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夫妻双方名下各有三个营业执照和三家小吃店他们的经营所得会捆绑在一块儿缴纳经营所得税吗
家权老师 | 提问时间：01/27 10:18

#税务#

是个体户，合伙企业就会汇总做汇算清缴，是公司就不需要

阅读 40

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老师，你好，针对新增值税法实施后，我公司给员工提供餐饮补贴每月700元，在外包的食堂中就餐，如果员工要住宿，从餐饮补贴中扣除200元，员工不够吃时，通过向我公司交钱进行充值饭卡（充值饭卡的人员有我们公司的员工也有劳外面的人员），外包食堂根据每月的刷卡金额开具发票与我公司进行结算，开票给我们公司，我们公司进行付款结算。请问在新增值税法实施下，我公司应如何正确的处理相关涉税事项？需要缴纳增值税么？
郭老师 | 提问时间：01/27 10:17

#税务#

员工充值的部分需要交增值税那你这种情况下的话，员工充值，你们作为预收账款消费了之后充预收，确认收入。然后别人给你开的发票就做成本每个月员工餐饮补贴借，管理费用工资等贷，应付职工薪酬工资，借，应付职工薪酬工资，贷，银行存款700 这个是支付给外包餐饮的住宿借，应付职工薪酬、工资200 贷，其他业务收入，应交税费，应交增值税。这一部分是住宿的不给他发下去他如果充值，借，银行存款。贷，预收账款。消费借，预收账款。贷，主，其他业务收入应交税费。借，其他业务成本。贷，银行存款

阅读 111

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餐饮业小规模纳税人如何填报经营所得A表，被投资单位统一社会信用代码是填什么
文文老师 | 提问时间：01/27 10:16

#税务#

你好，你是个体户吗

阅读 67

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老师我这个有个房租费用一年10万但是是年底开发票那我目前每个月分摊是怎么做账呢借管理费用制造费用贷应付账款？进项税做不做
家权老师 | 提问时间：01/27 10:14

#税务#

需要按月计提房租的，确定能取得进项就按不含税金额计提

阅读 32

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老师好，建筑公司想把营业执照经营范围变更加上一般固废处理：废矿石回收及破碎加工销售，建筑废石料回收及破碎加工销售。请问这个经营范围怎么选？
家权老师 | 提问时间：01/27 10:12

#税务#

你好，增项的比较复杂，建议直接联系市监局，毕竟不是那个方面的专家

阅读 27

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老师，请问，满赠或者货返，原先是以视同销售缴纳增值税，那如果这部分不作为视同销售，是不是之前的满赠或者货返要在发票页面上体现。
文文老师 | 提问时间：01/27 10:10

#税务#

满赠或者货返，仍可视同销售处理

阅读 106

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老师，我想咨询您一下，今天我面试了一家公司，说是做电解铜，然后涉及开票啊和收票的金额都是上亿的，我怎么感觉那么不靠谱呢？说是后期想做进出口贸易，但是我了解了一下，我感觉后期他是走那个金融方面的，嗯，赚的是金融方面的保理那方面的，我也不太懂，我也不知道我能不能去，就怕是个骗子，您能不能给我点，建议呀
朴老师 | 提问时间：01/27 10:10

#税务#

电解铜属大宗商品，单笔上亿开票收票是行业常态，单看金额不算异常。重点核查：营业执照经营范围、真实贸易凭证（合同 / 物流 / 报关单）、企业涉诉征信记录，确认无空转贸易。保理业务必须基于真实应收账款，警惕无贸易背景的资金空转，这是税务监管红线。若公司要求虚开发票、账实不符操作，或拒绝提供凭证、薪酬与开票金额挂钩，直接放弃，避免法律风险。

阅读 33

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税务注销了还能进入税务局查到2024年的社保缴费么
家权老师 | 提问时间：01/27 10:07

#税务#

直接登录电子税局，进去查查就知道了哈

阅读 50

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老师，国内国外公司投资国内公司。现在同比例减资比如50美元。那工商那边直接公示注册资本减少100美元吗？受三方审计价格高低影响不？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:59

