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我们25年开的建筑发票,对应成本发票这个月刚来,但我们25的时候还是小规模纳税人,请问现在收到的成本发票可以抵扣进项吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:49
#税务#
你好,小规模纳税人期间采用简易计税,所有进项均不得抵扣。你2025年为小规模,此期间发生的采购(对应建筑业务成本),属于小规模身份下的业务,不得抵扣。
阅读 56
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请问老师,过年购买的发财树,拜神用品,水果等计入什么费用?有发票可以税前扣除吗?
董孝彬老师
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提问时间:04/15 20:47
#实务#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 19
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未分配利润期初数在借方,在录入期初数据是未分配利润只有贷方,需要在贷方带上负号吗?
Fenny老师
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提问时间:04/15 20:44
#财务软件#
你好,需要带上负号的,表示借方的未分配利润余额。
阅读 105
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承租人在租赁期开始日以银行存款支付租赁谈判人员佣金5万元,另外,发生差旅费1万元,因取得该租赁合同发生的其他相关费用3万元。 这个差旅费是放在管理费用,如果题目改为谈判人员的差旅费呢,还是管理费用吗?
汪老师
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提问时间:04/15 20:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,谈判人员的差旅费依然计入管理费用。租赁发生的差旅费不管租赁是否成功都会发生,不属于增量费用,因此不计入使用权资产成本,而是直接计入管理费用。 祝您学习愉快!
阅读 95
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从租房产税,收了一年的房租,选择时间期间,选了1年所属期,每个月房产税申报系统自动弹出数据,一年的房租分摊到了12个月申报计税,请问老师这样申报有误没有
张老师
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提问时间:04/15 20:41
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这样申报没有错误。房产税申报时,税款所属期需明确且不重叠。若申报租金所属租赁期为一年,将这段期间的租金按月分摊,逐月申报房产税是合理的做法。只要税款所属期不重复,申报时间可以滞后,但必须在税务规定的期限内完成。 祝您学习愉快!
阅读 95
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境外股东减资退股,汇款后做账汇率,是用国家外汇局的上当天汇出的汇率做账吗?
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:41
#税务#
你好也可以用中国人民银行当天的中间牌价
阅读 24
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@朴老师,这些实操练习都要付费的是吗
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:40
#实务#
你好,肯定的学堂的实操都是付费的
阅读 61
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关于资产评估报告中的评估结论,表述错误的是( )。 A.投资价值可以采用数值区间,或者以不高于、或者以不低于某数值的方式加以表述 B.抵押价值评估业务,可以体现为与以前评估意见或数量基准的关系 C.对单项资产评估业务,要求在所采用的评估方法中选择最合理的一种方法的评估结果 D.涉及国有资产的企业价值评估项目,要求在所采用的评估方法中选择其中一种方法的评估结果
汪老师
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提问时间:04/15 20:38
#实务#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 答案选D,涉及国有资产的企业价值评估,准则要求两种及以上方法评估,并对结果进行分析,综合确定评估结论,而非仅选择其中一种方法的结果,因此表述错误。 祝您学习愉快!
阅读 82
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老师好,4季度企业所得税报表中的已计入成本费用的职工薪酬金额填错了,是不是应该先把这个金额更正后,再做年度汇缴呢?
郭老师
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提问时间:04/15 20:35
#实务#
是的对的,是这么做的
阅读 55
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老师,个体户工商年报资产总额,是指注册资金还是说2025年资产负债表上的资产总额
郭老师
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提问时间:04/15 20:35
#税务#
你好,他说的是资金吧 这里是注册资本的金额
阅读 53
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(2)每月合同成本取得摊销额=30000÷2÷12=1250,30000÷2这个÷2是什么意思哪来的
贾老师
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提问时间:04/15 20:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在这个案例中,30000÷2里的2代表合同期限2年。因为合同取得成本30000元需要在整个合同期间进行摊销,而合同为期2年,所以先将30000元平均分摊到2年中,再进一步除以12个月,从而得出每月合同取得成本摊销额。 祝您学习愉快!
阅读 95
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企业收到转账支票 未送银行为什么不会导致企业银行存款日记账和对账单不符
李老师
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提问时间:04/15 20:33
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业收到转账支票未送存银行,不会导致企业银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符,是因为站在企业角度,企业还未将该转账支票送存银行,也就没有进行相应的账务处理,企业银行存款日记账和银行对账单都未体现这笔业务,所以不会造成两者余额不符。而未达账项是指企业与银行之间,由于凭证传递上的时间差,一方已登记入账,而另一方因尚未接到凭证因而未登记入账的款项。只有企业送存转账支票但银行未入账,或者银行已入账而企业未入账等情况,才会导致两者余额不符。 祝您学习愉快!
