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老师，您好，印花税跟企业所得税现在有什么优惠政策呢？
郭老师 | 提问时间：02/07 12:57

#初级职称#

印花税，小型微利企业和小规模可以减半企业所得税利润100万以内的，还没下来利润100万到300万之间的，税率5%，超过300万的，全额按照25%缴纳。

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所有种类都是要么借减贷加或者借加贷减吗，为什么所有者权益类会出现借和贷都是增加情况
易老师 | 提问时间：11/11 10:00

#初级职称#

同学您好，不会的，只有两个方向要么增要么减是二选一的

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老师您好，处置无形资产净损失可以计入资产处置损益或者营业外支出，什么情况下可以计入资产处置损益。什么时候可以计入营业外支出呢？
杨老师 | 提问时间：05/13 09:46

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：出售的损益计入资产处置损益，报废毁损的计入营业外收支。祝您学习愉快！

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水污染物的环保税如何计算，第三方检测机构出具的报告详见附件的图片
战无不胜老师 | 提问时间：08/15 20:37

#初级职称#

抱歉，经济法中环保税的计算比较简单，不涉及这样细的内容哦。关于环保税的计算，您可以参考以下知识点：应税水污染物按照污染物排放量折合的污染当量数确定。应税水污染物的应纳税额=污染当量数×具体适用税额。

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李明原来是华兴保险公司风控部门的员工,20×3年加盟今明会计师事务所作为合伙人,同时给今明会计师事务所带来为华兴保险公司建立健全内部控制体系的业务。华兴保险公司和今明会计师事务所合作两年来很愉快,20×6年适逢华兴保险公司要更换注册会计师,在李明的沟通和协调下,华兴保险公司拟聘请今明会计师事务所审计华兴保险公司20×6年度财务报表。由于内部控制的管理咨询业务是审计一部注册会计师贾玲作为审计项目组负责人组织审计小组承办的,考虑到独立性的要求,事务所指派审计二部负责华兴保险公司20×6年的年报审计工作。审计二部的注册会计师张伟作为年报审计项目负责人从审计二部抽调人员组织审计小组,评价注册会计师胜任能力和独立性时发现: (1)整个审计组成员除了项目合伙人李明曾在保险公司工作过,其他成员均没有审计保险公司的经验(审计二部原来是以审计商品流通业务为主的业务部门),需要利用精算师的工作。
审计老师 | 提问时间：11/10 21:18

#初级职称#

学员您好：对于上述您提到的案例，具体性的问题是什么呢

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老师这是什么意思？？
王晓晓老师 | 提问时间：05/05 19:23

#初级职称#

就是电梯需要计入到房产原值里边去，然后房产税是(1000+100)*(1-30%)*1.2%=9.24

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方案二：买一正义，及顾客只需花¥800即可购买原价¥800的商品，同时获赠价值¥200的商品，请价值¥200的商品的购进价格为¥140 (将实际收取的价款¥800换算为不含税价款后，按照原品与赠品，公允价值之比分摊不含税价款并分别填写在同一张发票的“金额”栏，此时要按照分摊后的金额分别计算原品与赠品，各自的增值税销项税额）他的计算应纳增值税=800÷ ( 1+ 13%）*13% -800× (1-30%） ÷（1+ 13% ）× 13% -140÷ ( 1+ 13%）*13%=¥11.5 想问的是800×（1-30%）这个是怎么来的？
邓邓老师 | 提问时间：06/21 16:51

#初级职称#

同学，你好~ 题目给出的信息不全面，根据计算逻辑，800×（1-30%）代表购入原材料的含税成本

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红字更正法，补充登记法，划线更正法，这三个方法。是不是对于记账凭证的错误就只用红字或补充，对于账簿的错误就只用划线？
耿老师 | 提问时间：06/05 15:40

#初级职称#

您好，是的，可以这样理解

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老师您好，每种方案的资本成本率怎么计算？
财会老师 | 提问时间：10/30 12:04

#初级职称#

1.资金成本率=500×6%×（1-25%）/500×（1-0.5%）=4.48% 2.资金成本率=9%×100×（1-25%）/100×（1-0.5%） 3.资金成本率=0.5/10×（1-0.2）+5%=9% 4.资金成本率=9%×60%+4.48%×40%

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现在公司交社保可以一次性扣几个月的？
鲁老师 | 提问时间：06/14 23:22

#初级职称#

你好，社保最多可以补交两年,也就是24个月

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商业折扣的收入是按折扣后的还是折扣前的确认收入，增值税又是怎么交的，是按折扣后的税率交还是着扣前的
财会老师 | 提问时间：07/19 18:32

