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老师，咨询下，我们是外贸企业，有个客户支付宝付款，我们还能申请出口退税么？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:28

#税务#

你们作为外贸企业，即使客户通过支付宝付款，仍然可以申请出口退税。出口退税的 eligibility 主要取决于货物是否实际报关出口并符合国家规定的退税条件，而非客户支付货款的具体方式。支付宝作为一种常见的在线支付工具，其支付行为本身并不影响货物出口的性质和退税资格。关键在于确保你们的出口业务符合以下核心要求：货物已报关出口：必须有正式的海关出口报关单，证明货物已离境。符合退税政策：出口的货物属于国家规定的退税商品范围，且你们的企业已办理出口退（免）税备案。单证齐全：需要准备并留存与出口业务相关的合同、发票、物流单据等备案单证。对于通过跨境电商等方式出口的情况，还需按要求留存销售佐证资料（如销售记账凭证、销售明细账等）。只要满足上述条件，无论客户是通过支付宝、银行转账、信用卡还是其他方式付款，你们都可以依法申报出口退税。

阅读 70

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老师，你好，请问，企业多付的货款零头和少收的货款零头，分别计入什么科目啊
家权老师 | 提问时间：01/27 09:25

#税务#

多付的直接计入成本费用，做纳税调增，少付的计入营业外收入

阅读 36

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老师好，我们公司是为客户直播提供流量等技术支持的，那我们给他们开流量费的时候，怎么确认收入，可以直接开多少确认多少收入么？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:22

#税务#

可以直接开多少确认多少收入的

阅读 33

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请问老师，小规模纳税人销售了自用的二手货车和二手设备，填写增值税表应该怎么填写呢
家权老师 | 提问时间：01/27 09:18

#税务#

直接跟销售其他货物一起合计申报就行

阅读 34

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女职工在休产假期间，比如深圳有生育假178天，在这期间女职工生完小孩，领生育津贴后，用人单位需不需要发放工资，有没有明文规定
家权老师 | 提问时间：01/27 09:16

#税务#

...

阅读 42

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没开公户，个体法人私户收款，严不严重？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:11

#税务#

没事的，个体户老板可以私人收款。但是需要清空个人资金，专门用于个体户的经营

阅读 45

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老师，自己养的鱼和种的菜，卖出去，它的企业所得税有优惠吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:03

#税务#

那个不需要交所得税的哈

阅读 30

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从一般纳税人处取得农产品专用发票，用于生产或委托加工13%税率货物，可以加计扣除1%，请问这种情况下9%是勾选确认进项税额，1%是计算抵扣这样操作吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

1%还是要勾选的【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【农产品加计扣除勾选】；

阅读 69

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出口退税老师您好！我们外商把几票合同金额汇总一起汇过来。这个怎么申报退税？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

关于您提到的将多笔合同金额汇总后一次性收汇申报出口退税的问题，根据现行的出口退税政策，核心原则是“单票对应、真实交易”。虽然外商可以将多笔合同款项合并汇入您的账户，但在申报退税时，必须将每笔出口业务与对应的报关单、发票等单证进行一一匹配，而不能简单地按汇入总额申报。以下是关键的操作要点和流程： 1. 收汇凭证的处理必须提供逐笔收汇凭证：即使外商是汇总付款，您也必须从银行获取能够清晰显示每笔款项对应出口业务的收汇凭证。这通常包括：银行涉外收入申报单：这是最核心的凭证，银行会为每笔跨境收汇生成一份申报单，其中会注明款项的来源、性质（如“货物贸易”）、以及对应的合同号、发票号或报关单号。银行对账单：显示每笔款项的详细入账记录。关键要求：您需要确保银行出具的收汇凭证上，能明确区分出每一笔汇款对应的是哪一份出口合同、哪一张报关单。如果银行的凭证上只显示一个总额而未拆分，您需要主动联系银行，要求其提供详细的拆分说明或附注。 2. 申报操作的核心步骤出口退税申报的核心是“单证匹配”，具体流程如下：确认出口与报关：确保每票出口货物均已实际报关，并取得了对应的出口货物报关单（电子或纸质）。收集进项发票：为每票出口货物，收集其对应的增值税专用发票（购货发票）。录入申报系统：登录国家税务总局的出口退税申报系统（通常通过电子税务局进入）。在系统中，逐笔录入每份出口货物报关单的信息（报关单号、出口日期、商品编码、金额等）。同时，逐笔录入与之对应的增值税专用发票信息（发票代码、号码、金额、税额）。在“收汇”模块中，将您从银行获取的、能对应到每笔报关单的收汇凭证信息录入系统。系统会自动核对收汇金额是否与出口金额匹配（允许一定比例的差额，但必须有合理解释）。生成并提交申报：系统会根据您录入的逐笔数据，自动生成《出口货物免退税申报明细表》、《进货明细申报表》和《汇总申报表》。确认所有数据准确无误后，生成电子数据包并正式提交。税务审核：税务机关会通过系统自动比对报关单、发票和收汇信息。如果您的收汇凭证能清晰对应到每一票出口业务，审核就能顺利通过。如果无法对应，系统会提示“收汇信息与出口信息不匹配”，您需要补充提供银行的逐笔说明函。总结与建议不能“打包”申报：将几票合同的金额汇总后作为一个整体申报，是不符合规定的，会因“单证不匹配”被税务机关退回。必须“拆分”申报：无论外商如何付款，您在申报时都必须将这笔汇总款项拆分，按每一份出口合同、每一张报关单进行独立申报。主动沟通银行：这是最关键的一步。请立即联系您的外汇经办银行，说明您需要为多笔出口业务的汇总收款开具逐笔对应的收汇证明，并确保凭证上注明了每笔款项对应的合同号或报关单号。

