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个人之间买卖房子为什么不交增值税？
立峰老师 | 提问时间：06/26 22:27

#初级职称#

你好，同学不是不征，要符合条件。北京市、上海市、广州市和深圳市之外的地区，个人将购买不足年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税;个人将购买年以上(含年)的住房对外销售的，免征增值税。北京市、上海市、广州市和深圳市的个人将购买不足年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税;个人将购买年以上(含年)的非普通住房对外销售的，以销售收入减去购买住房价款后的差额按照 5% 的征收率缴纳增值税;个人将购买年以上(含年)的普通住房对外销售的，免征增值税。深圳市自 2020 15 日起、上海市自 2021 22 日起、广州市个区自 2021 21 日起，将个人住房转让增值税征免年限由年调整到年。

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老师，失业保险是不是也是单位交一部分，个人承担一部分，然后单位会从个人的工资里面把这部分扣了去代缴
一鸣老师 | 提问时间：07/31 11:06

#初级职称#

是的，就是那样操作的呀业保险由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳。《中华人民共和国社会保险法》第四十四条，职工应当参加失业保险，由用人单位和职工按照国家规定共同缴纳失业保险费。

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老师您好，我是个体工商户，进行经营所得申报，，第二季度，是7月份申报，申报时填写的收入和费用，是4-6月合计，还是1-6月合计啊？
东老师 | 提问时间：07/12 06:04

#初级职称#

您好，填写的收入和费用是1-6月金额。

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老师，存货报废的会计分录是？
东老师 | 提问时间：07/11 14:40

#初级职称#

1、发生报废时，应调减有关存货的账面价值，查明原因，按管理权限报有关部门审核，等待处理。借：待处理财产损溢（报废存货的账面价值）贷：有关存货科目（原材料、周转材料、库存商品、生产成本等）（报废存货的成本）应交税费——应交增值税（进项税转出）（如果计提了存货跌价准备的，还要转出其计提的累计跌价准备。借记“存货跌价准备”科目） 2、经批准后进行处理借：原材料（残料入库）其他应收款（应收保险公司或责任人的赔偿）管理费用（扣除残料及赔偿后的净损失，属经营损失的部分）营业外支出（属于非常损失的净损失，如自然灾害造成的损失）贷：待处理财产损溢 3、如果直接出售陆派报废的存货残料取得收入（1）借：银行存款等贷：其他业敏悉毁务收入应交税费——应交增值税（销项税额）（2）借：其他业务成本贷：待处理财产损溢（报废存货残料的价值）

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老师，免漆板隐形门，这个开票开什么名称起头？
暖暖老师 | 提问时间：05/06 10:48

#初级职称#

1050103010000000000胶合板木制品13% 编码

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你好，老师，能帮我解析下这道题吗？
cindy赵老师 | 提问时间：04/30 09:01

#初级职称#

您好，这里要把从贴现日到到期日占用资金的利息扣除掉（22年6月26日-23年3月16日共计263天）

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老师，这道题应该怎么算？
bamboo老师 | 提问时间：04/06 21:13

#初级职称#

您好 1.进项税额32000*0.13+1200*0.09=4268 2.进项税额30000*0.13=3900 3.进项税额90000*(1+0.2)*0.13=14040 4.销项税额10000*0.13=1300 5.销项税额500*300*0.13+10000*0.09=20400 6.销项税额300*300*0.13=11700 6月份的增值税应纳税额11700+20400+1300-14040-3900-4268=11192

