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出口货物，报关单价，怎么确定？
东老师 | 提问时间：06/16 20:19

#实务#

报关单价=单项商品实际成交单价，必须与外销合同、形式发票、收汇金额一一对应，海关按真实成交价格审价，严禁低报/高报、拆分单价避税。

阅读 49

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请问建筑公司现在可以开建筑服务*工程款的发票吗？
郭老师 | 提问时间：06/16 20:17

#建筑#

可以的就是这么来的开的

阅读 59

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维修水泵是属于劳务吧？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 20:17

#税务#

您好，是的，这个是劳务方面的，开生产生活服务*维修费

阅读 31

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银联商务，商户交易额（订单金额）8315元，清算金额6800元，手续费30元，优惠1485元，然后从银联商务后台导出表中显示优惠1485.21元，请问如何做账，借：预收账款/银联商户，借手续费30元，应收账款/助农消费补贴1485元还是1485.21元、？代收代付的
朴老师 | 提问时间：06/16 20:03

#实务#

金额按后台导出精确数 1485.21 元入账，以系统单据为准，不能四舍五入完整分录借：银行存款 6800 借：财务费用 — 手续费 30 借：其他应收款 — 助农消费补贴 1485.21 贷：预收账款 — 银联商户（客户消费总额）8315 收到补贴回款时借：银行存款 1485.21 贷：其他应收款 — 助农消费补贴 1485.21

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一般纳税人，只生产一种机械配件。是由定制各种原材料组装而成。大概有三四十种，原材料。一小部分没有发票。这种情况如何结算成本？用，哪种方式计算成本又如何结转成本呢？
朴老师 | 提问时间：06/16 19:59

#实务#

成本方法：只用品种法，全料工费归集到这一款配件，原材料计价用月末一次加权平均。无票材料处理：账面按送货单暂估入库、正常结转成本；企业所得税汇算前拿不到发票，对应成本全额纳税调增。成本计算流程归集直接材料、车间人工、制造费用；有半成品就盘点扣减在产品成本，算出完工总成本。结转分录领料入生产成本→制造费用转入生产成本→完工转库存商品→销售结转主营业务成本。

阅读 57

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郭老师，我们有一般计税也有简易计税，收到房租发票要按比例转出吗
郭老师 | 提问时间：06/16 19:41

#实务#

如果你这个房都分不出一般计税还是简易计税分别是多少的是

阅读 23

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老师工商年报社保填报单位缴费基数里面失业医疗养老等缴费基数都是填当月合计缴费基数4504嘛
郭老师 | 提问时间：06/16 19:38

#实务#

这里填写的是一年，所有职工的合计按月加起来

阅读 20

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老师，我们是民办学校，收取了学生的生活费，开设食堂供应三餐，请问我们食堂购买食材没有发票可以正规入账吗，金额比较大，十几万
岳老师 | 提问时间：06/16 19:37

#税务#

这个需要取得发票入账的。

阅读 41

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老师，公司注销需要交80所得税，但公司有以前年度多交的增值税未退也是80元，这两个税能抵吗，怎么在电子税务局操作
郭老师 | 提问时间：06/16 19:22

#实务#

多交的这个80增值税，你去看一下能抵扣选择其他的税种吗？

阅读 28

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刘艳红老师，请问我要补账，从今年开始补，去年刚成立的那两个月还用补吗
岳老师 | 提问时间：06/16 19:21

#实务#

还需要补的，要不接不起来。

阅读 91

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老师，公司是写字楼中介，商品名称是选这个么？
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 19:21

#实务#

您好，可以选。写字楼中介属于撮合租赁/买卖交易，核心业务是经纪代理，在税收分类里属于商务辅助服务下的经纪代理服务，具体是其他经纪代理服务。政策依据：财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知（财税〔2016〕36号）附件1规定，经纪代理服务包括房地产中介等服务。开票时商品名称选经纪代理服务写字楼租赁中介费或类似表述，税率一般人6%，小规模3%（具体看优惠政策）。税收编码选商务辅助服务-经纪代理服务-其他经纪代理服务。