阅读 82

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老师你好，我想问一下。FOP报关。但国内陆运这一块是客户自己找的。我们取得不了陆运发票。能办理退税吗？有哪里需要修改？需要签什么样的合同佐证？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:59

#税务#

FOB条款下的责任划分：在FOB术语下，您作为卖方，有义务将货物安全送达装运港并完成出口报关。这包括了国内段的陆运。因此，陆运费用和相关单据（如发票）的提供，是您履约的一部分。 1 “客户自己找”的陆运公司：您提到陆运是客户（买方）自己找的。这在FOB操作中是不常见且有风险的。标准的FOB操作中，卖方应自行安排或指定国内物流，以确保货物按时、按要求送达港口。如果买方直接指定陆运公司，这更接近于“EXW”（工厂交货）的模式，即买方从卖方工厂提货，这会改变双方的责任边界。 1 无法取得陆运发票的解决方案：合同是关键：您与客户（买方）的销售合同中，必须明确约定国内陆运由买方负责安排并承担费用。合同条款应清晰写明“FOB [装运港]，但国内段运输由买方指定并承担费用”。获取替代凭证：即使您无法从陆运公司拿到发票，您也必须向税务机关证明这笔费用确实发生且由买方承担。您可以要求买方或其指定的陆运公司提供：运费确认函/说明函：由买方或其指定的物流公司出具，说明该段运费由买方承担，费用已直接支付给陆运公司。付款凭证：买方支付陆运费用的银行水单。物流单据：如陆运运单（Waybill）等，证明货物已从您处运出并送达港口。与税务机关沟通：在出口退税申报时，主动向主管税务局说明情况，提供您与客户的合同、买方出具的运费承担说明、以及物流单据等作为佐证材料。税务局关注的是交易的真实性，而非单一的发票形式。总结与建议立即检查合同：确认您的销售合同是否明确将国内陆运责任和费用划归买方。如果没有，请尽快与客户协商补充协议。收集替代证据：不要等待发票，立即向客户或其指定的物流公司索取运费承担说明和付款凭证。主动申报说明：在进行出口退税申报时，将相关合同和说明文件一并提交，并做好解释说明。核心原则：在FOB贸易下，卖方有责任确保货物出运。如果买方要承担国内段费用，必须有清晰的合同约定和充分的辅助证明材料，否则在税务审核时可能会面临风险

阅读 162

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增值税是价外税，一般纳税人，**方被被**方强行缴纳的增值税是不是还进入**方的成本？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:58

#税务#

是的，那个不计入成本的

阅读 35

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:46

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 89

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:44

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 92

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:43

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 84

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老师你好，生活护理服务增值税是免税的吗？
朴老师 | 提问时间：01/27 08:43

#税务#

不是全部免税。仅社区养老托育家政服务、养老机构养老服务、残疾人福利机构育养服务、符合条件的员工制家政服务等，可按规定享受增值税免税，其余生活护理服务需正常缴税。

阅读 65

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公司的风管机坏了，买了个新的重新换上，对方销售新的风管机给我们并给我们安装，也提供了拆除旧机服务，请问怎么要求对方开票
郭老师 | 提问时间：01/27 08:35

