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老师主营业务成本56万主营业务收入27万这种情况是否正常
小愛老师 | 提问时间：04/15 18:07

#税务#

你好，看你发的数字好像不正常。但还是要具体分析，不正常不一定不合理，要是有合理解释就可以(比如行情不好有低价处理以前的存货等)

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申报经营所得税……如果经营者在2月有综合所得里申报记录……第一季度的经营所得提示不能扣除投资者那栏……那比如4月把信息删除了……影不影响第二季度的投资者扣除？还是说：只要有一次综合所得，就一年不能用？
朴老师 | 提问时间：04/15 18:07

#实务#

只要当年任意一个月在综合所得里扣除过 5000，全年经营所得都不能再扣投资者减除费用，不是只影响当月。删了综合所得记录也没用，系统按年度享受判定，二选一。

阅读 28

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去年对公户交的房租没有发票入的预付账款有一部分没有分摊到管理费用现在要做企业所得税汇算清缴了这种业务怎么处理
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:06

#税务#

你好，你做了管理费用才可以纳税调整增没发票！现在在做预付款里不需要处理

阅读 35

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工人带工带料，给我们开票税率是。
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:04

#实务#

你好，包工包料，一般纳税人是建筑服务9%。小规模是1%。

阅读 71

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老师劳务派遣开差额征税需要备案吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 18:02

#实务#

你好，劳务派遣选择差额征税，2026年起需要在电子税务局做“差额征税备案”，否则开不了差额票、申报也通不过。

阅读 71

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老师年终奖发的时候没扣个税，那扣完扣个税和实发就不一样了，要怎么处理
Fenny老师 | 提问时间：04/15 18:02

#税务#

你好，可以让个人把这个个税补回公司来。

阅读 39

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老师，我们有临时用工没有发票，利润缴纳企业所得税可以不
朴老师 | 提问时间：04/15 17:59

#实务#

同学你好调增缴纳所得税

阅读 22

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股东借款给公司，还款需要备注什么
王一老师 | 提问时间：04/15 17:58

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：为了便于公司进行账务处理和留存清晰的财务记录，建议在还款时备注写明相关信息，比如“归还[股东姓名]借款”。这样做能明确款项的性质和用途，避免后续财务核算时出现混淆，也有助于保证财务数据的准确性和可追溯性。所以，备注最好不要省略，应写明相关信息。祝您学习愉快！

阅读 125

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请问老师个体工商户第1季度是核定征收，后面改为了查账征收，次年汇算清缴时需要将1季度的收入并入全年收入吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:57

#实务#

你好，需要并入才对的这里，

阅读 39

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申报截止日期没交税，纳税信用会降级吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:57

#税务#

那个会扣分的，不会直接降级

阅读 23

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中级经济师里的财政和工商那个和中级会计师加税务师内容重合度高？
贾老师 | 提问时间：04/15 17:56

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：中级经济师的财政和工商专业与中级会计师加税务师内容重合度都不算高。不过相对而言，财政专业与中级会计师和税务师的重合度可能稍高一些。中级会计师的《财务管理》和《经济法》分别与税务师的《财务与会计》（涉及财管和会计）、《涉税服务相关法律》有一定重合度。中级经济师财政专业会涉及财政税收等内容，和税务师的税务相关科目有部分知识是类似的，比如税收制度、税收征管等方面。而中级经济师工商专业主要侧重于企业管理、市场营销等内容，与中级会计师和税务师的知识交集较少。祝您学习愉快！

阅读 105

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老师好，是不是所有的个体户都要申报纳税
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:55

#税务#

你好，有些核定的定期定额是自动申报的，有些事人工，都需要申报的

阅读 30

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请朴老师解答，问题有点长，请老师有空给与解答，公司成立了一个电商，我们发给电商的货售价，与电商平台卖给消费者的售价不同，电商售价高于我们的发货价，本来都是一家也好核算，但是老板想让电商独立核算，确又要求电商的货款全部回到公司，问题是我们发货时计入电商的应收款假如是10万，电商平台销售出去了15万元，那么多出来的5万，计入应付或预收，都不合理，总有一天这两个科目是要核销的，核销时怎么走账，老板想线下和电商各自做账月底给他报利润，又要电商所有售款全部回公司，请问该怎么处理这些。
朴老师 | 提问时间：04/15 17:54

