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试算平衡表干吗来的？它的作用是什么？是不是必须做？
venus老师 | 提问时间：05/28 11:55

#实务#

发生额试算平衡是根据借贷记账的原来，有借必有贷，借贷必相等的原理。因为我们每一笔业务的借贷双方都会相等，那么一个会计分期下来，所有借贷发生额也应该相等。余额试算平衡的原理是资产=负债+所有者权益试算平衡的意义是检验我们平时的账务处理是否有错误。

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老师您知道物流企业怎么算盈亏平衡点吗
廖君老师 | 提问时间：09/29 17:41

#实务#

您好，还是用盈亏平衡点销售额=固定成本/边际贡献率固定成本是车辆折旧，租金，管理人员工资，边际贡献是根据我们一般跟客户合同中的毛利率，取我们自己预算的毛利率也可以

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2022年的会计继续教育怎么补？
玲老师 | 提问时间：06/21 13:21

#实务#

登录您当地指定的教育网站，然后按照时间开通课程学习就可以。

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超市联营供应商直接把商品放到超市卖，超市每月月结货款给联营供应商，然后超市根据本月的销售额与整个超市营业额占比来扣点，比如某某xx公司的商品在超市买了40w,然后扣了2w，应付联营xx公司38万。然后我月末账务处理如下: 借:受托代销商品 38w 贷:受托代销商品款 38w 借:受托代销商品款 38w 贷:应付账款-----xx公司 38w 借:应收账款----xx公司 2w 贷:其他业务收入 2w 不知道对不对，求老师解惑
廖君老师 | 提问时间：06/10 17:28

#实务#

您好，不对收到代销货物时; 借：受托代销商品 40 贷：代销商品款 40 实际销售商品时：借：银行存款 40 贷：应付账款 40/1.13 应交税费——应交增值税（销项税额） 10/1.13*13% 交付代销清单时时，委托方开具发票：借：应交税费——应交增值税（进项税额） 10/1.13*13% 贷：应付账款 10/1.13*13% 同时，结转代销商品款：借：代销商品款 40 贷：受托代销商品 40 以收取手续费方式结算的，受托方给采购方开具发票，受托方将代销清单给委托方时，委托方给受托方开具发票，所以，受托方确认的销项税额等于取得的进项税额，代销应纳税额为0 支付货款并结算代销手续费：借：应付账款 40-38 贷：主营业务收入/其他业务收入 2/1.06 应交税费——应交增值税（销项税额）2/1.06*6%

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老师好！请教：我这家单位没有财务软件，就是手工账，可不可以用电脑表格登记所有账簿？
郭老师 | 提问时间：06/08 16:04

#实务#

不可以的，这个需要有正规的账本

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老师你好，我在填工商年报，我们股东是公司，那么企业控股情况选啥呢，是选私人控股还是其他
宋生老师 | 提问时间：06/05 17:23

#实务#

你好，这个你选其他

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老师好，请问销售软件实际税负超过3%的部分即征即退享受的条件和要求是什么
郭老师 | 提问时间：06/04 11:34

#实务#

对增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按规定的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。软件企业退税的条件是: 1、是一般纳税人， 2、销售其自行开发生产的软件产品， 3、实际税负率超过了3%。

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银行结息是冲减"财务费用-手续费"还是冲减"财务费用-利息收入″？
宋生老师 | 提问时间：05/28 08:22

#实务#

你好，这个计入财务费用-利息

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我们是购刨花板委托加工方加工（有好几个加工单位)，运费我们是计入委托加工物资（系统上委托加工物资也要挂往来的) 借:委托加工物资~单位？？应交税费~进项税贷:应付账款（运输单位）（应付账款我挂运输单位，那委托加工物资是要分摊到成本中去的。那委托加工物资往来我是计入加工方还是计入运输单位？
venus老师 | 提问时间：05/27 09:48

#实务#

委托加工物资往来我是计入加工方

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我司把小汽车过户给法人，那账务如何处理？报税又如何处理？之前购买时我做了一次性抵扣的
bamboo老师 | 提问时间：05/24 20:44

#实务#

您好借：固定资产清理借：累计折旧贷：固定资产借：其他应收款-法人贷：固定资产清理贷：应交税费-应交增值税-销项税额借：资产处置损益可能在贷方贷：资产处置损益

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这个月申报期到什么时候结束？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:35

