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分公司独立核算零申报，企业所得税年报时显示非小型微利企业，要填报股东信息，但是分公司没有股东，营业额为零，怎么填年报
家权老师 | 提问时间：04/16 17:18

#税务#

那个是填写总公司的股东信息

阅读 26

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同一个公司，甲车间生产出来的产品（成本价是100元）调拨给乙车间使用，只能平价调拨吗？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:18

#实务#

是的，那个是平价调拨就行

阅读 24

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老师好，请问小规模纳税人是不是不论开普票还是专票都不能抵增值税呀？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:17

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 60

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25年汇算清缴发现25年第4季度资产总额不对，不让修改资产总额，是不是作废年报就可以修改了
家权老师 | 提问时间：04/16 17:14

#实务#

是的，直接点更正申报，不要作废

阅读 73

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老师，我们是小规模纳税人，3月份老板转入了2万元的公司公户上备注投资款，请问是否要交印花税？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:14

#税务#

是的，那个是按年申报，次年1月申报

阅读 21

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请问老师之前的会计在税务局抵扣了发票但是账里面没有结转账里面的进项税有49814.55元税务局可抵扣只有11926.33 这个怎么调整
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:13

#实务#

你好根据税务系统看看多做了就冲了

阅读 72

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老师房产税是不是从取得那天开始就要计算
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是取得次月开始计算

阅读 26

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老师，公司销售报废库存商品的损失要计入A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表中的存货损失其中存货盘亏、报废、损毁、变质或被盗损失吗
家权老师 | 提问时间：04/16 17:12

#实务#

是的，就是那个栏次的哈

阅读 25

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：04/16 17:10

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 96

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个体户需要报哪几个税，经营所得税的话，税率都多少
家权老师 | 提问时间：04/16 17:10

#税务#

就是增值税和，生产经营个税税率

阅读 50

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你好！老师，请问收到分公司的收益我计入未分配利润，但是在夸年度才收到的情况下，在期末如何计提这笔收益呢？
欧阳老师 | 提问时间：04/16 17:09

#实务#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：跨年度收到分公司收益，应在当年年末按权责发生制计提，计入“投资收益”，并结转至“本年利润”，最终转入“未分配利润”。祝您学习愉快！

阅读 79

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去年抵扣进项税额的手机票，今年让转出不让抵扣，当时做的固定资产，我看说的是公司自用可以抵扣，现在就是不让抵扣，但是当时做的固定资产，一直计提折旧，现在不然抵扣进项税额，还按固定资产走可以吗，也转做不了别的凭证了
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:09

#税务#

您好，做账按会计准则，是否抵扣按税法规定。不让抵扣你做进项税额转出，但固定资产不影响（因为是你为了开展业务实际支出的）

阅读 65

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公司一般纳税人，在2月份卖车开了一张13%税率的发票（不含税115044.25+销项税14955.75=13万），2024年7月购进车，发票上不含税金额328318.58，2026年2月卖车：不含税金额：115044.25，车辆按4年折旧，每月折旧额6839.97，一共19个月，折旧费：129959.43（之前没提，现在补计提），那这笔卖车业务的分录该怎么做？计提的折旧费对吗？老师能按照上边的数字把分录写一下吗？
apple老师 | 提问时间：04/16 17:09

#实务#

同学你好，我给你写

阅读 46

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老师你好，问下个体工商户小规模纳税人国家信用信息公示系统里不填真实的数据可以吗？资金数额，营业金额和纳税总额在税局申报的和工商年报的这个对不上可以吗？因为金额有点大（税局申报金额大）怕工商那边麻烦不想填的金额大，有影响吗？工商和税务联网了吗？我是河北的企业，谢谢
暖暖老师 | 提问时间：04/16 17:08

#建筑#

你好这个跟税务局表一致就可以啦

阅读 138

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请问老师，中介代订机票，全额开具6%的，经纪代理服务的发票，同事认为，业务实质是旅客运输服务，应该取得行程单或者电子发票9%的。同事的说法正确么？
家权老师 | 提问时间：04/16 17:08

#税务师#

只能取得其中之一，不能同时取得

阅读 104

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：04/16 17:08

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 67

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老师，你好。当月开票500又当月冲红了。怎么样出会计分录
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:07