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这题怎么算，麻烦解析完整一些
小王老师 | 提问时间：01/13 17:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据题目所给的信息，我们需要计算陆周企业每年的可自主分配的利润部分。计算步骤如下： 1. 首先计算每年的税后利润：税后利润 = 税前利润 - (税前利润 × 企业所得税税率) 2. 然后计算法定盈余公积金和任意盈余公积金：法定盈余公积金 = 税后利润 × 10% 任意盈余公积金 = 税后利润 × 5% 3. 最后计算可自主分配的利润：可自主分配的利润 = 税后利润 - 法定盈余公积金 - 任意盈余公积金 - 向投资者分配的利润现在我们根据这个步骤来计算每年的可自主分配的利润：以2017年为例：税前利润 = -20000元税后利润 = -20000元（因为是亏损，所以不需要缴纳企业所得税）法定盈余公积金 = 0元（亏损不提取）任意盈余公积金 = 0元（亏损不提取）可自主分配的利润 = -20000元（亏损不分配）以2019年为例（盈利的年份）：税前利润 = 150000元税后利润 = 150000元 - (150000元 × 25%) = 150000元 - 37500元 = 112500元法定盈余公积金 = 112500元 × 10% = 11250元任意盈余公积金 = 112500元 × 5% = 5625元可自主分配的利润 = 112500元 - 11250元 - 5625元 - 50000元 = 44625元以2022年为例（盈利的年份）：税前利润 = 200000元税后利润 = 200000元 - (200000元 × 25%) = 150000元法定盈余公积金 = 150000元 × 10% = 15000元任意盈余公积金 = 150000元 × 5% = 7500元可自主分配的利润 = 150000元 - 15000元 - 7500元 - 50000元 = 77500元按照这个方法，我们可以计算出其他年份的可自主分配的利润。题目要求找出不正确的选项，但是给出的选项中只有一个数字“39250”，这个数字没有给出具体的含义，也没有其他选项的描述，因此无法直接判断哪个选项是不正确的。如果需要进一步的帮助，请提供完整的选项信息。祝您学习愉快！

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那个存货跌价准备是加还是减？
王小山老师 | 提问时间：04/06 17:05

#初级职称#

存货跌价准备是备抵类科目，需要减掉的

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劳务报酬计算个税的时候是按月还是按次如果是一个月有两次收入合并到一起还是分开？
郭老师 | 提问时间：06/25 17:03

#初级职称#

是按月申报的，当月申报了一次，你再申报第二次的话，你就得更正申报了，需要合并到一块儿。

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北京金企鹅外贸公司向该企业境外的分公司订购进口一批设备，共 200 套（经查属于自动许可证管理、法定检验的商品 )，该企业向海关出具的发票价格为 CIF50 000 美元/台。但在该货物进口的同期，海关掌握的相同货物的进口成交价为 CIF60 000 美元/台。另外，货物进口后该企业在境内将设备售出，并将其所得价款的 10%（8 000 美元/台）返还给其境外的分公司。请问本案例中，适用的完税价格审定方法是什么理由是什么
木木老师 | 提问时间：06/18 11:50

#初级职称#

您这是属于进口，那么是按进口环节的销售价格和相关费用，实物成交金额作为完税价格计税处理的。您这里是属于购销业务，那么可取数实物成交金额。

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现金流量表不平经营活动产生的现金流量净额不平怎么查找
丁小丁老师 | 提问时间：11/09 18:04

#初级职称#

您好！先看是收还是支出对不上，然后看下差多少，在凭证里面找下有没有这样的金额

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甲企业采用实际成本法对原材料核算,其中“原材料科目余额为200万元,与原材料有关的“存货跌价准备”科目无余额,21年12月该企业发生如下经济业务:(1)12月4日,购入一批原材料,价款为200万元,增值税税额为26万元,运费为8万元,运费所对应的增值税税额0.72万元,材料已验收入库。该业务已取得全部增值税专用发票,全部款项尚末支付(2)12月13日,销售一批原材料,开具的增值税专用发票注明价款为40万元,增值税税额为5.2万元,符合收入确认条件,全部款项尚末收到,所售原材料成本为26万元,确认收入的同时结转销售成本。(3)月末核查发现当月企业内各部门还耗用原材料共计218万元,其中,生产车间生产A产品200万元,车间管理部门10万元,专设销售机构6万元,行政管理部门2万元(4)12月31日,发现该企业原材料及其生产的产品发生减值,该原材料仅可以用来生产A产品,目前A产品市场售价为300万元,将原材料加工成A产品还需支付进一步加工费100万元,销售费用50万元,相关税费40万元。要求:不考虑其他相关因素,编制上述经济业务的会计分录(单位:万元)0
暖暖老师 | 提问时间：06/13 15:44