#初级职称#

商业折扣存在时，收入按照折扣后的金额确认。增值税计算按照扣除了商业折扣后确认的收入金额计算。

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某公司目前的赊销条件为：1/10, n/30。其中坏账为营业收入的 1%, 99% 的客户会付款，其中 50%在 10 天内付款，享有折扣，另外 50%在 30 天内付款。该公司目前的营业收入为每年 200 万元，其中：可变成本占营业收入的 75%,公司应收款筹集来自信用额度，贷款利率 10%。此外，公司有足够的固定资产，可保证其营业收入增长 2 倍。公司信用经理计划将其赊销条件变为：2/10, n/40。他估计这将使公司每年的营业收入增加到250 万元。但是，坏账的比率也会增加到新销售水平的 2%.预计 50%的客户会继续在10天内付款，并享有折扣，同时另有 50%的客户在 40 天内付款。 (1) 该公司原来及新的应收账款收账期为多少？ (2) 计算该公司的应收账款投资增量及税前利润增量。公司的赊销条件是否应该改变？ (3) 如果目前公司的赊销条件为 2/10,
财管老师 | 提问时间：04/01 19:29

#初级职称#

很抱歉，答疑板不提供做题服务，给您说一下思路。（1）应收账款收账期=折扣期内付款的占比×折扣期天数+不享受折扣的占比×到期天数（2）首先计算改变政策的增量收益，然后计算改变信用政策的增量成本，最后计算改变政策的增量税前损益（增量收益－增量成本），若增量税前损益＞0，则改变信用政策，反之则维持现行政策。

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基本存款账户的可开立的存款人中的“单位设立的独立核算的附属机构”可以包括单位中的工会吗？请问单位的工会属于单位的附属机构吗？
杨老师 | 提问时间：06/07 15:40

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：工会属于单位部门，并不属于附属机构。祝您学习愉快！

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甲、乙、丙、丁公司均为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为13%，所得税率为25%，假定销售商品、原材料的成本在确认收入时逐笔结转，商品、原材料售价中不含增值税。2021年6月甲公司发生如下业务：
财会老师 | 提问时间：07/01 22:07

#初级职称#

资料（1）会计分录： 1日：借：应收账款 99.9 　　贷：主营业务收入 88.2 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（90×13％）11.7 借：主营业务成本 80 　　贷：库存商品 80 6日：借：银行存款 99.9 　　贷：应收账款 99.9 资料（2）会计分录：借：银行存款（80×50％）40 　　贷：合同负债 40 未来发出商品时：借：合同负债 40 　　银行存款 50.4 　　贷：主营业务收入 80 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额）（80×13％）10.4 借：主营业务成本 60 　　贷：库存商品 60 资料（3）会计分录： 15日：借：发出商品 80 　　贷：库存商品 80 31日：借：应收账款 56.5 　　贷：主营业务收入 50 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 6.5 借：主营业务成本（50×0.8）40 　　贷：发出商品 40 借：销售费用（50×10％）5 　　贷：应收账款 5 资料（4）会计分录：借：银行存款 45.2 　　贷：其他业务收入 40 　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 5.2 借：其他业务成本 30 　　贷：库存商品 30

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老师好，咨询一个问题，比如我7月到公司，年终奖三万，怎么算年终奖的个税？是三万除以12，还是三万除以6，来查实用税率？
郭老师 | 提问时间：01/31 08:33

#初级职称#

你好30000/12 找对对应的税率

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个体工商户应该怎么报税，需要报哪些税，多久报一次
耿老师 | 提问时间：09/14 06:27

#初级职称#

你好！一般是增值税，附加税，个人经营所得税，每季度申报一次，如果你是查账征收的个体工商户

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员工出差购买的火车票，企业能够抵扣火车票的进项税额吗？还是说火车票全部金额计入管理费用？谢谢老师！
卫老师 | 提问时间：06/24 14:15

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：企业可以抵扣员工出差购买的火车票的进项税额。具体账务处理为：按票面金额除以1.09乘以9%计算抵扣进项税额，借记“管理费用-差旅费”和“应交税费-应交增值税（进项税额）”，贷记“银行存款”。祝您学习愉快！

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老师这是什么意思呢？
廖君老师 | 提问时间：05/05 15:50

#初级职称#

您好，就是把这些分开，养老和失业是离职后福利，您看我们没有工作了才有失业金，我们退休了才有养老金

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老师这个题怎么解啊啊啊啊啊啊啊
姜再斌老师 | 提问时间：05/05 23:22

#初级职称#

你好，努力解答中，稍后回复

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这个脱贫捐赠不是不能据实扣除么？
郭老师 | 提问时间：05/03 10:07

#初级职称#

可以全额抵扣财政部税务总局国务院扶贫办公告2019年第49号规定，自2019年1月1日至2022年12月31日，企业通过公益性社会组织或者县级（含县级）以上人民政府及其组成部门和直属机构，用于目标脱贫地区的扶贫捐赠支出，准予在计算企业所得税应纳税所得额时据实扣除。

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原始凭证分为一次性凭证，累计凭证和汇总凭证是依据什么分类
鲁老师 | 提问时间：12/07 16:28

#初级职称#

原始凭证按照填制的手续和内容可分为一次凭证、累计凭证和汇总凭证。

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问下长期股权投资的初始成本是如何确定的
黄老师 | 提问时间：08/05 11:21

#初级职称#

这样理解: 同一控制下的合并，按被投资方账面价值所占份额为长投的入账成本，不包括交易费用非同一控制下的合并按投资方支付的公允对价为长投的入账成本；不包括交易费用非合并下的长投，按投资方支付的公允对价为长投的初始投资成本；包括交易费用，

