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老师我们公司盈利了 20万只有一个股东 100%股权现在要分红要交20%的分红税这个税可以公司代扣代交的吗
郭老师 | 提问时间：05/27 15:39

#实务#

可以的，可以这么做的。

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老师，小规模赠送客户商品怎么做分录，可以这样做吗？借：销售费用贷：库存商品
家权老师 | 提问时间：05/13 16:35

#实务#

自产的要视同销售的哈，外购的要做进项转出

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请问有经验的老师，社保个人部分扣不到工资，怎么做分录好啊？谢谢！
郭老师 | 提问时间：06/08 15:33

#实务#

你好，这个月工资是100，但是社保是120，是这个意思吗？他以后月份有工资吗？

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比如一个单位注册资金30万，法人借来的钱完成实缴，第二天就还给借款人对公还款，单位从开业到结束一年，主营业务销售收入3万，办理注销，这种情况算不算偷逃注册资金？
家权老师 | 提问时间：06/05 11:08

#实务#

那个是算抽逃资金的，

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请问公司公账转私人卡上，单日单笔限额是多少
小林老师 | 提问时间：06/04 21:10

#实务#

你好，这个没统一标准，看银行给的额度

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请问老师，如果本月某个职工临时单位给他个人一个补贴，是不是发工资时工资栏加入补贴一项，记帐时计入应付职工薪酬中的应付奖金津贴和补贴明细科目
暖暖老师 | 提问时间：06/03 11:10

#实务#

你好是的，你说的是正确的

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收到车辆购置税的发票，我能这样做账吗借：固定资产贷：应交税费-车辆购置税
刘欢老师 | 提问时间：05/31 16:36

#实务#

同学，您好，您的处理的正确的。

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公司老板出差的火车票，由员工代报销，报销款打给员工，这样可以吗？
郭老师 | 提问时间：05/31 10:26

#实务#

可以的，可以这么做的。

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老师好，公司的以前的账在代理记账，现在想拿回来自己做，以前的账拿不回来，可以重新建账吗
家权老师 | 提问时间：05/28 16:32

#实务#

账务交接是必须的，为啥不给账本和凭证呢？直接投诉

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税收电子缴款书在哪里查看
小锁老师 | 提问时间：05/24 15:13

#实务#

你好，可以登录电子税务局，点击缴款情况查询，然后生成税收电子缴款书，然后打印就是

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差旅费用报销和智能商旅报账业务的区别
小锁老师 | 提问时间：12/18 23:03

#实务#

您好，你们是单独这个报账行业的吗还是

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给劳务派遣公司发劳务费时，计提的劳务费是扣完个税的劳务费吗？还是没扣之前的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 11:33

#实务#

您好计提是没的扣个税的劳务费

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老师，2023年公司领导领取的现金（上奠零花钱），没有发票，可以做到2024年的账里吗？
小菲老师 | 提问时间：06/08 17:22

#实务#

同学，你好可以，做借款

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当月没有销售收入但是有正常生产成本人工和材料，这个要怎么操作？直接在金蝶里点击结转损益后结账就行嘛
邹刚得老师 | 提问时间：06/03 10:10

#实务#

你好，做生产人工和材料的分录，当月凭证录入完之后，就过账，结转损益，然后结账就是了

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老师，公司在其他市县租一个办公场所，租用的办公场所使用的是另外一家公司名称，这样可以吗
耿老师 | 提问时间：05/31 18:25

#实务#

您好，不是你们企业名称吗？这样的话不可以记入你们的费用

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老师，公司用的是美团跑腿给客户送资料或者运输一点货物没有发票只有费用截图，可以入账吗，员工报销都是用截图的但是公司用公账支付报销款给员工
冉老师 | 提问时间：05/28 11:02

#实务#

你好，同学可以入账的，直接计入费用科目，但是没有发票的话，不能税前扣除的

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老师，几年前已做费用的资产，做的是借管理费用，贷银行存款，现在要补录固定资产，分录可以做借固资，贷管理费用吗？
向阳老师 | 提问时间：09/24 09:43

#实务#

你好，今年这样做调整分录借；固定资产，贷；以前年度损益调整——某某费用补计提折旧，借；以前年度损益调整，贷；累计折旧

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我明天要去交接一家新收购的酒店，财务交接这方面有没有什么比较好的建议可以先分享我一下吗
宋生老师 | 提问时间：06/04 16:42

#实务#

1.交接清单：准备一份详细的交接清单，包括但不限于银行账户、会计账簿、财务报表、税务记录、合同协议、资产负债表、现金流量表等。 2.审计报告：获取最新的审计报告，以了解酒店的财务状况和历史财务表现。 3.银行对账单：收集所有银行账户的对账单，确保所有交易都得到了记录和核对。 4.应收账款和应付账款：核实应收账款和应付账款的余额，确保准确性，并了解收款和付款的流程。 5.库存和固定资产：对库存商品和固定资产进行实地盘点，与账面记录进行核对。 6.税务情况：了解当前的税务状况，包括已缴税款、未缴税款、税务申报周期和任何潜在的税务问题。 7.财务软件和系统：熟悉酒店使用的财务软件和系统，获取必要的培训和访问权限。 8.内部控制流程：评估现有的内部控制流程，确保财务活动的合规性和透明度。 9.员工交接：与财务部门的员工进行面对面的交接，了解他们的工作职责和日常流程。 10.合同和协议：审查所有财务相关的合同和协议，包括贷款协议、租赁合同、供应商合同等。