#初级职称#

1借原材料208 应交税费应交增值税进项税额26.72 贷应付账款234.72

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老师，这题答案是不是错了？问的是2022年末的应计折旧额，年数总和法，难道尚可使用年限不是3年而是4年？
朱朱老师 | 提问时间：07/12 10:52

#初级职称#

您好，解答如下 2020年12月购入，2021年开始计提折旧 2021年尚可使用年限是5年 2022年尚可使用年限是4年

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4．编制银行存款余额调节表甲企业2020年11月30日银行存款日记账账面余额是700000元，银行对账单上账面余额是707222元，经逐笔核对发现有以下未达账项：1）企业收到客户支付货款13000元的转账支票，银行尚未入账。2）银行已代企业支付到期货款12278元，企业尚未入账。3）银行已收到外单位汇来的产品货款27500元，企业尚未入账。4）企业开出转账支票支付咨询费5000元，持票人尚未到银行办理转账手续。
图图*老师 | 提问时间：06/03 09:35

#初级职称#

你好，银行日记账余额=调整前700000+银收企未收27500-银付企未付12278=700000+27500-12278=715222 银行对账单余额=调整前余额707222+企收银未收13000-企付银未付5000=707222+13000-5000=715222

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老师，帮我看看d选择是什么
廖君老师 | 提问时间：04/06 22:05

#初级职称#

您好，这个答案不对，是ABD 一般纳税人发生财政部和国家税务总局规定的特定应税销售行为，也可以选择适用简易计税方法计税，但是不得抵扣进项税额。主要包括以下情况: 1.县级及县级以下小型水力发电单位生产的自产电力。小型水力发电单位，是指各类投资主体建设的装机容量为5 万千瓦以下(含5 万千瓦)的小型水力发电单位。 2. 自产建筑用和生产建筑材料所用的砂、土、石料。 3. 以自己采掘的砂、士、石料或其他矿物连续生产的砖、瓦、石灰(不含站土实心砖、瓦)。 4. 自己用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品。 5. 自产的自来水。 6. 自来水公司销售自来水。 7. 自产的商品混凝土(仅限于以水泥为原料生产的水泥混凝土) 。 8. 单采血浆站销售非临床用人体血液。 9. 寄售商店代销寄售物品(包括居民个人寄售的物品在内)。 10. 典当业销售死当物品。 11.药品经营企业销售生物制品。 12. 公共交通运输服务，包括轮客渡、公交客运、地铁、城市轻轨、出租车、长途客运、班车。 14. 电影放映服务、仓储服务、装卸搬运服务、收派服务和文化体育服务。

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最后结果为啥乘以220元
益华老师 | 提问时间：01/25 13:24

#初级职称#

您好，那个是有吨的呀，就是一吨多少钱，这个

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1.某啤酒厂8月份销售乙类啤酒400吨，每吨出厂价格2800元，8月份啤酒厂应纳消费税税额为（ A ）元（乙类啤酒定额税率220元/吨） A.88000 B.190400 C.100000 D.616000 不理解怎么解答
嘟嘟老师 | 提问时间：09/04 11:44

#初级职称#

同学你好计算如下：400*220=88000元

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免税收入不计入企业应纳税所得额吗
金金老师 | 提问时间：07/02 20:54

#初级职称#

您好，这个是不计入的哈

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老师应纳税所得额就是利润额再减所得税就是净利润是吧
家权老师 | 提问时间：07/11 17:39

#初级职称#

是的，就是那个意思的

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计算题过程答案，谢谢老师
张学娟老师 | 提问时间：05/06 09:57

#初级职称#

你好，先看一下题目请稍等

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问下长期股权投资的初始成本是如何确定的
黄老师 | 提问时间：08/05 11:21