#实务#

您好，可以做一正一负的分录

阅读 19

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预付卡的油品，购买后做预付账款，实际消费就不给开票了，用什么作为费用入账呢。
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:06

#税务师#

您好，油卡充值时一般不开发票，在消费完了去申请开具专票或普票

阅读 109

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提问老师购买手机开票给公司可以进入管理费用办公费这个科目入账吗
小愛老师 | 提问时间：04/16 17:06

#实务#

您好，可以的，可以这样入

阅读 20

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老师，我是7月份有资产负债表和利润表。我是8月份开始在财务软件上录凭证，我核对8月银行流水发现一个公司有四次收款，找到6月份的两个出库单35800，7月收款2万，余款15800在8月分四次付款，怎么写凭证。应收账款-()需要写期初余额吗？
apple老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

同学你好！ 8月可以合并做分录，也可以分开做分开做的话借：银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 银行存款 3950 贷：应收账款 15800

阅读 74

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你好，我们单位是一个区协会，然后对私要收散客或者一些企业每人50元一年会员费。收了之后就把钱也是按50元一人来对公支付给省协会。但是省协会不开票给我们，而是由中国协会直接开全国.xx统一票据，也是按50元一人。收益部分就是省协会会按10元一人返款给我们，要我们开咨询费发票。那我们收散客50元是算收入吗？中国协会给我们的收据算成本？一出一入，不是还亏了税费吗，如果我们要开发票给散客
朴老师 | 提问时间：04/16 17:05

#实务#

收 50 元：代收代付，不算你收入借：银行存款 50 贷：其他应付款 50 付 50 元给省协会：冲往来借：其他应付款 50 贷：银行存款 50 省协会返 10 元：这才是你的收入，开咨询费发票借：银行存款 10 贷：其他业务收入 + 销项税不用给散客开票，中国协会票据已合规，只对 10 元交税，不亏税费

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付出多收的工会经费应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:27

#会计实务#

当企业付出多收的工会经费时，会计分录应如下：借：工会经费支出（费用科目）贷：银行存款（资产科目）这样做的目的是将多收的工会经费从银行存款中支出，反映在财务报表中。

阅读 1051

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广东省统一社会信用代码的前6位数字代表什么意义？
周老师 | 提问时间：12/09 17:24

#会计实务#

广东省统一社会信用代码的前6位数字代表企业注册地的行政区划代码。行政区划代码是国家标准的行政区划划分代码，用于标识国家、省、市、县、乡镇等行政区划单位。在广东省统一社会信用代码中，前6位数字代表企业注册地所属的行政区划代码，用于确定企业所在地的行政区划范围。

阅读 2144

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样品视同销售会计分录是指什么？（答案：将公司提供给客户的样品视为实际销售，按照销售收入进行会计分录记录）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:17

#会计实务#

样品视同销售会计分录是一种会计处理方法，它将公司提供给客户的样品视为实际销售，并按照销售收入进行会计分录记录。在这种情况下，公司将样品的价值视为实际销售收入，因此需要将销售收入计入财务报表。同时，还需要将相关的成本费用计入财务报表，以反映样品的成本。会计分录的具体记录如下：借：应收账款（或现金）- 销售收入金额贷：销售收入（或应收账款）- 销售收入金额借：销售成本（或库存）- 成本金额贷：库存（或销售成本）- 成本金额这样，通过将样品视同销售，公司可以正确反映销售收入和相关成本，以便准确评估公司的财务状况和经营绩效。

阅读 1524

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根据中国个人所得税法规定，每月工资一万元的个人所得税应为多少？
李老师 | 提问时间：12/09 17:16

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。税率表根据个人的应纳税所得额进行分段计算，每个分段都有对应的税率和速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，每月工资一万元的个人所得税计算如下： 1. 首先计算应纳税所得额。每月工资一万元，扣除起征点5000元后，应纳税所得额为5000元。 2. 根据税率表，应纳税所得额5000元属于起征点以下的部分，税率为3%。 3. 计算个人所得税。个人所得税=应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。个人所得税=5000元 × 3% - 0元 = 150元。所以，每月工资一万元的个人所得税应为150元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额还需要根据具体情况进行计算。