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你好，请问职工去外地参加会议，往返发生的交通费是入“差旅费”还是“会议费”啊
廖君老师 | 提问时间：06/01 22:45

#实务#

您好，入会议费，交通费是为会议而生的

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收到一张跨省的转账支票，跨省可以兑现吗
宋生老师 | 提问时间：05/31 10:04

#实务#

你好!可以的，直接找开户行就行

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数电发票和纸质发票可以同时使用吗，有的客户开电子发票，有的客户开纸质发票
刘艳红老师 | 提问时间：08/01 15:30

#实务#

您好，这个可以同时使用的

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会计凭证类别的设置与会计报表有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/09 16:40

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计报表有着密切的关系。会计凭证类别的设置是根据企业的经营特点和会计制度的要求，将企业的经济交易按照一定的分类标准进行归集和记录的一种方式。而会计报表是根据会计凭证的记录，按照一定的格式和要求，将企业的经济交易情况进行汇总和展示的一种财务报告。具体来说，会计凭证类别的设置直接影响了会计报表的编制和内容。不同的会计凭证类别对应着不同的会计科目分类和会计处理方法，从而影响了会计报表中各项指标的计算和呈现。比如，对于资产类凭证，其对应的会计科目主要是资产类科目，而资产类凭证的记录和处理结果将直接反映在资产负债表中。同样，对于收入类凭证和费用类凭证，其对应的会计科目主要是收入类科目和费用类科目，其记录和处理结果将直接反映在利润表中。因此，会计凭证类别的设置对于会计报表的编制和分析具有重要的影响。合理设置会计凭证类别，能够确保会计报表的准确性和可比性，为企业的决策提供可靠的财务信息。

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一般纳税人税点的计算中需要考虑哪些因素？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:39

#会计实务#

在计算一般纳税人税点时，需要考虑以下因素： 1. 税率：一般纳税人的税率是根据所属行业和税务规定确定的，不同行业的税率可能不同。 2. 成本结构：税点的计算需要考虑企业的成本结构，包括原材料成本、人工成本、固定成本等。 3. 销售价格：税点的计算也涉及到企业的销售价格，包括产品或服务的售价以及销售数量。 4. 利润率：税点的计算需要考虑企业的利润率，即销售收入与成本的比例。 5. 税前利润：税点的计算需要基于企业的税前利润，即在扣除税前成本之后的利润。 6. 税前成本：税点的计算需要考虑企业的税前成本，包括原材料成本、人工成本、运营费用等。综合考虑以上因素，可以计算出一般纳税人的税点，即税前利润与销售收入之间的比例。税点越高，企业的税负就越重。企业可以通过合理控制成本、提高销售价格或增加销售数量等方式来降低税点。

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购车预付款应如何在资产负债表中体现？（答案：购车预付款应当列入资产负债表中的“预付款项”科目。）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:35

#会计实务#

购车预付款应当列入资产负债表中的“预付款项”科目。预付款项是指企业已经支付或预付给供应商或其他合作伙伴的款项，用于购买资产或获取服务。购车预付款是指企业预先支付给汽车销售商的款项，用于购买车辆。在资产负债表中，预付款项通常列在流动资产部分，作为一种短期资产。预付款项的金额应该与实际支付的购车预付款相符。购车预付款的会计分录通常为：借：预付款项贷：银行存款（或现金）当企业实际购买车辆时，预付款项会从资产负债表中减少，相应地增加车辆的账面价值。购车预付款的金额将在购车后转移至车辆的账面价值。需要注意的是，购车预付款只是一种预付款项，它并不代表车辆的所有权或使用权。当购车预付款转化为车辆时，车辆的账面价值将反映车辆的实际价值。

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会计实务中如何计算企业的成本费用？
周老师 | 提问时间：12/09 16:28

#会计实务#

在会计实务中，计算企业的成本费用是非常重要的，下面是一些常用的方法： 1. 直接成本法：直接成本是指可以直接与产品或服务相关联的成本，如原材料成本、直接人工成本等。计算企业的直接成本费用是通过将直接成本与生产或提供服务的数量相乘来得到的。 2. 间接成本法：间接成本是指无法直接与产品或服务相关联的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。计算企业的间接成本费用通常需要进行成本分配，常用的方法有作业成本法、部门成本法、直接人工成本百分比法等。 3. 边际成本法：边际成本是指增加或减少一个单位产量所需的额外成本。计算企业的边际成本费用可以通过计算单位产量的变化对应的成本变化来得到。 4. 全面成本法：全面成本是指将所有直接成本和间接成本都计入考虑的成本。计算企业的全面成本费用需要将所有相关的成本都纳入计算，并根据适当的成本分配方法进行计算。需要注意的是，在计算企业的成本费用时，还需要考虑相关的成本分类和计算规则，如固定成本与变动成本的区分、直接费用与间接费用的区分等。此外，还需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行适当的调整和处理。