#实务#

公司账发货给电商借：其他应收款 — 电商 100000 贷：主营业务收入 100000 收到平台回款 15 万借：银行存款 150000 贷：其他应收款 — 电商 150000 月末核销差价借：其他应收款 — 电商 50000 贷：投资收益 / 其他业务收入 50000 电商账收货借：库存商品 100000 贷：其他应付款 — 公司 100000 销售确认借：其他应收款 — 平台 150000 贷：主营业务收入 150000 结转成本借：主营业务成本 100000 贷：库存商品 100000 冲销平台回款借：其他应付款 — 公司 150000 贷：其他应收款 — 平台 150000 月末核销差价借：利润分配 — 应付公司利润 50000 贷：其他应付款 — 公司 50000

阅读 45

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建筑业小规模纳税人无票收入填写在哪一行？
朴老师 | 提问时间：04/15 17:53

#实务#

建筑业小规模纳税人无票收入填写：季度≤30 万（免税）：企业填第 10 栏 “小微企业免税销售额”；个体户填第 11 栏 “未达起征点销售额”。季度＞30 万（征税）：填第 1 栏 “应征增值税不含税销售额（3% 征收率）”（服务列）。无单独 “未开票” 栏，与开票收入合并填报。

阅读 33

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老师，季度企业所得税报表中实际支付给职工的应付职工薪酬包括上年计提本年发放的吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好，包括，因为通过应付职工薪酬核算了

阅读 62

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老师，公司员工去旅游带家属，还有员工老婆月子中心的都可以做费用吗
小愛老师 | 提问时间：04/15 17:52

#实务#

...

阅读 38

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21年江苏省盐城市房土两税有减半政策吗
暖暖老师 | 提问时间：04/15 17:52

#税务#

你好小微企业才有的这个

阅读 19

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税务师和中级经济师财政重合度有多高？
郭老师 | 提问时间：04/15 17:51

#税务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：税务师和中级经济师财政税收方向重合度约65%，主要集中在中级经济师《财政税收》与税务师"三税"（《税法一》《税法二》《涉税服务相关法律》）的重点章节，如增值税、企业所得税、个人所得税等核心税种内容，中级经济师《经济基础知识》仅少数章节与税务师《财务与会计》《涉税服务相关法律》有重叠，税务师知识点更细、难度更高，重合部分多为基础与核心框架，税务师还涉及涉税实务操作与更复杂的财务会计内容。祝您学习愉快！

阅读 101

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您好，所得税报表中，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿吗。实际支付给职工的应付职工薪酬包含离职补偿吗？
家权老师 | 提问时间：04/15 17:50

#实务#

，已计成本费用的职工薪酬包含离职补偿。实际支付给职工的应付职工薪酬不包含离职补偿

阅读 36

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这个怎么填，之前是给人家外包的现在要注销税务不知道这个怎么填了
朴老师 | 提问时间：04/15 17:49

#税务#

先更正 2024 年四季度所得税预缴申报表，把营业收入填成 247.03 元，再填年报主表，就不会触发预警了。

阅读 35

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我还没做完帐，现在公司开不了票了，是不是只要先把增值税附加税先报了，其他税不用那么快报，也可以恢复开票
家权老师 | 提问时间：04/15 17:49

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 17

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付出多收的工会经费应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:27

#会计实务#

当企业付出多收的工会经费时，会计分录应如下：借：工会经费支出（费用科目）贷：银行存款（资产科目）这样做的目的是将多收的工会经费从银行存款中支出，反映在财务报表中。

阅读 1050

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广东省统一社会信用代码的前6位数字代表什么意义？
周老师 | 提问时间：12/09 17:24

#会计实务#

广东省统一社会信用代码的前6位数字代表企业注册地的行政区划代码。行政区划代码是国家标准的行政区划划分代码，用于标识国家、省、市、县、乡镇等行政区划单位。在广东省统一社会信用代码中，前6位数字代表企业注册地所属的行政区划代码，用于确定企业所在地的行政区划范围。

阅读 2144

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样品视同销售会计分录是指什么？（答案：将公司提供给客户的样品视为实际销售，按照销售收入进行会计分录记录）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:17

#会计实务#

样品视同销售会计分录是一种会计处理方法，它将公司提供给客户的样品视为实际销售，并按照销售收入进行会计分录记录。在这种情况下，公司将样品的价值视为实际销售收入，因此需要将销售收入计入财务报表。同时，还需要将相关的成本费用计入财务报表，以反映样品的成本。会计分录的具体记录如下：借：应收账款（或现金）- 销售收入金额贷：销售收入（或应收账款）- 销售收入金额借：销售成本（或库存）- 成本金额贷：库存（或销售成本）- 成本金额这样，通过将样品视同销售，公司可以正确反映销售收入和相关成本，以便准确评估公司的财务状况和经营绩效。

阅读 1523

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根据中国个人所得税法规定，每月工资一万元的个人所得税应为多少？
李老师 | 提问时间：12/09 17:16