#实务#

你好，就是今天截止的。

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全电发票不动产经营租赁服务怎么开
金金老师 | 提问时间：05/05 17:23

#实务#

您好，你们有这个赋码吗

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老师，麻烦您帮我写下这个题目的计算过程
刘欢老师 | 提问时间：06/04 22:03

#实务#

同学，您好。应付职工薪酬是负债，负债的计税基础=账面价值-未来可以税前扣除的金额。账面价值=1000，当期税法都允许你扣除了，所以未来可以税前扣除的金额为0。因此，应付职工薪酬的计税基础=1000-0=1000

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进项税额转出只能转到未交增值税交税吗？我们公司留抵有三千万，可以用留抵抵了吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 15:13

#实务#

您好，是哪方面原因做进项转出了，公司留抵有三千万，可以用留抵抵

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老师，工商年报里面的单位缴费基数，单位参加城镇职工基本养老保险缴费基数、单位参加失业保险缴费基数、单位参加职工基本医疗保险缴费基数、单位参加生育保险缴费基数，这四个数根据什么填写
廖君老师 | 提问时间：06/10 11:29

#实务#

您好，单位缴费基数:指报告期内单位缴纳养老保险的缴费基数总和; 就是从系统里导出下图这个月，每月基数相加

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老师印花税民间非营利组织计入什么科目
王壹新老师 | 提问时间：06/05 14:49

#实务#

同学您好，可以计入管理费用哈

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老师营业外收入只交企业所得税是吧？营业外收入和营业外支出交企业所得税的时候可以对冲吧？比如营业在收入20万，营业外支出10万，企业所得税只对10万征收对吧？
东老师 | 提问时间：06/03 09:12

#实务#

对这个只缴纳企业所得税的

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当月没有销售收入但是有正常生产成本人工和材料，这个要怎么操作？直接在金蝶里点击结转损益后结账就行嘛
邹刚得老师 | 提问时间：06/03 10:10

#实务#

你好，做生产人工和材料的分录，当月凭证录入完之后，就过账，结转损益，然后结账就是了

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现代服务～视频制作费，需要缴纳印花税吗
家权老师 | 提问时间：06/03 11:37

#实务#

按承揽合同交印花税

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老师我想问问发工资收回来怎么做账？
apple老师 | 提问时间：06/02 08:32

#实务#

同学你好，只针对个税部分，那么，发工资再返回来，对冲应交个税科目就行借：银行存款贷：应交个税如果说，在计算工资时，那实际上，就是和计提工资是一样的，借：管理费用（按部门）贷：应交个税应付职工薪酬，

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老师，查账征收个体户的员工工资未超过5000元，每月需要申报个税吗
家权老师 | 提问时间：05/31 11:11

#实务#

你好，需要全员全额申报的

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会计凭证类别的设置与会计报表有什么关系？
王一老师 | 提问时间：12/09 16:40

#会计实务#

会计凭证类别的设置与会计报表有着密切的关系。会计凭证类别的设置是根据企业的经营特点和会计制度的要求，将企业的经济交易按照一定的分类标准进行归集和记录的一种方式。而会计报表是根据会计凭证的记录，按照一定的格式和要求，将企业的经济交易情况进行汇总和展示的一种财务报告。具体来说，会计凭证类别的设置直接影响了会计报表的编制和内容。不同的会计凭证类别对应着不同的会计科目分类和会计处理方法，从而影响了会计报表中各项指标的计算和呈现。比如，对于资产类凭证，其对应的会计科目主要是资产类科目，而资产类凭证的记录和处理结果将直接反映在资产负债表中。同样，对于收入类凭证和费用类凭证，其对应的会计科目主要是收入类科目和费用类科目，其记录和处理结果将直接反映在利润表中。因此，会计凭证类别的设置对于会计报表的编制和分析具有重要的影响。合理设置会计凭证类别，能够确保会计报表的准确性和可比性，为企业的决策提供可靠的财务信息。

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一般纳税人税点的计算中需要考虑哪些因素？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:39

