关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
你好,老师。我们买了一个小规模公司,开了一份前期的工程款发票。在月底结转成本时,当月成本票没有开回来,我是暂估的,这个月月底结转成本我应该怎么结呀?
朴老师
|
提问时间:09/19 15:46
#建筑#
如果当月成本票没有开回来而进行暂估,月底结转成本可以按照以下步骤进行: 一、暂估成本 确定暂估金额:根据前期工程的实际情况以及与供应商的约定等,合理估计尚未取得发票的成本金额。 进行账务处理: 借:工程施工 — 合同成本(暂估成本) 贷:应付账款 — 暂估应付账款 二、月底结转成本 按照工程进度或完工比例等确定应结转的成本金额。假设本月应结转成本为 A 元,其中暂估成本占 B 元(B 为暂估成本在应结转成本中的比例部分)。 账务处理: 借:主营业务成本 A 贷:工程施工 — 合同成本 A 此时,主营业务成本中包含了暂估的成本部分。 三、收到成本发票后的处理 先红字冲回暂估凭证: 借:工程施工 — 合同成本(暂估成本)(红字) 贷:应付账款 — 暂估应付账款(红字) 再根据收到的发票进行正确的账务处理: 借:工程施工 — 合同成本(发票金额) 贷:应付账款等(实际应付款科目)
阅读 699
收藏 3
劳务报酬3000元,预交个人所得税=(3000-800)×20%,在计算年度个人所得税为啥变成3000×(1-20%)
宋老师2
|
提问时间:03/11 19:03
#建筑#
你好!你这个在哪儿看到的。年度是按综合所得了
阅读 699
收藏 3
老师:我们的一个项目收到预付款10080133.76元。甲方没要求我们给开票。现在这笔款项我们做 借:银行存款 贷预收账款 这笔款项我们没有开发票需不需要预缴税款呢?
风
|
提问时间:03/01 16:25
#建筑#
同学你好,建筑行业需要预交增值税的
阅读 699
收藏 3
建筑业跨年专票开错怎么办?
小天老师
|
提问时间:02/19 08:35
#建筑#
您好,红冲发票后再重新开发票就可以了
阅读 699
收藏 3
想请教下银行保函和担保保函有什么不一样?
艳子老师
|
提问时间:01/27 12:14
#建筑#
您好,保函与担保的区别主要在于保证形式的不同、以及有关内容的不同等,对于担保而言一般是与担保公司签订的,而保函则是银行根据实际来当事人之间签订的,具体情况结合实际保证情况而定。
阅读 699
收藏 3
老师,你好,我们是建筑业,结算金额小于开票金额,外地已预缴,也核销了,像这种情况需要退税吗?
郭老师
|
提问时间:01/22 08:27
#建筑#
你好,那你们是发票多开了吗?
阅读 699
收藏 3
我公司是一般纳税人建筑企业,有个异地简易计税项目工程量是2000万,该项目我方跟劳务公司签劳务分包是300万,我公司若是申请差额抵扣后,是不是开给甲方的销售发票也只能是1700万,不能开2000万,对吗?
易 老师
|
提问时间:01/17 16:54
#建筑#
同学您好,不是一般可开2000万,合同,发票,货物货款四项要统一的
阅读 699
收藏 0
红冲后又重新开具了正确发票,费用发票
朴老师
|
提问时间:01/16 10:38
#建筑#
同学你好 做红冲分录再做蓝字分录
阅读 699
收藏 0
老师 异地项目办理外经证和预缴税款是分开的么 办理外经证是按合同金额办理,预交税款是按合同预交还是按本次开票金额预交呢
金金老师
|
提问时间:01/04 16:03
#建筑#
您好,这个的话,是分开的,然后是按照合同预交的
阅读 699
收藏 0
老师好,建筑公司所得税利润怎么计算出来啊?
王超老师
|
提问时间:12/23 07:56
#建筑#
您好,有两种 1.查账征收。一个纳税年度内,累计利润总额为整数时,按季预缴,年末汇缴,多退少补。季度应纳所得税的计算公式为:(1季度利润+2季度利润+3季度利润+4季度利润) * 所得税税率(25%)。 2.核定征收。一般按照开发票额度计算,目前是按照收入额乘以9%,为应纳税所得额,再乘以税率(25%)。应纳所得税的计算公式为:开发票金额 * 9% * 25%。
阅读 699
收藏 3
施工劳务分包合同,发票明细是开 人力资源*劳务费 还是建筑服务*劳务费
郭老师
|
提问时间:12/21 11:31
#建筑#
你好,选择后面的那个。
阅读 699
收藏 3
林业局划款给我们划款,主要是绿化工程项目,我们通过招标程序把业务给其他单位,我们这边的账务处理是怎么样的,从收到林业局的款项,到支付给其他单位工程款的账务处理
明远老师
|
提问时间:12/12 20:38
#建筑#
同学你好 一、收入核算 1、收到预付工程款时 借:银行存款 贷:预收账款 应缴税费-应缴增值税-销项税 2、工程完工结算时 借:预收账款/应收账款 贷:工程结算收入 3、结转收入 借:主营业务收入 贷:主营业务成本 管理费用 销售费用 财务费用等等 借或贷:本年利润 二、成本的核算 1.发生的合同成本 借:工程施工—合同成本 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 2.发生的材料费用 借:管理费用/原材料 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 3.支付人工费 借:工程施工--人工费 贷:现金(或应付工资等) 4.发生的机械费用 借:工程施工--机械使用费 应交税费—应交增值税(进项税额)(指的租赁) 贷:银行存款(或累计折旧等) 5.发生的其他直接费 借:工程施工--其他直接费 贷:银行存款(或现金等) 6.月末确认收入和成本 借:主营业务成本(按当期确认的合同成本) 工程施工——合同毛利 (倒挤) 贷:主营业务收入(按当期确认的工程结算收入) 7.工程完工决算后,应将“工程结算”科目与“工程施工”科目冲抵,冲抵后“工程施工”科目与“工程结算”科目余额均为零。 施工企业合同完工并结清工程施工和工程结算账户时 借:工程结算(按账面累计余额) 贷:工程施工 三、税金核算 1.月末结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额) 贷:应交税费—应交增值税(进项税额) 应缴税费-应缴增值税(预缴增值税)(按 2%预缴) 应交税费-未交增值税(一般计税) 2.下月缴纳增值税 借:应交税费-未交增值税(一般计税) 贷:银行存款 3.某项目同时缴纳印花税 先计提: 借:税金及附加(也可以做到明细某某税) 贷:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 然后再做支付分录: 借:应交税费——城市建设维护税 应交税费——地方教育附加税 应交税费——教育附加税 贷:银行存款
阅读 699
收藏 3
老师好,工地租用私人铲车挖机等机械用车,对方去税局开具的经营租赁*机械租赁发票,我司付款方也需要缴纳印花税吗?按照财产租赁缴纳吗?
