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什么情况下才会计入税金及附加呢
小林老师
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提问时间:07/30 23:46
#税务师#
您好,比如正列举的消费税,城建税及附加税,房产税,车船税,城镇土地使用税,印花税等
阅读 908
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居民个人工资预交的话,用月度税率表。还是综合税率表
郭老师
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提问时间:07/08 16:24
#税务师#
综合税率的那个表格
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老师,那个100×150是怎么回事, 150怎么得来的??(重点问这个)
玲竹老师
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提问时间:06/29 18:37
#税务师#
您好 定额税率:每标准箱(50000支)150元。
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请问我,图片标注黄色的,为什么普票不能计算抵扣进项税呢?
郭老师
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提问时间:06/24 11:45
#税务师#
因为他不是自产自销的 必须自产自销开免税普票才可以
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老师,税务师考下来能挂证不?
青老师
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提问时间:08/11 12:44
#税务师#
你好; 实际中看你 面试的单位; 有的企业是可以 认这个的; 可以** “税务师有**的但不过不建议**,有风险。
阅读 908
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对内地企业投资者通过沪港通投资香港联交所上市股票取得的转让差价所得,计入其收入总额,依法征收企业所得税。选项E:对香港市场企业投资者投资上交所上市A股取得的股息红利所得,在香港中央结算有限公司不具备向中国结算提供投资者的身份及持股时间等明细数据的条件之前,暂不执行按持股时间实行差别化征税政策,由上市公司按照10%的税率代扣所得税,并向其主管税务机关办理扣缴申报。 能否通俗易懂的解释下?
朴老师
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提问时间:12/14 08:02
#税务师#
同学你好 具体哪里不明白
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外币投资是否按照什么计算汇率呢,
易 老师
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提问时间:08/21 20:48
#税务师#
同学您好,货币和存货的话,都是按期末最后一天或者一个工作日的汇率中间折算价,来折算就行了。
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老师,今年税务师考试还有一个月了,我这平时做题都在七十多到八十之间,最后一个月应该怎么学习合适
鲁老师
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提问时间:10/21 08:43
#税务师#
复习的较好的考生 对于基础阶段、强化阶段完成较好的考生,在考前一个月可以按照章节去做一些题目保持自己对于已学知识点的记忆和做题的熟练程度,然后就可以开始准备冲刺复习。 复习得不行的考生 如果考生基础阶段、强化阶段完成的不是很理想,就可以利用延期的这段时间“回炉再造”,以基础和巩固为主,通过习题练习查漏补缺。 学霸型考生 已经充分准备好的考生,就只需要每周做些章节练习,进行知识点记忆,保持住备考状态就行了。 那么具体该怎样做呢? 1.制定冲刺计划 最后的一个月,大家要根据自己的所报科目+学习时长+复习情况来制定一份学习计划,安排好自己的备考时间和学习任务。根据自己的学习时长来安排好学习时间,制定每个目标的完成时间。 2.梳理重要知识点 考前一个月,已经来不及将所有知识点再过一遍,这时候就要抓重点,学习重点内容。 3.大量习题练习 做题是考试的必要环节,刷题虽然不是拿下考试的最好方法,但却是非常有效的方法。想要把知识转化成做题能力,只有通过不断地做题才能达到。 税务师最后一个月需要注意什么? 1.树立考试的信心,勇于坚持去学习。 2.严格执行之前制定的学习计划,不可三天打鱼两天晒网。 3.把视频课程和刷题相结合,看一章节学习视频课程,对应刷一章节的题目,刷题能更好检测出同学们对于知识点是否掌握。 4.切忌死记硬背,要想记牢且会用,就一定要在理解的基础上去学习。
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请问我要把老板的车绑到公司名下,高速公路的票用来抵扣进项税,那么我要怎么去做呢?
郭老师
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提问时间:01/29 08:24
#税务师#
你好,是ETC支付的吗?如果是的话,你登录票根APP自己修改就可以的
阅读 908
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取得航空公司开具的退票费增值税电子普通发票,是否可以作为购进旅客运输服务的发票进行抵扣?