#会计实务#

在计算一般纳税人税点时，需要考虑以下因素： 1. 税率：一般纳税人的税率是根据所属行业和税务规定确定的，不同行业的税率可能不同。 2. 成本结构：税点的计算需要考虑企业的成本结构，包括原材料成本、人工成本、固定成本等。 3. 销售价格：税点的计算也涉及到企业的销售价格，包括产品或服务的售价以及销售数量。 4. 利润率：税点的计算需要考虑企业的利润率，即销售收入与成本的比例。 5. 税前利润：税点的计算需要基于企业的税前利润，即在扣除税前成本之后的利润。 6. 税前成本：税点的计算需要考虑企业的税前成本，包括原材料成本、人工成本、运营费用等。综合考虑以上因素，可以计算出一般纳税人的税点，即税前利润与销售收入之间的比例。税点越高，企业的税负就越重。企业可以通过合理控制成本、提高销售价格或增加销售数量等方式来降低税点。

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购车预付款应如何在资产负债表中体现？（答案：购车预付款应当列入资产负债表中的“预付款项”科目。）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:35

#会计实务#

购车预付款应当列入资产负债表中的“预付款项”科目。预付款项是指企业已经支付或预付给供应商或其他合作伙伴的款项，用于购买资产或获取服务。购车预付款是指企业预先支付给汽车销售商的款项，用于购买车辆。在资产负债表中，预付款项通常列在流动资产部分，作为一种短期资产。预付款项的金额应该与实际支付的购车预付款相符。购车预付款的会计分录通常为：借：预付款项贷：银行存款（或现金）当企业实际购买车辆时，预付款项会从资产负债表中减少，相应地增加车辆的账面价值。购车预付款的金额将在购车后转移至车辆的账面价值。需要注意的是，购车预付款只是一种预付款项，它并不代表车辆的所有权或使用权。当购车预付款转化为车辆时，车辆的账面价值将反映车辆的实际价值。

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会计实务中如何计算企业的成本费用？
周老师 | 提问时间：12/09 16:28

#会计实务#

在会计实务中，计算企业的成本费用是非常重要的，下面是一些常用的方法： 1. 直接成本法：直接成本是指可以直接与产品或服务相关联的成本，如原材料成本、直接人工成本等。计算企业的直接成本费用是通过将直接成本与生产或提供服务的数量相乘来得到的。 2. 间接成本法：间接成本是指无法直接与产品或服务相关联的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。计算企业的间接成本费用通常需要进行成本分配，常用的方法有作业成本法、部门成本法、直接人工成本百分比法等。 3. 边际成本法：边际成本是指增加或减少一个单位产量所需的额外成本。计算企业的边际成本费用可以通过计算单位产量的变化对应的成本变化来得到。 4. 全面成本法：全面成本是指将所有直接成本和间接成本都计入考虑的成本。计算企业的全面成本费用需要将所有相关的成本都纳入计算，并根据适当的成本分配方法进行计算。需要注意的是，在计算企业的成本费用时，还需要考虑相关的成本分类和计算规则，如固定成本与变动成本的区分、直接费用与间接费用的区分等。此外，还需要根据企业的具体情况和会计准则的要求进行适当的调整和处理。

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农行10万定期一年利息计算公式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:22

#会计实务#

农行10万定期一年的利息计算公式可以使用简单利息公式来计算，公式如下：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，年利率需要根据农行的实际利率来确定，时间为1年。将这些数值代入公式中，就可以计算出利息的金额。

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法定盈余公积的提取是否需要经过股东大会的决议？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:20

#会计实务#

根据《中华人民共和国公司法》的规定，法定盈余公积是指公司从盈余中提取的一部分资金，用于弥补公司亏损、增加注册资本或者转作其他用途的公积金。根据法律规定，法定盈余公积的提取一般需要经过股东大会的决议。根据《公司法》第四十三条的规定，公司可以根据盈余分配方案，将盈余中的一部分或全部提取为法定盈余公积。而根据《公司法》第四十四条的规定，公司提取法定盈余公积的比例，应当依法确定，同时还需要经过股东大会的决议。因此，根据法律规定，公司提取法定盈余公积需要经过股东大会的决议。在股东大会上，公司应当向股东说明提取法定盈余公积的原因、金额以及用途，并且经过股东的投票通过后，方可进行提取。