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农行10万定期一年利息计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:22

#会计实务#

农行10万定期一年的利息计算公式可以使用简单利息公式来计算，公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，年利率需要根据农行的实际利率来确定，时间为1年。将这些数值代入公式中，就可以计算出利息的金额。

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法定盈余公积的提取是否需要经过股东大会的决议？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:20

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》的规定，法定盈余公积是指公司从盈余中提取的一部分资金，用于弥补公司亏损、增加注册资本或者转作其他用途的公积金。根据法律规定，法定盈余公积的提取一般需要经过股东大会的决议。根据《公司法》第四十三条的规定，公司可以根据盈余分配方案，将盈余中的一部分或全部提取为法定盈余公积。而根据《公司法》第四十四条的规定，公司提取法定盈余公积的比例，应当依法确定，同时还需要经过股东大会的决议。因此，根据法律规定，公司提取法定盈余公积需要经过股东大会的决议。在股东大会上，公司应当向股东说明提取法定盈余公积的原因、金额以及用途，并且经过股东的投票通过后，方可进行提取。

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结账的具体步骤是什么，包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：12/09 16:13

#会计实务#

结账是会计工作中非常重要的一步，它是对账户和记录进行总结和核对的过程。下面是结账的具体步骤和内容： 1. 准备工作：在进行结账之前，需要先进行准备工作，包括检查所有账户的准确性和完整性，确保所有的账户余额和交易记录都是正确的。 2. 核对现金：首先需要核对现金账户，包括现金在手、银行存款等，确保账户余额与实际现金金额一致。 3. 核对应收应付账款：核对应收账款和应付账款，确保账户余额与实际应收应付金额一致。同时，也要核对逾期未收或未付的账款，并进行相应处理。 4. 核对存货：核对存货账户，包括原材料、在制品和成品等，确保账户余额与实际存货价值一致。同时，还要检查存货的质量和数量是否与记录一致。 5. 核对长期资产：核对长期资产账户，包括固定资产、无形资产和长期股权投资等，确保账户余额与实际资产价值一致。同时，还要检查资产的折旧和摊销是否正确计提。 6. 核对负债：核对负债账户，包括应付账款、借款和应交税费等，确保账户余额与实际负债金额一致。同时，还要检查负债的到期日和利率等是否符合合同约定。 7. 核对所有权益：核对所有权益账户，包括资本、利润和留存收益等，确保账户余额与实际所有权益金额一致。同时，还要检查利润分配和留存收益的处理是否符合相关法规和规定。 8. 编制财务报表：根据上述核对结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。确保报表的准确性和完整性。 9. 进行审计和审阅：对编制好的财务报表进行审计和审阅，确保报表的真实性和可靠性。如果需要，还可以进行内部审计和外部审计。 10. 结账记录：最后，将结账结果记录在结账簿或结账凭证中，以备将来参考和核对。以上是结账的一般步骤和内容，具体的步骤和内容可能会因企业的规模和行业特点而有所不同。在实际操作中，还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

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在会计中，什么是成本？如何计算成本？
王一老师 | 提问时间：12/09 16:11

#会计实务#

在会计中，成本是指企业为获取或生产一项资产、提供一项服务或完成一项活动所发生的支出或权益的减少。计算成本的方法取决于不同的情况和业务类型，以下是几种常见的计算成本的方法： 1. 直接成本法：适用于直接与产品或服务相关的成本。直接成本可以直接追溯到特定的产品或服务，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 间接成本法：适用于不能直接与产品或服务相关的成本。间接成本是无法直接追溯到特定产品或服务的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。这些成本需要通过分配方法进行分摊，常见的分摊方法包括直接人工成本比例、直接材料成本比例、工作量比例等。 3. 全成本法：适用于将直接成本和间接成本都计入成本的情况。全成本法会将所有与产品或服务相关的成本都计入成本，包括直接成本和间接成本。 4. 标准成本法：适用于根据预先设定的标准成本进行计算和比较。标准成本是企业预先设定的理论上的成本，用于进行成本控制和绩效评估。标准成本法会根据实际发生的成本与标准成本之间的差异进行调整。无论采用哪种方法，计算成本的目的是为了准确反映企业的经营成本，为决策提供有关成本控制、定价、利润分析等方面的信息。

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借款的金额和期限对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/09 16:06

#会计实务#

借款的金额和期限对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：借款的金额将增加负债部分的长期或短期借款项，从而增加负债总额。同时，借款的期限将决定负债的分类，长期借款将被归类为长期负债，而短期借款将被归类为短期负债。 2. 利润表：借款的金额不会直接影响利润表，因为借款本身不会产生收入或费用。然而，借款的利息支付将被列入利润表的利息费用部分，增加企业的财务费用。 3. 现金流量表：借款的金额将增加现金流量表中的筹资活动部分的借款现金流入。借款的期限将决定现金流量表中的借款现金流出，即偿还借款的现金流出。总的来说，借款的金额和期限将对资产负债表和现金流量表产生直接影响，而对利润表的影响主要体现在财务费用的增加。

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