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实付贴现期天数怎么算呢?贴现到期前一日
赵老师 | 提问时间：08/05 11:20

#初级职称#

比如贴现日是4月6日，汇票到期前1日是5月9日。4月6日至4月30日是25天，5月1日至5月9日是9天，合计一共是34天。

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非同一控制企业采用成本法还是权益法初始投资成本是所支付价款吗
王一老师 | 提问时间：08/05 11:19

#初级职称#

非同一控制下，合并用成本法，而非合并用权益法，初始投资成本是支付的公允对价；

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小规模由税务机关代开的增值税专用发票从小规模纳税人取得的，由税务机关代开的增值税专用发票，可以抵扣进项税额吗
汪老师 | 提问时间：08/05 11:13

#初级职称#

一般是可以的。

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商业汇票题见票后定期付款，是谁见票之后？承兑人？还是出票人还是谁
王一老师 | 提问时间：08/05 11:13

#初级职称#

见票后定期付款是指出票人在汇票上记载的、于付款人承兑日起经过一定期限方能付款的一种付款日期形式。这里的起算日是见票日。

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劳动关系中，用人单位应向劳动者支付经济赔偿金，补偿金的知识点有总结吗
小王老师 | 提问时间：08/05 11:03

#初级职称#

您是问用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形吗？用人单位应当向劳动者支付经济补偿的情形（1）劳动者符合随时通知解除和不需事先通知即可解除劳动合同规定情形而解除劳动合同的；（2）由用人单位提出解除劳动合同并与劳动者协商一致而解除劳动合同的；（3）用人单位符合提前30日以书面形式通知劳动者本人或者额外支付劳动者1个月工资后，可以解除劳动合同的规定情形而解除劳动合同的；（4）用人单位符合可裁减人员规定而解除劳动合同的；（5）除用人单位维持或者提高劳动合同约定条件续订劳动合同，劳动者不同意续订的情形外，劳动合同期满终止固定期限劳动合同的；（6）用人单位被依法宣告破产或者被吊销营业执照、责令关闭、撤销或者用人单位决定提前解散而终止劳动合同的；（7）以完成一定工作任务为期限的劳动合同因任务完成而终止的；（8）法律、行政法规规定的其他情形。

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计提准备金在计算利润总额时是在贷方吗
赵老师 | 提问时间：08/05 11:02

#初级职称#

计提时，借方是信用减值损失或资产减值损失这是利润总额的减项，贷方科目不会影响利润总额，是此借方发生额影响、

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判断增值税销项税额能否抵扣可以根据该项业务分析是否产生销项来判断吗？如果能产生销项那就可以抵扣，是这样吗？我记得是外购的用于集体福利和个人消费不得抵扣，还有哪些呢？临近考试已经越来越混了
李老师 | 提问时间：08/05 10:44

#初级职称#

判断增值税销项税额能否抵扣可以根据该项业务分析是否产生销项来判断吗？答复：是的。如果能产生销项那就可以抵扣，是这样吗？答复：还要再加上一条，取得合法的抵扣票据。我记得是外购的用于集体福利和个人消费不得抵扣，还有哪些呢？临近考试已经越来越混了答复：进项税额的抵扣，主要考查两个方面，其一是取得的凭证是否合法，其二是用途是否合理，只有都满足的情况下才可以抵扣进项税额。老师这边列举不能抵扣的进项税额。不得从销项税额中抵扣的进项税额按照《增值税暂行条例》和“营改增”进程中的相关政策规定，下列项目的进项税额不得从销项税额中抵扣： 1.用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的购进货物、劳务、服务、无形资产和不动产。 2.非正常损失所对应的进项税，具体包括：（1）非正常损失的购进货物，以及相关劳务和交通运输服务。（2）非正常损失的在产品、产成品所耗用的购进货物（不包括固定资产）、劳务和交通运输服务。（3）非正常损失的不动产，以及该不动产所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。（4）非正常损失的不动产在建工程所耗用的购进货物、设计服务和建筑服务。纳税人新建、改建、扩建、修缮、装饰不动产，均属于不动产在建工程。上述4项所说的非正常损失，是指因管理不善造成货物被盗、丢失、霉烂变质，以及因违反法律法规造成货物或者不动产被依法没收、销毁、拆除的情形。 3.特殊政策规定不得抵扣的进项税（1）购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。（2）财政部和国家税务总局规定的其他情形。纳税人接受贷款服务向贷款方支付的与该笔贷款直接相关的投融资顾问费、手续费、咨询费等费用，其进项税额不得从销项税额中抵扣。

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农贸市场里哪些地方是免房产税？哪些地方不免？
郭锋老师 | 提问时间：08/05 10:42

#初级职称#

对农产品批发市场、农贸市场（包括自有和承租）专门用于经营农产品的房产、土地，暂免征收房产税。对同时经营其他产品的，按其他产品与农产品交易场地面积的比例确定征免房产税。其他的用地是需要征收房产税的。

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