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老师,我们是酒店行业,请问:我们享受个政策,可以加计抵减10%是什么意思?
郭老师
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提问时间:02/03 19:59
#税务师#
你的销项税额是100,进项税额是80, 然后你现在交增值税,就等于100-80-80*10%
阅读 874
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您好,老师,2024年12月的工资20000没有计提没有发放,2025年1月计提发放,20000所得税可以扣在哪一年度?
卫老师
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提问时间:04/19 21:31
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年度。 祝您学习愉快!
阅读 874
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传奇公司对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,2015年1月1日将一项固定资产转换为投资性房地产,转换日该固定资产账面价值100万,累计折旧30万,减值准备20万。公允价值120万,2015年12月31日该投资性房地产公允价值180万,2016年12月31日该投资性房地产公允价值160万,2017年4月1日将该投资性房地产对外出售,售价200万,不考虑其他因素,请计算该投资性房地产出售损益,累计损益,其他业务成本分别为多少?
赵老师
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提问时间:12/27 10:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果是学校作业题目,建议您自行解答,有疑惑的地方可以提问,投资性房地产的处置,参照如下账务处理 (1)一般来说,投资性房地产作为企业的其他业务活动核算,所以在处置投资性房地产时,要通过“其他业务收入”、“其他业务成本”科目核算。投资性房地产业务属于企业的主要经营业务的,则应该通过“主营业务收入”、“主营业务成本”科目处理。 (2)成本模式下的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 投资性房地产累计折旧(摊销) 投资性房地产减值准备 贷:投资性房地产 (3)公允价值模式的处置: 借:银行存款(处置收入净额) 贷:其他业务收入 借:其他业务成本 贷:投资性房地产——成本 ——公允价值变动(或借记) 借:公允价值变动损益 贷:其他业务成本(或相反分录) 借:其他综合收益(按投资性房地产在转换日计入其他综合收益的金额) 贷:其他业务成本 祝您学习愉快!
阅读 874
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老师周末好 收入型增值税对固定资产扣除是怎么规定的呢
艳子老师
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提问时间:03/24 11:30
#税务师#
您好,现在是可以全额折旧的
阅读 873
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采取赊销方式销售货物,纳税义务发生时间是书面合同约定收款日的当天,为什么A也收了,是提前把发票开了吗?
小天老师
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提问时间:03/10 20:57
#税务师#
您好,是的,题说取得发票了,提前开票就要交税了
阅读 873
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老师,公司采购家具用交印花税吗
艳子老师
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提问时间:01/14 14:34
#税务师#
您好, 按购销合同就可以
阅读 873
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1.老师一个人,她是一家企业的法人,股东,在这家也个税也报了工资,单是没有在这家缴社保 2,还是这个人,在另外一家企业,她缴了社保,但是没有报工资,那社保这样**合法吗?这家企业我个税里面不报这个人可以吗?
暖暖老师
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提问时间:01/11 13:03
#税务师#
你好,没有工资就不申报的
阅读 873
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老师,我让别人给我送一车水泥给我开的发票信息和给我的销售货物单信息不符咋办?他去水泥厂拉一车水泥,发票是司机个体户开的发票!这样有风险吗?对于我
郭老师
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提问时间:12/07 08:54
#税务师#
你好,没有看懂什么意思,你是找的个人,但是个体户给你开的发票是这个意思吗?
阅读 873
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根据《民法典》规定,因重大误解而请求撤销法律行为的,撤销权的除斥期间为自行为人知道或者应当知道撤销事由之日起( )。 A.90日内 B.1年内 C.5年内 D.60日内 正确答案 : A 【知识点】可撤销民事法律行为 答案解析 : 重大误解的当事人自知道或者应当知道撤销事由之日起90日内没有行使撤销权的,撤销权消灭。 问题:请问什么时候用“知道”,什么时候用“自知道或者应当知道”?
