重。企业可以通过合理控制成本、提高销售价格或增加销售数量等方式来降低税点。

阅读 1250

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购车预付款应如何在资产负债表中体现？（答案：购车预付款应当列入资产负债表中的“预付款项”科目。）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:35

#会计实务#

购车预付款应当列入资产负债表中的“预付款项”科目。预付款项是指企业已经支付或预付给供应商或其他合作伙伴的款项，用于购买资产或获取服务。购车预付款是指企业预先支付给汽车销售商的款项，用于购买车辆。在资产负债表中，预付款项通常列在流动资产部分，作为一种短期资产。预付款项的金额应该与实际支付的购车预付款相符。购车预付款的会计分录通常为：借：预付款项贷：银行存款（或现金）当企业实际购买车辆时，预付款项会从资产负债表中减少，相应地增加车辆的账面价值。购车预付款的金额将在购车后转移至车辆的账面价值。需要注意的是，购车预付款只是一种预付款项，它并不代表车辆的所有权或使用权。当购车预付款转化为车辆时，车辆的账面价值将反映车辆的实际价值。

阅读 1798

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会计实务中如何计算企业的成本费用？
周老师 | 提问时间：12/09 16:28

#会计实务#

在会计实务中，计算企业的成本费用是非常重要的，下面是一些常用的方法： 1. 直接成本法：直接成本是指可以直接与产品或服务相关联的成本，如原材料成本、直接人工成本等。计算企业的直接成本费用是通过将直接成本与生产或提供服务的数量相乘来得到的。 2. 间接成本法：间接成本是指无法直接与产品或服务相关联的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。计算企业的间接成本费用通常需要进行成本分配，常用的方法有作业成本法、部门成本法、直接人工成本百分比法等。 3. 边际成本法：边际成本是指增加或减少一个单位产量所需的额外成本。计算企业的边际成本费用可以通过计算单位产量的变化对应的成本变化来得到。 4. 全面成本法：全面成本是指将所有直接成本和间接成本都计入考虑的成本。计算企业的全面成本费用需要将所有相关的成本都纳入计算，并根据适当的成本分配方法进行计算。需要注意的是，在计算企业的成本费用时，还需要考虑相关的成本分类和计算规则，如固定成本与变动成本的区分、直接费用与间接费用的区分等。此外，还需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行适当的调整和处理。

阅读 953

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农行10万定期一年利息计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:22

#会计实务#

农行10万定期一年的利息计算公式可以使用简单利息公式来计算，公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，年利率需要根据农行的实际利率来确定，时间为1年。将这些数值代入公式中，就可以计算出利息的金额。

阅读 844

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法定盈余公积的提取是否需要经过股东大会的决议？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:20

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》的规定，法定盈余公积是指公司从盈余中提取的一部分资金，用于弥补公司亏损、增加注册资本或者转作其他用途的公积金。根据法律规定，法定盈余公积的提取一般需要经过股东大会的决议。根据《公司法》第四十三条的规定，公司可以根据盈余分配方案，将盈余中的一部分或全部提取为法定盈余公积。而根据《公司法》第四十四条的规定，公司提取法定盈余公积的比例，应当依法确定，同时还需要经过股东大会的决议。因此，根据法律规定，公司提取法定盈余公积需要经过股东大会的决议。在股东大会上，公司应当向股东说明提取法定盈余公积的原因、金额以及用途，并且经过股东的投票通过后，方可进行提取。

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结账的具体步骤是什么，包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：12/09 16:13

#会计实务#

结账是会计工作中非常重要的一步，它是对账户和记录进行总结和核对的过程。下面是结账的具体步骤和内容： 1. 准备工作：在进行结账之前，需要先进行准备工作，包括检查所有账户的准确性和完整性，确保所有的账户余额和交易记录都是正确的。 2. 核对现金：首先需要核对现金账户，包括现金在手、银行存款等，确保账户余额与实际现金金额一致。 3. 核对应收应付账款：核对应收账款和应付账款，确保账户余额与实际应收应付金额一致。同时，也要核对逾期未收或未付的账款，并进行相应处理。 4. 核对存货：核对存货账户，包括原材料、在制品和成品等，确保账户余额与实际存货价值一致。同时，还要检查存货的质量和数量是否与记录一致。 5. 核对长期资产：核对长期资产账户，包括固定资产、无形资产和长期股权投资等，确保账户余额与实际资产价值一致。同时，还要检查资产的折旧和摊销是否正确计提。 6. 核对负债：核对负债账户，包括应付账款、借款和应交税费等，确保账户余额与实际负债金额一致。同时，还要检查负债的到期日和利率等是否符合合同约定。 7. 核对所有权益：核对所有权益账户，包括资本、利润和留存收益等，确保账户余额与实际所有权益金额一致。同时，还要检查利润分配和留存收益的处理是否符合相关法规和规定。 8. 编制财务报表：根据上述核对结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。确保报表的准确性和完整性。 9. 进行审计和审阅：对编制好的财务报表进行审计和审阅，确保报表的真实性和可靠性。如果需要，还可以进行内部审计和外部审计。 10. 结账记录：最后，将结账结果记录在结账簿或结账凭证中，以备将来参考和核对。以上是结账的一般步骤和内容，具体的步骤和内容可能会因企业的规模和行业特点而有所不同。在实际操作中，还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

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在会计中，什么是成本？如何计算成本？
王一老师 | 提问时间：12/09 16:11

#会计实务#

在会计中，成本是指企业为获取或生产一项资产、提供一项服务或完成一项活动所发生的支出或权益的减少。计算成本的方法取决于不同的情况和业务类型，以下是几种常见的计算成本的方法： 1. 直接成本法：适用于直接与产品或服务相关的成本。直接成本可以直接追溯到特定的产品或服务，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 间接成本法：适用于不能直接与产品或服务相关的成本。间接成本是无法直接追溯到特定产品或服务的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。这些成本需要通过分配方法进行分摊，常见的分摊方法包括直接人工成本比例、直接材料成本比例、工作量比例等。 3. 全成本法：适用于将直接成本和间接成本都计入成本的情况。全成本法会将所有与产品或服务相关的成本都计入成本，包括直接成本和间接成本。 4. 标准成本法：适用于根据预先设定的标准成本进行计算和比较。标准成本是企业预先设定的理论上的成本，用于进行成本控制和绩效评估。标准成本法会根据实际发生的成本与标准成本之间的差异进行调整。无论采用哪种方法，计算成本的目的是为了准确反映企业的经营成本，为决策提供有关成本控制、定价、利润分析等方面的信息。

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借款的金额和期限对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/09 16:06

#会计实务#

借款的金额和期限对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：借款的金额将增加负债部分的长期或短期借款项，从而增加负债总额。同时，借款的期限将决定负债的分类，长期借款将被归类为长期负债，而短期借款将被归类为短期负债。 2. 利润表：借款的金额不会直接影响利润表，因为借款本身不会产生收入或费用。然而，借款的利息支付将被列入利润表的利息费用部分，增加企业的财务费用。 3. 现金流量表：借款的金额将增加现金流量表中的筹资活动部分的借款现金流入。借款的期限将决定现金流量表中的借款现金流出，即偿还借款的现金流出。总的来说，借款的金额和期限将对资产负债表和现金流量表产生直接影响，而对利润表的影响主要体现在财务费用的增加。

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