周老师
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提问时间:10/09 14:44
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以,按照《财政部税务总局关于租入固定资产进项税额抵扣等增值税政策的通知》(财税〔2017〕90号)第二条的规定,纳税人为客户办理退票而向客户收取的退票费、手续费等收入,按照“其他现代服务”缴纳增值税。因此,纳税人的退票费支出,不属于《财政部 国家税务总局 海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号)第六条所称“纳税人购进国内旅客运输服务”,应按照现行规定凭增值税专用发票抵扣进项税。 祝您学习愉快!
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老师,我想问下图片中的B答案,什么情况下多贴的印花税不可以退换,什么情况下是可以退还的,B答案到底是怎么样一个实际情况才不能退。是一定印花税票贴在了合同上,合同减少金额后不可以退回吗?还是说实际没贴那个税票,是缴纳了印花税后,合同减少金额可以退回。感觉很朦胧,因为之前还有做过一个题目说是可以退换多缴纳印花税的。其次是,现在实际工作中基本都不贴印花税票了,都是申报缴纳的。
周老师
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提问时间:08/04 10:06
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 我想问下图片中的B答案,什么情况下多贴的印花税不可以退换,什么情况下是可以退还的,B答案到底是怎么样一个实际情况才不能退。是一定印花税票贴在了合同上,合同减少金额后不可以退回吗?还是说实际没贴那个税票,是缴纳了印花税后,合同减少金额可以退回。感觉很朦胧,因为之前还有做过一个题目说是可以退换多缴纳印花税的。其次是,现在实际工作中基本都不贴印花税票了,都是申报缴纳的。 回复:选项B,说的是印花税票贴在了合同上,合同减少金额后不可以退回。但是实际工作中基本都不贴印花税票了,都是申报缴纳了。政策中还保留这个规定。 您说的之前做过的题目可以申请退还或抵缴印花税的情形(参考以下内容),强调的是在网上申报缴纳的情形。两者有区别。 应税合同、应税产权转移书据所列的金额与实际结算金额不一致,不变更应税凭证所列金额的,以所列金额为计税依据;变更应税凭证所列金额的,以变更后的所列金额为计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,变更后所列金额增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;变更后所列金额减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 纳税人因应税凭证列明的增值税税款计算错误导致应税凭证的计税依据减少或者增加的,纳税人应当按规定调整应税凭证列明的增值税税款,重新确定应税凭证计税依据。已缴纳印花税的应税凭证,调整后计税依据增加的,纳税人应当就增加部分的金额补缴印花税;调整后计税依据减少的,纳税人可以就减少部分的金额向税务机关申请退还或者抵缴印花税。 祝您学习愉快!
阅读 908
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如果我们向个人租机器设备,再把租的机器设备租给甲方,开票税率是多少
赵老师
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提问时间:07/08 15:35
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 机器设备租赁属于有形动产租赁,增值税税率是13%。 祝您学习愉快!
阅读 908
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54题,为什么受理破产申请后行政诉讼不受影响
张老师
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提问时间:09/19 21:49
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请问您提问的是哪里的题目呢,请明确一下题目信息。 祝您学习愉快!
阅读 908
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企业支付金融企业利息据实扣除。为什么没有扣出。反而把财务费用30加上 题目考察知识点
郭锋老师
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提问时间:05/11 18:05
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:这里我们计算的是应纳税所得额,加上的30是会计利润的,您理解一下。祝您学习愉快!
阅读 908
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老师,请问这个红线是怎么算出来的,谢谢
小小的康老师
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提问时间:03/02 16:34
#税务师#
同学您好,购买日乙公司可辨认净资产的公允价值等于公允的资产价值减去公允的负债价值也就等于货币资金+应收账款+存货+固定资产-应付账款-长期借款=25+75+80+120-50-50=200万元,红色区域的计算存在部分调整,建议您直接根据公允资产减去公允负债得到更简单;答案中出现交易性金融资产存在错误,题目中没有提及交易性金融资产,且应收账款50也不对,应该是75,解析会计分录存在错误。
阅读 907
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D是不是也该选,抵押登记不是对抗要件吗
王雁鸣老师
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提问时间:03/01 22:03
#税务师#
同学你好,选项D不船舶、航空器和机动车。
阅读 907
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公法上的原因导致物权变动也属于法律事实吗
益华老师
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提问时间:03/01 22:36
#税务师#
您好,这个是属于的,属于
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这个经营范围可以开垃圾清运费发票吗?