熙然
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提问时间:11/13 21:17
#税务师#
同学您好: 其中所谓“知道”,应当是指有充分证据证明,起诉人知道作出被诉行政行为的时间;所谓“应当知道”是指遵循法官职业道德,运用逻辑推理和生活经验,根据相关证据,推定起诉人知道作出被诉行政行为的时间。
阅读 873
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新占用的耕地是满一年的当月交城镇土地使用税吗
一鸣老师
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提问时间:07/30 17:39
#税务师#
是满1年的次月开始计算的
阅读 873
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退税,去年的企业所得税汇算清缴退税,怎么做会计分录,谢谢老师。
金金老师
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提问时间:07/13 10:24
#税务师#
您好,1、企业收到退税款,做如下分录: 借:银行存款, 贷:应交税费—应交所得税。 2、结转: 借:应交税费—应交所得税, 贷:以前年度损益调整。 同时需要做如下分录: 借:以前年度损益调整, 贷:利润分配—未分配利润。
阅读 873
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这个除以1-9,是?不是应该是成本*1+利润率吗
一鸣老师
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提问时间:07/09 10:17
#税务师#
你好,这个是固定成本换算应纳税所得额公式哈,记住就行
阅读 873
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小微企业,一百万收入叫多少增值税和企业所得税
刘倩老师
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提问时间:06/30 11:17
#税务师#
你好,这个要看实际情况的。你月度10万,季度30万以内不开专票的话是免税的,企业所得税是按利润来的。
阅读 873
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老师:土地增值税中,可以清算是要达到销售建筑面积的90%还是80%来着?
刘倩老师
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提问时间:06/09 14:14
#税务师#
已竣工验收的房地产开发项目,已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上,或该比例虽未超过85%,但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的
阅读 873
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为什么这个题不减6万生计费
小林老师
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提问时间:05/29 12:17
#税务师#
您好,题目没考计算个人所得税的过程
阅读 873
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老师?为何代扣个税,是通过应付职工薪酬,不是其他应收或应付账款?
小天老师
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提问时间:05/19 21:42
#税务师#
您好啊,都是通过应付职工薪酬的,因为个税是自己承担的,入成本费用时就 借:管理费用 贷应付职工薪酬,发给大家时把个人五险一金和个税扣了。您说这个其他应收是个人五险一金,也要先 借:应付职工薪酬 贷:其他应收的
阅读 873
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您好老师 我想咨询一下我司是国际货运代理企业 为客户提供国际货物代理运输及代理报关 FOB条件下我司可以给客户开具明细是出口报关费的免税发票吗
朴老师
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提问时间:05/05 14:19
#税务师#
同学你好 这个报关费不是免税的
阅读 873
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老师质保金的发票开具有什么税法规定吗?每个行业对质保金的税法规定有不同吗?
勤径老师
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提问时间:04/07 10:53
#税务师#
根据《中华人民共和国税法》的规定,“质量保证金不属于销售额,不得作为应纳税额计入销售额。”因此,质保金不具备增值税的纳税义务。发票开具时,应当按照规定开具“质保金”或“保证金”纳税凭证,不得开具增值税专用发票或其他应税票据。 至于不同行业对于质保金的税法规定可能有所不同,因为不同的行业往往有对质保金的规定和实施不同。如建筑业、金融等行业对于质保金的规定与扣缴等方面可能与其他行业有所不同。但总体来说,纳税人在发票开具时,应当依据税法规定和相关行业标准执行,确保开具的纳税凭证符合法律规定。
阅读 873
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您好老师,截图中的材料和答案,可扣除的为什么不是银行同期同类贷款利率5.65%
财会老师
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提问时间:11/10 19:13
#税务师#
要用实际贷款利率来计算的~
阅读 873
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23.下列关于投资性房地产的表述中,错误的是( )。 A.持有并准备增值后转让的建筑物不作为投资性房地产核算 B.取得租金的收入计入“其他业务收入” C.处置投资性房地产时确认“资产处置损益” D.已采用公允价值模式计量的投资性房地产不得从公允价值模式转为成本模式 为什么选项A是正确的?