阅读 88
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老师,我们是劳务派遣公司。有些派遣人员没有交社保,这一块需要给他申报个税吗?在个税系统申报个税吗?
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:30
#实务#
你好需要申报否则没法扣除
阅读 42
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老师你好,租赁公司租车,车的保险费用记入什么科目
暖暖老师
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提问时间:04/15 20:29
#实务#
你好,计入主营业务成本保险费
阅读 50
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请问印花税是按照不含税的收入为依据缴纳的吗,是否要加上税额?
郭老师
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提问时间:04/15 20:29
#实务#
对的是的,按照不含税的金额来就可以打,不用加上增值税
阅读 41
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老师小规模税率是1%,核算税额是按照1来算还是3呢中间那个差额转营业外收入吗
苏晓燕老师
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提问时间:04/15 20:23
#税务#
按照2的税率转营业外收入
阅读 38
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老师,小规模季度开了1%普票15万,减免税转营业外收入是按1%计算还是3%计算
郭老师
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提问时间:04/15 20:20
#实务#
你好 按照1%来计算的
阅读 41
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公司买的整箱酒和整条烟,还有茶叶,能报销入账吗?
郭老师
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提问时间:04/15 20:20
#实务#
可以的 为了企业业务发生的可以
阅读 40
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老师,是这样子的,我们公司有一个老板,他的工资3月不是16500吗?公司今年才成立的,他一直这几个月跟着装修车间,意思他之前几个月,都没有发工资,他想了一个办法,就是,用自己的妹妹的工资卡发了5千,然后再把剩余的11500元,分二月和三月的,然后二月就是5750元和三月5750元,就是拆分了,然后,给外账说了,外账说的,去更正了2月份的申报,然后又申报了3月的,我咋搞不懂,他到底是咋申报的是?老师,我描述的,您能听懂吗?现在我迷糊了,外账也不告诉我,具体咋做的
苏晓燕老师
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提问时间:04/15 20:19
#税务#
分拆申报为了多扣2月5000费用
阅读 81
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酒店业,有第三方充电桩,酒店是否可以加价转售电给第三方?转售电的收入是按全额入收入,还是按差额入收入?
郭老师
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提问时间:04/15 20:18
#税务#
按照全额来确认收入
阅读 41
收藏 0
老师,建筑行业简易计税开票3个点,保险费进项发票可以抵扣吗?
郭老师
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提问时间:04/15 20:16
#税务#
不可以简易计税对应的进项不能抵扣
阅读 52
收藏 0
付出多收的工会经费应如何进行会计分录?
王一老师
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提问时间:12/09 17:27
#会计实务#
当企业付出多收的工会经费时,会计分录应如下: 借:工会经费支出(费用科目) 贷:银行存款(资产科目) 这样做的目的是将多收的工会经费从银行存款中支出,反映在财务报表中。
阅读 1050
收藏 4
广东省统一社会信用代码的前6位数字代表什么意义?
周老师
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提问时间:12/09 17:24
#会计实务#
广东省统一社会信用代码的前6位数字代表企业注册地的行政区划代码。行政区划代码是国家标准的行政区划划分代码,用于标识国家、省、市、县、乡镇等行政区划单位。在广东省统一社会信用代码中,前6位数字代表企业注册地所属的行政区划代码,用于确定企业所在地的行政区划范围。
阅读 2144
收藏 9
样品视同销售会计分录是指什么?(答案:将公司提供给客户的样品视为实际销售,按照销售收入进行会计分录记录)
欧阳老师
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提问时间:12/09 17:17
#会计实务#
样品视同销售会计分录是一种会计处理方法,它将公司提供给客户的样品视为实际销售,并按照销售收入进行会计分录记录。 在这种情况下,公司将样品的价值视为实际销售收入,因此需要将销售收入计入财务报表。同时,还需要将相关的成本费用计入财务报表,以反映样品的成本。 会计分录的具体记录如下: 借:应收账款(或现金)- 销售收入金额 贷:销售收入(或应收账款)- 销售收入金额 借:销售成本(或库存)- 成本金额 贷:库存(或销售成本)- 成本金额 这样,通过将样品视同销售,公司可以正确反映销售收入和相关成本,以便准确评估公司的财务状况和经营绩效。
阅读 1523
收藏 6
根据中国个人所得税法规定,每月工资一万元的个人所得税应为多少?
李老师
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提问时间:12/09 17:16
#会计实务#
根据中国个人所得税法规定,个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。税率表根据个人的应纳税所得额进行分段计算,每个分段都有对应的税率和速算扣除数。 根据2021年个人所得税税率表,每月工资一万元的个人所得税计算如下: 1. 首先计算应纳税所得额。每月工资一万元,扣除起征点5000元后,应纳税所得额为5000元。 2. 根据税率表,应纳税所得额5000元属于起征点以下的部分,税率为3%。 3. 计算个人所得税。个人所得税=应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。 个人所得税=5000元 × 3% - 0元 = 150元。 所以,每月工资一万元的个人所得税应为150元。请注意,这只是一个示例,具体的个人所得税金额还需要根据具体情况进行计算。
阅读 949
收藏 4
长期待摊清理的账务处理中,如何确定每年的分摊金额?