邹老师
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提问时间:03/01 19:00
#税务师#
你好,根据你提供的经营范围图片,是可以的
阅读 907
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老师您好 我们为甲方企业提供仪器仪表设备安装服务,开票项目是什么呢 税率是多少呢 谢谢
宋老师2
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提问时间:12/07 09:33
#税务师#
你好!这个小规模1%,一般纳税人9%
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关联企业可按比例转给另外一个公司,扣除它的广宣费和业务招待费,是怎么如何规定的,怎么计算,举简单举个例子。
小天老师
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提问时间:10/02 11:40
#税务师#
您好!很高兴为您解答,请稍等
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占有改定不适应善意取得制度啥意思?
小天老师
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提问时间:10/01 12:24
#税务师#
您好,占有改定的出让人有处分权,善意取得的前提是无权处分 1.善意取得的前提是无权处分,只有发生无权处分时,才有出现善意取得的可能。 2.占有改定是一种交付方式, 即动产物权转让时,双方同时约定由出让人继续占有该动产。
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即征即退的增值税要交企业所得税,记得有一种是有文件,有专门的办法,能独立核算哪个是哪个政策,什么情况
小天老师
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提问时间:09/29 19:31
#税务师#
您好,不交的,这是不征税收入 3.国务院规定的其他不征税收入:是指企业取得的,由国务院财政、税务主管部门规定专项用途并经国务院批准的财政性 资金。 财政性资金是指企业取得的来源于政府及其有关部门的财政补助、补贴、贷款贴息,以及其他各类财政专项资金,包括直接减免的增值税和即征即退、先征后退、先征后返的各种税收(如,增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品,按适用税率征收增值税后,对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退)。但不包括企业按规定取得的出口退税款和取得的增值税留抵税额退税款。
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成品油的增值税税率是多少
易 老师
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提问时间:08/28 23:09
#税务师#
同学您好,同学您好你好小规模是3%,一般纳税人是13%,
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题目中哪里可看出2025已扣除现金折扣100?
冉老师
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提问时间:07/21 17:03
#税务师#
你好,学员,因为收入本身就是现金折扣之后的
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能给个记忆诀窍? 怎么记忆有些什么是从量 有些什么是从价 还有复合
若言老师
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提问时间:06/29 23:13
#税务师#
同学你好 常考的记一下 白酒复合计税,啤酒黄酒从量。税法就是比较琐碎 得做多题目
阅读 907
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老师,你好!以下经营范围中没有印刷,开票开印刷品印刷可以吗?
东老师
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提问时间:06/29 10:54
#税务师#
你好,没有经营范围的话是不能开的
阅读 907
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个人转让金融商品免征增值税与纳税人转让(上市公司)股票,按金融商品转让计算缴纳增值税。这两个怎么区分
金金老师
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提问时间:06/27 13:57
#税务师#
您好,一个是公司之间转让,一个是个人
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B不懂,为什么会产生税会差异
玲竹老师
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提问时间:06/22 20:42
#税务师#
您好 会计计入营业外支出 税法要视同销售 所以有税会差异
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老师:土地增值税中,可以清算是要达到销售建筑面积的90%还是80%来着?
刘倩老师
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提问时间:06/09 14:14
#税务师#
已竣工验收的房地产开发项目,已转让的房地产建筑面积占整个项目可售建筑面积的比例在85%以上,或该比例虽未超过85%,但剩余的可售建筑面积已经出租或自用的
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老师?为何代扣个税,是通过应付职工薪酬,不是其他应收或应付账款?
小天老师
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提问时间:05/19 21:42
#税务师#
您好啊,都是通过应付职工薪酬的,因为个税是自己承担的,入成本费用时就 借:管理费用 贷应付职工薪酬,发给大家时把个人五险一金和个税扣了。您说这个其他应收是个人五险一金,也要先 借:应付职工薪酬 贷:其他应收的
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