阅读 68

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公司去租房子，请问不动产租赁，房屋租房，现在开具的发票摘要是什么？中间遇到资产管理公司属于二手房东的模式，把原房东的房子转租给我们公司，请问这个资产管理公司可以开具发票吗？开具的发票是什么？
郭老师 | 提问时间：06/16 19:14

#建筑#

生产生活服务房屋租赁还是按照上面的不管是几房东房屋租赁的都是这么开

阅读 82

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老师，自然人开网店收入是80万，缴纳增值税是多少，个税交多少
岳老师 | 提问时间：06/16 19:14

#税务#

80万是一年收入还是一个月？

阅读 31

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老师，今年有新规法人不发工资会被稽查吗
岳老师 | 提问时间：06/16 19:09

#实务#

从来如此，并非“新”规。

阅读 52

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小规模纳税人，一个季度的开票额超过三十万，是不是全额按1%交增值税
岳老师 | 提问时间：06/16 19:04

#税务#

完全正确，全额纳税。

阅读 58

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个体工商户采购成本，微信支付的货款，供应商开普票可以吗？
岳老师 | 提问时间：06/16 19:04

#税务#

可以，供应商开普票入账即可。

阅读 27

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老板让我给他算还差多少进项，我该怎么算呢？比如13个点的，他开了18万。
岳老师 | 提问时间：06/16 19:04

#实务#

18万是销售额吗，是否含税？销售的什么？

阅读 15

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请问老师，实习生需要交社保吗？不交行不行
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 19:03

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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请问老师，实习生需要上社保吗
郭老师 | 提问时间：06/16 19:00

#实务#

不需要的，他签订劳务合同

阅读 22

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老师，应付账款不付的话怎么处理平账？
郭老师 | 提问时间：06/16 18:58

#实务#

借应付账款贷营业外收入

阅读 16

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小规模开票603.96 成本费用1454 分录报表怎么做
郭老师 | 提问时间：06/16 18:50

#实务#

价税合计是603.96吗？是的话借应收账款603.96 贷主营业务收入603.96÷1.01 应交税费应交增值税 603.96÷1.01×1% 你的成本和费用分别是多少？你销售的是什么业务？

阅读 25

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付出多收的工会经费应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:27

#会计实务#

当企业付出多收的工会经费时，会计分录应如下：借：工会经费支出（费用科目）贷：银行存款（资产科目）这样做的目的是将多收的工会经费从银行存款中支出，反映在财务报表中。

阅读 1065

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广东省统一社会信用代码的前6位数字代表什么意义？
周老师 | 提问时间：12/09 17:24

#会计实务#

广东省统一社会信用代码的前6位数字代表企业注册地的行政区划代码。行政区划代码是国家标准的行政区划划分代码，用于标识国家、省、市、县、乡镇等行政区划单位。在广东省统一社会信用代码中，前6位数字代表企业注册地所属的行政区划代码，用于确定企业所在地的行政区划范围。

阅读 2186

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样品视同销售会计分录是指什么？（答案：将公司提供给客户的样品视为实际销售，按照销售收入进行会计分录记录）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:17

#会计实务#

样品视同销售会计分录是一种会计处理方法，它将公司提供给客户的样品视为实际销售，并按照销售收入进行会计分录记录。在这种情况下，公司将样品的价值视为实际销售收入，因此需要将销售收入计入财务报表。同时，还需要将相关的成本费用计入财务报表，以反映样品的成本。会计分录的具体记录如下：借：应收账款（或现金）- 销售收入金额贷：销售收入（或应收账款）- 销售收入金额借：销售成本（或库存）- 成本金额贷：库存（或销售成本）- 成本金额这样，通过将样品视同销售，公司可以正确反映销售收入和相关成本，以便准确评估公司的财务状况和经营绩效。

阅读 1592

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根据中国个人所得税法规定，每月工资一万元的个人所得税应为多少？
李老师 | 提问时间：12/09 17:16

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。税率表根据个人的应纳税所得额进行分段计算，每个分段都有对应的税率和速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，每月工资一万元的个人所得税计算如下： 1. 首先计算应纳税所得额。每月工资一万元，扣除起征点5000元后，应纳税所得额为5000元。 2. 根据税率表，应纳税所得额5000元属于起征点以下的部分，税率为3%。 3. 计算个人所得税。个人所得税=应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。个人所得税=5000元 × 3% - 0元 = 150元。所以，每月工资一万元的个人所得税应为150元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额还需要根据具体情况进行计算。