#初级职称#

这样理解: 同一控制下的合并，按被投资方账面价值所占份额为长投的入账成本，不包括交易费用非同一控制下的合并按投资方支付的公允对价为长投的入账成本；不包括交易费用非合并下的长投，按投资方支付的公允对价为长投的初始投资成本；包括交易费用，

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实付贴现期天数怎么算呢?贴现到期前一日
赵老师 | 提问时间：08/05 11:20

#初级职称#

比如贴现日是4月6日，汇票到期前1日是5月9日。4月6日至4月30日是25天，5月1日至5月9日是9天，合计一共是34天。

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非同一控制企业采用成本法还是权益法初始投资成本是所支付价款吗
王一老师 | 提问时间：08/05 11:19

#初级职称#

非同一控制下，合并用成本法，而非合并用权益法，初始投资成本是支付的公允对价；

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小规模由税务机关代开的增值税专用发票从小规模纳税人取得的，由税务机关代开的增值税专用发票，可以抵扣进项税额吗
汪老师 | 提问时间：08/05 11:13

#初级职称#

一般是可以的。

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商业汇票题见票后定期付款，是谁见票之后？承兑人？还是出票人还是谁
王一老师 | 提问时间：08/05 11:13

#初级职称#

见票后定期付款是指出票人在汇票上记载的、于付款人承兑日起经过一定期限方能付款的一种付款日期形式。这里的起算日是见票日。

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劳动关系中，用人单位应向劳动者支付经济赔偿金，补偿金的知识点有总结吗
小王老师 | 提问时间：08/05 11:03

#初级职称#

您是问用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形吗？用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形（1）劳动者符合随时通知解除和不需事先通知即可解除劳动合同规定情形而解除劳动合同的；（2）由用人单位提出解除劳动合同并与劳动者协商一致而解除劳动合同的；（3）用人单位符合提前30日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者1个月工资后，可以解除劳动合同的规定情形而解除劳动合同的；（4）用人单位符合可裁减人员规定而解除劳动合同的；（5）除用人单位维持或者提高劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订的情形外，劳动合同期满终止固定期限劳动合同的；（6）用人单位被依法宣告破产或者被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散而终止劳动合同的；（7）以完成一定工作任务为期限的劳动合同因任务完成而终止的；（8）法律、行政法规规定的其他情形。

阅读 606

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计提准备金在计算利润总额时是在贷方吗
赵老师 | 提问时间：08/05 11:02

#初级职称#

计提时，借方是信用减值损失或资产减值损失这是利润总额的减项，贷方科目不会影响利润总额，是此借方发生额影响、

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判断增值税销项税额能否抵扣可以根据该项业务分析是否产生销项来判断吗？如果能产生销项那就可以抵扣，是这样吗？我记得是外购的用于集体福利和个人消费不得抵扣，还有哪些呢？临近考试已经越来越混了
李老师 | 提问时间：08/05 10:44

#初级职称#

判断增值税销项税额能否抵扣可以根据该项业务分析是否产生销项来判断吗？答复：是的。如果能产生销项那就可以抵扣，是这样吗？答复：还要再加上一条，取得合法的抵扣票据。我记得是外购的用于集体福利和个人消费不得抵扣，还有哪些呢？临近考试已经越来越混了答复：进项税额的抵扣，主要考查两个方面，其一是取得的凭证是否合法，其二是用途是否合理，只有都满足的情况下才可以抵扣进项税额。老师这边列举不能抵扣的进项税额。不得从销项税额中抵扣的进项税额按照《增值税暂行条例》和“营改增”进程中的相关政策规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。 2.非正常损失所对应的进项税，具体包括：（1）非正常损失的购进货物，以及相关劳务和交通运输服务。（2）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务。（3）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（4）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。上述4项所说的非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税（1）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。（2）财政部和国家税务总局规定的其他情形。纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

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农贸市场里哪些地方是免房产税？哪些地方不免？
郭锋老师 | 提问时间：08/05 10:42

#初级职称#

对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税。对同时经营其他产品的，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税。其他的用地是需要征收房产税的。

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