一鸣老师
|
提问时间:11/06 17:54
#建筑#
是的,就是按那个交税
阅读 699
收藏 3
老师,我们单位租的房子,出租方什么税也不承担,房租要4万元,我们单位交所有税,这个合同应该怎么签?
小菲老师
|
提问时间:10/29 11:34
#建筑#
同学你好 合同写明:所有税费你们承担就行
阅读 699
收藏 3
老师,我想问下,像住建局给农民工发工资,他们去银行开了一个专户,要他们交12个点的税,这个是正常的吗?
丁小丁老师
|
提问时间:10/18 18:10
#建筑#
您好!谁要谁交12个点的税呢?
阅读 699
收藏 0
房地产公司支付农民工工资为什么用合同资产科目?(集团下的子公司支付给另一个子公司)
东老师
|
提问时间:09/26 02:48
#建筑#
您好,这个是您在做账吗
阅读 699
收藏 3
老师好!建筑企业应该与工人签劳务合同还是劳动合同?
郭老师
|
提问时间:09/20 22:29
#建筑#
临时工的劳务合同 正式职工,交社保劳动合同
阅读 699
收藏 3
你好!请问建筑公司异地工程基本都是机械费,请问需要预交税金吗
郭老师
|
提问时间:09/15 15:15
#建筑#
你好,是带着操作员的建筑服务吗?如果是的话,需要。
阅读 699
收藏 3
老师职工工资按6000元发的,社保交纳是按最低基数4575元交的,不会被罚款吧,能不能这么做?问问
易 老师
|
提问时间:09/03 13:30
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 这种情况暂时没有要求规定必须一致的
阅读 699
收藏 0
怎么审核开发间接费用中的工资金额?
逝水流痕老师
|
提问时间:08/24 19:14
#建筑#
同学您好,我们需要工资表,打款证明,个税是否申报这些东西来佐证
阅读 699
收藏 3
老师,增值税税负率包括预缴增值税吗?
郭老师
|
提问时间:08/08 14:06
#建筑#
对的,是的,包含在里面的。
阅读 699
收藏 3
老师,请问下公司里没有签劳动合同和劳务合同给工人,现在工地上的农民工给他们要在农民工专户发放工资,应该是申报个税还是代开发票?
郭老师
|
提问时间:07/26 11:35
#建筑#
你好,如果申报工资个税的话,你需要考虑社保,你们当地社保要求严格吗?
阅读 699
收藏 0
老师,我做工程,**别人家资质,甲方把钱打到他们的账户上,需要我们出发票然后付我们钱,合同税率是9,我们需要提供多少税率的发票呢?现在买票普票都是1的,对方能抵税吗?
朴老师
|
提问时间:07/18 15:31
#建筑#
同学你好 不能抵扣 专票才可以抵扣
阅读 699
收藏 3
银行回单支付标书购买费用计入什么科目?
郭老师
|
提问时间:07/04 19:21
#建筑#
你好,是你们投标用的吗?如果是的话,管理费用,办公费。
阅读 699
收藏 3
老师哪些账是需要做外账的
刘倩老师
|
提问时间:06/20 11:26
#建筑#
你好!这。。。。实际上一个企业本身只能有一套账了。
阅读 699
收藏 3
个体工商户报税怎么报
新新老师
|
提问时间:06/13 17:30
#建筑#
个税在自然人电子税务局填写经营所得申报,其他的在电子税务局我要办税申报及缴费里填写申报。
阅读 699
收藏 3
老师,您好!我想问下!我们把钱转给农民工每个人。必须走农民工专户吗?还是转给包工头包工头代开发票就可以呢?
刘倩老师
|
提问时间:06/02 14:08
#建筑#
你好,有农民工专户的走专户没有的可以按发票来。
阅读 699
收藏 3
一般纳税人,建筑行业,甲供材清包工的形式。是不是可以选择简易计税也可以选择一般计税呢?
新新老师
|
提问时间:06/01 16:57
#建筑#
贾共才是必须简易计税清包工,可以选择简易计税。
阅读 699
收藏 3
老师,我今天收到一个没有发票章的电子发票,可以报销吗
青老师
|
提问时间:04/26 09:27
#建筑#
你好 ; 可以报销入账的; 发票章 现在电子发票上面不盖这个的
阅读 699
收藏 3
老师个人给项目代开的成本发票,现在还没有付款呢!可以所得税前扣除吗?汇算清缴需要调增吗
一鸣老师
|
提问时间:04/24 10:10
#建筑#
已经取得发票就不需要做纳税调增,
阅读 699
收藏 3
上一页
1
...
384
385
386
387
388
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问