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结账的具体步骤是什么，包括哪些内容？
秦老师 | 提问时间：12/09 16:13

#会计实务#

结账是会计工作中非常重要的一步，它是对账户和记录进行总结和核对的过程。下面是结账的具体步骤和内容： 1. 准备工作：在进行结账之前，需要先进行准备工作，包括检查所有账户的准确性和完整性，确保所有的账户余额和交易记录都是正确的。 2. 核对现金：首先需要核对现金账户，包括现金在手、银行存款等，确保账户余额与实际现金金额一致。 3. 核对应收应付账款：核对应收账款和应付账款，确保账户余额与实际应收应付金额一致。同时，也要核对逾期未收或未付的账款，并进行相应处理。 4. 核对存货：核对存货账户，包括原材料、在制品和成品等，确保账户余额与实际存货价值一致。同时，还要检查存货的质量和数量是否与记录一致。 5. 核对长期资产：核对长期资产账户，包括固定资产、无形资产和长期股权投资等，确保账户余额与实际资产价值一致。同时，还要检查资产的折旧和摊销是否正确计提。 6. 核对负债：核对负债账户，包括应付账款、借款和应交税费等，确保账户余额与实际负债金额一致。同时，还要检查负债的到期日和利率等是否符合合同约定。 7. 核对所有权益：核对所有权益账户，包括资本、利润和留存收益等，确保账户余额与实际所有权益金额一致。同时，还要检查利润分配和留存收益的处理是否符合相关法规和规定。 8. 编制财务报表：根据上述核对结果，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。确保报表的准确性和完整性。 9. 进行审计和审阅：对编制好的财务报表进行审计和审阅，确保报表的真实性和可靠性。如果需要，还可以进行内部审计和外部审计。 10. 结账记录：最后，将结账结果记录在结账簿或结账凭证中，以备将来参考和核对。以上是结账的一般步骤和内容，具体的步骤和内容可能会因企业的规模和行业特点而有所不同。在实际操作中，还需要根据企业的具体情况进行调整和补充。

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在会计中，什么是成本？如何计算成本？
王一老师 | 提问时间：12/09 16:11

#会计实务#

在会计中，成本是指企业为获取或生产一项资产、提供一项服务或完成一项活动所发生的支出或权益的减少。计算成本的方法取决于不同的情况和业务类型，以下是几种常见的计算成本的方法： 1. 直接成本法：适用于直接与产品或服务相关的成本。直接成本可以直接追溯到特定的产品或服务，如原材料成本、直接人工成本等。 2. 间接成本法：适用于不能直接与产品或服务相关的成本。间接成本是无法直接追溯到特定产品或服务的成本，如间接人工成本、间接材料成本、间接费用等。这些成本需要通过分配方法进行分摊，常见的分摊方法包括直接人工成本比例、直接材料成本比例、工作量比例等。 3. 全成本法：适用于将直接成本和间接成本都计入成本的情况。全成本法会将所有与产品或服务相关的成本都计入成本，包括直接成本和间接成本。 4. 标准成本法：适用于根据预先设定的标准成本进行计算和比较。标准成本是企业预先设定的理论上的成本，用于进行成本控制和绩效评估。标准成本法会根据实际发生的成本与标准成本之间的差异进行调整。无论采用哪种方法，计算成本的目的是为了准确反映企业的经营成本，为决策提供有关成本控制、定价、利润分析等方面的信息。

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借款的金额和期限对财务报表有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/09 16:06

#会计实务#

借款的金额和期限对财务报表有以下影响： 1. 资产负债表：借款的金额将增加负债部分的长期或短期借款项，从而增加负债总额。同时，借款的期限将决定负债的分类，长期借款将被归类为长期负债，而短期借款将被归类为短期负债。 2. 利润表：借款的金额不会直接影响利润表，因为借款本身不会产生收入或费用。然而，借款的利息支付将被列入利润表的利息费用部分，增加企业的财务费用。 3. 现金流量表：借款的金额将增加现金流量表中的筹资活动部分的借款现金流入。借款的期限将决定现金流量表中的借款现金流出，即偿还借款的现金流出。总的来说，借款的金额和期限将对资产负债表和现金流量表产生直接影响，而对利润表的影响主要体现在财务费用的增加。

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