#税务#

你好，直接开风管机和维修工时费的

阅读 46

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老师，一般纳税人第四季度申报时没有计提企业所得税，本年利润没有结转到在分配利润，现在结转，需不需要更正申报财务报表
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:34

#税务#

同学，你好是需要的

阅读 66

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25年12月的工资在26年元月份发放，到时候汇算清缴的时候，工资支出那一栏账载金额和实际发放金额怎么填？税收金额是填账载金额吗
郭老师 | 提问时间：01/27 08:33

#税务#

帐载金额是一到十二月份计提的，实际发放金额是汇算之前发下去的税收金额是允许抵扣企业所得税的，只要发下去申报的个税就可以税前扣除和实际发放金额是一样

阅读 150

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老师你好，房产税是次月计算房产税吗，土地什么时候呢
小菲老师 | 提问时间：01/27 08:30

#税务#

同学，你好房产税通常从次月开始计算，而土地使用税则从批准征收之日起满1年或次月开始缴纳

阅读 37

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老师，没有进项可以先开销项吗
郭老师 | 提问时间：01/27 07:55

#税务#

可以的，可以先开的

阅读 48

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老师我公司，工人去年干活了，但是甲方没有出具工资表，这1月才出具了，是去年1月干的活，我能不能受雇日期写2025.5月呢，主要这个月发的工资好几万个税太高了，能不能直接选择一次性扣除6 万
朴老师 | 提问时间：01/27 07:29

#税务#

受雇日期不能写 2025 年 5 月，需按工人 2024 年 1 月实际干活日期填写，否则属于虚假申报，有税务风险。一次性扣除 6 万需同时满足三个条件，你们这种情况通常不符合，强行操作会导致申报异常、后续需更正，甚至影响汇算清缴。合规做法：按实际受雇日期录入，若当月发放工资过高，可建议工人在年度汇算清缴时申请退税，或考虑按劳务报酬申报（需取得发票）以降低税负。

阅读 78

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个人开具发票给公司的劳务所得，公司要帮忙申报代缴个税吗
郭老师 | 提问时间：01/27 07:13

#税务#

对的，是的，需要代扣代缴

阅读 47

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2025年账面亏损三十多万，2026年第一季度盈利40多万，那在填今年第一季度企业所得税报表的时候，会不会自动把去年的亏损抵到今年
郭老师 | 提问时间：01/27 07:07

#税务#

做了汇算清缴就可以弥补亏损

阅读 35

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老师您好！商贸公司签订框架合同，未约定数量，据实结算，单价按发货当天单价，以当月实际发货数量 × 发货当天单价，期限为一年。每个月都有采购和销售，一年内多次结算，按当月实际结算金额（不含增值税），按此金额申报印花税时，合同数量填几份
董孝彬老师 | 提问时间：01/27 04:41

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 75

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单位个人所得税申报系统可以一个人都不填吗？本单位不开工资。
小林老师 | 提问时间：01/27 02:32

#税务#

至你好，正在回复题目

阅读 36

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A公司于10年前，通过公户向土地所在地街道购买了10亩用于兴建厂房，因土地开发，现有B公司计划工业用地，如以A公司名义招拍地值253万元，如B公司招拍挂506万元。 A公司不想开发，只不亏本，平价转让B公司，考虑成本如下：一、招拍成本二、拍地税费：契税4%+印花税5‰ 三、转让税费： 1、增值税9%，小规模or一般？ 2、附加费12%=增值税x12% 3、印花税万分之五 4、水利建议基金，不含税收入万之六 5、土地增值税（平价），金额0 6、企业所得税（平价），金额0 四、其他费用，
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 22:34

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 61

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请问老师，最近网上看到说2月1号起中小企业恢复核定征收，这个有没有具体的文献啊？北京有没？
朴老师 | 提问时间：01/26 21:40

#税务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 49

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我想问一下，7月21号之前在旧主体下单的订单，确认收货和结算在新主体时间段内的，收入算谁的？
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:34

#税务#

您好，这个按确认收货的时间算，是新主体

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长期挂着付不出去的24年报表其他应付款挂1120w，25年6月股权变更未做税务变更，现在税局疑点专管员让提供变更资料，发现报表其他应付款金额大，让老板借款那部分转实收资本，付不出去的款转收入[捂脸]然后再来核定补税是按哪个科目的金额补税呢老师？
董孝彬老师 | 提问时间：01/26 21:18

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 57

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老师，个人在税局代开发票10万元，需要缴纳什么税，税率分别是多少
刘艳红老师 | 提问时间：01/26 21:03

#税务#

您好，代开的是什么发票了？

阅读 36

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