阅读 950

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长期待摊清理的账务处理中，如何确定每年的分摊金额？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:11

#会计实务#

在长期待摊清理的账务处理中，每年的分摊金额可以通过以下几种方法确定： 1. 直线法（平均法）：将长期待摊清理的金额平均分摊到每一年。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 / 预计使用年限。 2. 平均余额法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 × 预计使用比例。 3. 加速折旧法：将长期待摊清理的金额在前几年分摊更多，在后几年分摊较少。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年逐渐降低的情况。 4. 双倍余额递减法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配，但每年的分摊金额是上一年分摊金额的两倍。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年急剧下降的情况。在确定每年的分摊金额时，需要考虑到资产的预计使用年限、预计使用比例以及资产的使用效益变化情况等因素。同时，根据会计准则的规定，需要将分摊金额列入当期费用或相关资产的成本中。具体的分摊方法应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行确定。

阅读 1465

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大数据的4v特征在会计决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:03

#会计实务#

大数据的4V特征包括Volume（大量数据）、Velocity（高速数据流）、Variety（多样数据类型）和Veracity（数据真实性）。在会计决策中，这些特征可以发挥以下作用： 1. 提供更全面的信息：大数据的Volume特征意味着会计师可以处理更多的数据，从而获得更全面的信息。这有助于更准确地评估企业的财务状况和业绩。 2. 提供更快速的决策支持：大数据的Velocity特征使会计师能够处理高速数据流，从而能够更快速地获取和分析数据。这有助于在需要迅速做出决策的情况下，提供及时的支持。 3. 处理多样化的数据类型：大数据的Variety特征意味着会计师可以处理多样化的数据类型，包括结构化和非结构化数据。这使得会计师可以从各种来源获取数据，包括财务报表、交易记录、社交媒体等，从而获得更全面的信息。 4. 提高数据质量和可靠性：大数据的Veracity特征强调数据的真实性和可靠性。通过使用大数据技术和工具，会计师可以对数据进行验证和清洗，从而提高数据的质量和可靠性。这有助于减少错误和不准确信息对决策的影响。综上所述，大数据的4V特征在会计决策中的作用是提供更全面的信息、更快速的决策支持、处理多样化的数据类型和提高数据质量和可靠性。这些特征可以帮助会计师更好地理解和分析企业的财务状况，从而做出更准确和有效的决策。

阅读 1511

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今年十月份美元存款利率是多少？（简单直接的问题）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:00

#会计实务#

根据最新的数据，今年十月份美元存款利率为X%。请注意，利率可能会根据市场情况而有所变动，建议您在具体操作前再次核实最新利率信息。

阅读 871

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银行存款利息费用是属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/09 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用属于财务费用科目。

阅读 1031

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混合成本与其他成本计算方法的比较有哪些优势和劣势？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:42

#会计实务#

混合成本与其他成本计算方法的比较主要体现在以下几个方面：优势： 1. 灵活性：混合成本方法可以根据实际情况选择不同的成本计算方法，如先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）等，以适应不同的业务模式和需求。 2. 反映实际成本：混合成本方法能够较为准确地反映企业实际的成本情况，尤其是在涉及到多次购买同一种类商品的情况下，能够更好地反映库存的实际成本。 3. 税务优势：在某些国家或地区，混合成本方法可以带来税务优势，如LIFO法可以减少纳税义务，提高企业的税务效益。劣势： 1. 复杂性：混合成本方法相对于其他成本计算方法来说更为复杂，需要更多的数据和计算步骤，增加了会计工作的复杂度和难度。 2. 不稳定性：混合成本方法可能会导致成本波动较大，特别是在价格波动较大的行业或商品中，可能会导致财务报表的不稳定性。 3. 难以比较：由于混合成本方法的灵活性，不同企业可能采用不同的成本计算方法，导致难以进行跨企业的成本比较和分析。综上所述，混合成本方法具有灵活性和反映实际成本的优势，但同时也存在复杂性和不稳定性的劣势。在选择成本计算方法时，企业需要根据实际情况权衡各种因素，并根据自身需求和业务模式选择最适合的方法。

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