阅读 1005

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长期待摊清理的账务处理中，如何确定每年的分摊金额？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:11

#会计实务#

在长期待摊清理的账务处理中，每年的分摊金额可以通过以下几种方法确定： 1. 直线法（平均法）：将长期待摊清理的金额平均分摊到每一年。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 / 预计使用年限。 2. 平均余额法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 × 预计使用比例。 3. 加速折旧法：将长期待摊清理的金额在前几年分摊更多，在后几年分摊较少。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年逐渐降低的情况。 4. 双倍余额递减法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配，但每年的分摊金额是上一年分摊金额的两倍。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年急剧下降的情况。在确定每年的分摊金额时，需要考虑到资产的预计使用年限、预计使用比例以及资产的使用效益变化情况等因素。同时，根据会计准则的规定，需要将分摊金额列入当期费用或相关资产的成本中。具体的分摊方法应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行确定。

阅读 1492

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大数据的4v特征在会计决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:03

#会计实务#

大数据的4V特征包括Volume（大量数据）、Velocity（高速数据流）、Variety（多样数据类型）和Veracity（数据真实性）。在会计决策中，这些特征可以发挥以下作用： 1. 提供更全面的信息：大数据的Volume特征意味着会计师可以处理更多的数据，从而获得更全面的信息。这有助于更准确地评估企业的财务状况和业绩。 2. 提供更快速的决策支持：大数据的Velocity特征使会计师能够处理高速数据流，从而能够更快速地获取和分析数据。这有助于在需要迅速做出决策的情况下，提供及时的支持。 3. 处理多样化的数据类型：大数据的Variety特征意味着会计师可以处理多样化的数据类型，包括结构化和非结构化数据。这使得会计师可以从各种来源获取数据，包括财务报表、交易记录、社交媒体等，从而获得更全面的信息。 4. 提高数据质量和可靠性：大数据的Veracity特征强调数据的真实性和可靠性。通过使用大数据技术和工具，会计师可以对数据进行验证和清洗，从而提高数据的质量和可靠性。这有助于减少错误和不准确信息对决策的影响。综上所述，大数据的4V特征在会计决策中的作用是提供更全面的信息、更快速的决策支持、处理多样化的数据类型和提高数据质量和可靠性。这些特征可以帮助会计师更好地理解和分析企业的财务状况，从而做出更准确和有效的决策。

阅读 1542

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今年十月份美元存款利率是多少？（简单直接的问题）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:00

#会计实务#

根据最新的数据，今年十月份美元存款利率为X%。请注意，利率可能会根据市场情况而有所变动，建议您在具体操作前再次核实最新利率信息。

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银行存款利息费用是属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/09 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用属于财务费用科目。

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混合成本与其他成本计算方法的比较有哪些优势和劣势？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:42

#会计实务#

混合成本与其他成本计算方法的比较主要体现在以下几个方面：优势： 1. 灵活性：混合成本方法可以根据实际情况选择不同的成本计算方法，如先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）等，以适应不同的业务模式和需求。 2. 反映实际成本：混合成本方法能够较为准确地反映企业实际的成本情况，尤其是在涉及到多次购买同一种类商品的情况下，能够更好地反映库存的实际成本。 3. 税务优势：在某些国家或地区，混合成本方法可以带来税务优势，如LIFO法可以减少纳税义务，提高企业的税务效益。劣势： 1. 复杂性：混合成本方法相对于其他成本计算方法来说更为复杂，需要更多的数据和计算步骤，增加了会计工作的复杂度和难度。 2. 不稳定性：混合成本方法可能会导致成本波动较大，特别是在价格波动较大的行业或商品中，可能会导致财务报表的不稳定性。 3. 难以比较：由于混合成本方法的灵活性，不同企业可能采用不同的成本计算方法，导致难以进行跨企业的成本比较和分析。综上所述，混合成本方法具有灵活性和反映实际成本的优势，但同时也存在复杂性和不稳定性的劣势。在选择成本计算方法时，企业需要根据实际情况权衡各种因素，并根据自身需求和业务模式选择最适合的方法。

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