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。税率表根据个人的应纳税所得额进行分段计算，每个分段都有对应的税率和速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，每月工资一万元的个人所得税计算如下： 1. 首先计算应纳税所得额。每月工资一万元，扣除起征点5000元后，应纳税所得额为5000元。 2. 根据税率表，应纳税所得额5000元属于起征点以下的部分，税率为3%。 3. 计算个人所得税。个人所得税=应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。个人所得税=5000元 × 3% - 0元 = 150元。所以，每月工资一万元的个人所得税应为150元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额还需要根据具体情况进行计算。

阅读 949

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长期待摊清理的账务处理中，如何确定每年的分摊金额？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:11

#会计实务#

在长期待摊清理的账务处理中，每年的分摊金额可以通过以下几种方法确定： 1. 直线法（平均法）：将长期待摊清理的金额平均分摊到每一年。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 / 预计使用年限。 2. 平均余额法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 × 预计使用比例。 3. 加速折旧法：将长期待摊清理的金额在前几年分摊更多，在后几年分摊较少。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年逐渐降低的情况。 4. 双倍余额递减法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配，但每年的分摊金额是上一年分摊金额的两倍。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年急剧下降的情况。在确定每年的分摊金额时，需要考虑到资产的预计使用年限、预计使用比例以及资产的使用效益变化情况等因素。同时，根据会计准则的规定，需要将分摊金额列入当期费用或相关资产的成本中。具体的分摊方法应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行确定。

阅读 1465

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大数据的4v特征在会计决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:03

#会计实务#

大数据的4V特征包括Volume（大量数据）、Velocity（高速数据流）、Variety（多样数据类型）和Veracity（数据真实性）。在会计决策中，这些特征可以发挥以下作用： 1. 提供更全面的信息：大数据的Volume特征意味着会计师可以处理更多的数据，从而获得更全面的信息。这有助于更准确地评估企业的财务状况和业绩。 2. 提供更快速的决策支持：大数据的Velocity特征使会计师能够处理高速数据流，从而能够更快速地获取和分析数据。这有助于在需要迅速做出决策的情况下，提供及时的支持。 3. 处理多样化的数据类型：大数据的Variety特征意味着会计师可以处理多样化的数据类型，包括结构化和非结构化数据。这使得会计师可以从各种来源获取数据，包括财务报表、交易记录、社交媒体等，从而获得更全面的信息。 4. 提高数据质量和可靠性：大数据的Veracity特征强调数据的真实性和可靠性。通过使用大数据技术和工具，会计师可以对数据进行验证和清洗，从而提高数据的质量和可靠性。这有助于减少错误和不准确信息对决策的影响。综上所述，大数据的4V特征在会计决策中的作用是提供更全面的信息、更快速的决策支持、处理多样化的数据类型和提高数据质量和可靠性。这些特征可以帮助会计师更好地理解和分析企业的财务状况，从而做出更准确和有效的决策。

阅读 1511

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今年十月份美元存款利率是多少？（简单直接的问题）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:00

#会计实务#

根据最新的数据，今年十月份美元存款利率为X%。请注意，利率可能会根据市场情况而有所变动，建议您在具体操作前再次核实最新利率信息。

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银行存款利息费用是属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/09 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用属于财务费用科目。

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混合成本与其他成本计算方法的比较有哪些优势和劣势？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:42

#会计实务#

混合成本与其他成本计算方法的比较主要体现在以下几个方面：优势： 1. 灵活性：混合成本方法可以根据实际情况选择不同的成本计算方法，如先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）等，以适应不同的业务模式和需求。 2. 反映实际成本：混合成本方法能够较为准确地反映企业实际的成本情况，尤其是在涉及到多次购买同一种类商品的情况下，能够更好地反映库存的实际成本。 3. 税务优势：在某些国家或地区，混合成本方法可以带来税务优势，如LIFO法可以减少纳税义务，提高企业的税务效益。劣势： 1. 复杂性：混合成本方法相对于其他成本计算方法来说更为复杂，需要更多的数据和计算步骤，增加了会计工作的复杂度和难度。 2. 不稳定性：混合成本方法可能会导致成本波动较大，特别是在价格波动较大的行业或商品中，可能会导致财务报表的不稳定性。 3. 难以比较：由于混合成本方法的灵活性，不同企业可能采用不同的成本计算方法，导致难以进行跨企业的成本比较和分析。综上所述，混合成本方法具有灵活性和反映实际成本的优势，但同时也存在复杂性和不稳定性的劣势。在选择成本计算方法时，企业需要根据实际情况权衡各种因素，并根据自身需求和业务模式选择最适合的方法。

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