王一老师
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提问时间:12/09 17:11
#会计实务#
在长期待摊清理的账务处理中,每年的分摊金额可以通过以下几种方法确定: 1. 直线法(平均法):将长期待摊清理的金额平均分摊到每一年。计算公式为:每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 / 预计使用年限。 2. 平均余额法:将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配。计算公式为:每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 × 预计使用比例。 3. 加速折旧法:将长期待摊清理的金额在前几年分摊更多,在后几年分摊较少。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高,后几年逐渐降低的情况。 4. 双倍余额递减法:将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配,但每年的分摊金额是上一年分摊金额的两倍。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高,后几年急剧下降的情况。 在确定每年的分摊金额时,需要考虑到资产的预计使用年限、预计使用比例以及资产的使用效益变化情况等因素。同时,根据会计准则的规定,需要将分摊金额列入当期费用或相关资产的成本中。具体的分摊方法应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行确定。
阅读 1465
收藏 6
大数据的4v特征在会计决策中的作用是什么?
王一老师
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提问时间:12/09 17:03
#会计实务#
大数据的4V特征包括Volume(大量数据)、Velocity(高速数据流)、Variety(多样数据类型)和Veracity(数据真实性)。在会计决策中,这些特征可以发挥以下作用: 1. 提供更全面的信息:大数据的Volume特征意味着会计师可以处理更多的数据,从而获得更全面的信息。这有助于更准确地评估企业的财务状况和业绩。 2. 提供更快速的决策支持:大数据的Velocity特征使会计师能够处理高速数据流,从而能够更快速地获取和分析数据。这有助于在需要迅速做出决策的情况下,提供及时的支持。 3. 处理多样化的数据类型:大数据的Variety特征意味着会计师可以处理多样化的数据类型,包括结构化和非结构化数据。这使得会计师可以从各种来源获取数据,包括财务报表、交易记录、社交媒体等,从而获得更全面的信息。 4. 提高数据质量和可靠性:大数据的Veracity特征强调数据的真实性和可靠性。通过使用大数据技术和工具,会计师可以对数据进行验证和清洗,从而提高数据的质量和可靠性。这有助于减少错误和不准确信息对决策的影响。 综上所述,大数据的4V特征在会计决策中的作用是提供更全面的信息、更快速的决策支持、处理多样化的数据类型和提高数据质量和可靠性。这些特征可以帮助会计师更好地理解和分析企业的财务状况,从而做出更准确和有效的决策。
阅读 1511
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今年十月份美元存款利率是多少?(简单直接的问题)
欧阳老师
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提问时间:12/09 17:00
#会计实务#
根据最新的数据,今年十月份美元存款利率为X%。请注意,利率可能会根据市场情况而有所变动,建议您在具体操作前再次核实最新利率信息。
阅读 871
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银行存款利息费用是属于哪个会计科目?
周老师
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提问时间:12/09 16:45
#会计实务#
银行存款利息费用属于财务费用科目。
阅读 1029
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混合成本与其他成本计算方法的比较有哪些优势和劣势?
欧阳老师
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提问时间:12/09 16:42
#会计实务#
混合成本与其他成本计算方法的比较主要体现在以下几个方面: 优势: 1. 灵活性:混合成本方法可以根据实际情况选择不同的成本计算方法,如先进先出法(FIFO)、后进先出法(LIFO)等,以适应不同的业务模式和需求。 2. 反映实际成本:混合成本方法能够较为准确地反映企业实际的成本情况,尤其是在涉及到多次购买同一种类商品的情况下,能够更好地反映库存的实际成本。 3. 税务优势:在某些国家或地区,混合成本方法可以带来税务优势,如LIFO法可以减少纳税义务,提高企业的税务效益。 劣势: 1. 复杂性:混合成本方法相对于其他成本计算方法来说更为复杂,需要更多的数据和计算步骤,增加了会计工作的复杂度和难度。 2. 不稳定性:混合成本方法可能会导致成本波动较大,特别是在价格波动较大的行业或商品中,可能会导致财务报表的不稳定性。 3. 难以比较:由于混合成本方法的灵活性,不同企业可能采用不同的成本计算方法,导致难以进行跨企业的成本比较和分析。 综上所述,混合成本方法具有灵活性和反映实际成本的优势,但同时也存在复杂性和不稳定性的劣势。在选择成本计算方法时,企业需要根据实际情况权衡各种因素,并根据自身需求和业务模式选择最适合的方法。
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