财会老师
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提问时间:11/16 14:34
#税务师#
A.持有并准备增值后转让的建筑物不作为投资性房地产核算 一般企业,还在固定资产中核算,如房地产企业的商品房,是在开发产品中核算。 C错误,处置投资性房地产时,不管成本模式还是公允价值模式,处置损益均通过“其他业务收入”和“其他业务成本”反映
阅读 873
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关于个税专项附加扣除,夫妻间首套住房贷款,每月扣除只有1000吗?
小菲老师
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提问时间:12/12 11:03
#税务师#
同学,你好 嗯嗯,是的
阅读 873
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买冰箱送水壶,按偶然所得征税吗?
金金老师
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提问时间:08/04 15:39
#税务师#
您好,是的,这个是属于偶然所得的哈
阅读 873
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老师预付卡销售成品油电子普通发票抬头开错不能作废吗
青老师
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提问时间:06/09 16:18
#税务师#
你好; 是的。只能红冲的
阅读 873
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机构所在地在A市的甲企业是增值税一般纳税人,2020年5月将位于B县的一处办公用房(系2016年5月1日后取得)出租,收取含税月租金40000元,则下列说法正确的有()。 A.甲企业向A市税务局预缴出租房产增值税1100.92元 B.甲企业向B县税务局预缴出租房产增值税1100.92元 C.甲企业作为一般纳税人出租办公用房,不需要在B县缴纳增值税 D.甲企业在B县缴纳城建税77.06元 E.甲企业在B县缴纳教育费附加33.03元 BE 甲企业应在B县预缴出租办公用房的增值税=40000÷(1+9%)×3%=1100.92(元) 在B县应纳城建 为什么是除以1.09之后是3个点?
独情
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提问时间:11/18 17:59
#税务师#
你好,因为3%是预征率
阅读 873
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公司将与项目有关的存货出售,应收账款变为现金,这是咋样一个业务过程?存货出售,应收账款咋变的现金?
立峰老师
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提问时间:01/30 22:47
#税务师#
同学你好,收回来就变现了,亲
阅读 873
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我们企业不是房产公司,想要把自己买入的房产,用这个房产投资到一家公司,需要交什么税。这个操作是类似于卖吗?
金金老师
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提问时间:12/02 16:30
#税务师#
您好,是的,这样的话,相当于增值税,所得税,印花税都有的
阅读 873
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污染当量与污染当量值的区别与联系,以及它们的单位分别是什么?
张老师
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提问时间:09/21 09:29
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 污染当量与污染当量值的区别与联系如下:1.污染当量值:是衡量某种污染物对环境影响的固定数值,单位为千克(kg)。例如,苯的污染当量值是0.02kg。2.污染当量数:是根据污染物的排放量除以该污染物的污染当量值得出的数值,单位为无量纲(个)。它表示某种污染物的排放对环境的综合影响程度。3.联系:污染当量数=污染物排放量÷污染当量值。污染当量值是计算污染当量数的基础。通俗理解:污染当量值是“每单位污染的分量”,污染当量数是“总污染的分量”。 祝您学习愉快!
阅读 873
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老师,13题怎么做?为什么除以200+400,又为什么要✖️0.14
范老师
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提问时间:10/23 20:41
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: (200*0.18+400*0.12)/(200+400)=0.14,是所有购进农产品平均单价 260/(1-3%)*0.14/(1+9%)*9%=3.10 直接销售260吨有损耗,所以换算成购进农产品是260/(1-3%)再乘以平均单价0.14 扣除率是9%所以得出的结果是3.10 祝您学习愉快!
阅读 873
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为什么要乘百分之50?
小王老师
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提问时间:09/28 22:34
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个人视同小规模是六税两费减半征收的所以乘以50%。 祝您学习愉快!
阅读 873
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不知错在哪了呀,解下
卫老师
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提问时间:09/15 16:17
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 按照“已交税金”与应交增值税借方余额较小一方做转出,本题应交增值税的借方余额是12000+6000-8000=10000,已交税金栏目的余额是6000,所以按照6000转出到应交税费——未交增值税。借:应交税费——未交增值税 6000 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)6000 祝您学习愉快!
阅读 873
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