#税务#

是，工商那边直接公示注册资本减少100美元，不受三方审计价格高低影响

阅读 56

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25年的车票，26年能报销入账吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:56

#税务#

不能，只能在25年做费用扣除

阅读 44

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手续费没有发票，等到汇算清缴时，是自己手动调整，还是系统自动就调整的
刘艳红老师 | 提问时间：01/27 09:48

#税务#

您好，这个要手动调整的

阅读 58

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食堂购买电炒锅记哪个科目
文文老师 | 提问时间：01/27 09:42

#税务#

你好，计入管理费用-福利费

阅读 59

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我们公司每月申报个税的差不多有28或者29人，年底的时候正常申报工资薪金29人，又申报了8人的年终奖，这个申报残保金的时候这8人会加在人数里面吗？8人里面其中有6人是工资薪金里面名单有的
家权老师 | 提问时间：01/27 09:41

#税务#

年终奖不会重复计算人数的

阅读 64

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我们卖了门窗，进项票过几个月回来，可以先开进来点彩卷抵扣进项吗？彩卷是库存商品，以后也要卖的
家权老师 | 提问时间：01/27 09:40

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 41

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去税务局代开劳务发票，除了需缴纳增值税及附加税，经营个税，是否还要被追缴劳务20%个税。
家权老师 | 提问时间：01/27 09:37

#税务#

只交一个个税，不会同时交2个

阅读 31

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小规模餐饮业，综合税负率怎么计算
家权老师 | 提问时间：01/27 09:33

#税务#

就是交的各种税金/销售收入

阅读 28

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请问老师，我们是制造业，人数只有20人左右，出口较多，税负率是多少？
文文老师 | 提问时间：01/27 09:30

#税务#

出口较多，增值税税负率在1%-1.5%

阅读 58

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老师，咨询下，我们是外贸企业，有个客户支付宝付款，我们还能申请出口退税么？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:28

#税务#

你们作为外贸企业，即使客户通过支付宝付款，仍然可以申请出口退税。出口退税的 eligibility 主要取决于货物是否实际报关出口并符合国家规定的退税条件，而非客户支付货款的具体方式。支付宝作为一种常见的在线支付工具，其支付行为本身并不影响货物出口的性质和退税资格。关键在于确保你们的出口业务符合以下核心要求：货物已报关出口：必须有正式的海关出口报关单，证明货物已离境。符合退税政策：出口的货物属于国家规定的退税商品范围，且你们的企业已办理出口退（免）税备案。单证齐全：需要准备并留存与出口业务相关的合同、发票、物流单据等备案单证。对于通过跨境电商等方式出口的情况，还需按要求留存销售佐证资料（如销售记账凭证、销售明细账等）。只要满足上述条件，无论客户是通过支付宝、银行转账、信用卡还是其他方式付款，你们都可以依法申报出口退税。

阅读 70

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老师，你好，请问，企业多付的货款零头和少收的货款零头，分别计入什么科目啊
家权老师 | 提问时间：01/27 09:25

#税务#

多付的直接计入成本费用，做纳税调增，少付的计入营业外收入

阅读 36

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老师好，我们公司是为客户直播提供流量等技术支持的，那我们给他们开流量费的时候，怎么确认收入，可以直接开多少确认多少收入么？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:22

#税务#

可以直接开多少确认多少收入的

阅读 33

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请问老师，小规模纳税人销售了自用的二手货车和二手设备，填写增值税表应该怎么填写呢
家权老师 | 提问时间：01/27 09:18

#税务#

直接跟销售其他货物一起合计申报就行

阅读 34

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女职工在休产假期间，比如深圳有生育假178天，在这期间女职工生完小孩，领生育津贴后，用人单位需不需要发放工资，有没有明文规定
家权老师 | 提问时间：01/27 09:16

#税务#

...

阅读 42

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没开公户，个体法人私户收款，严不严重？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:11

#税务#

没事的，个体户老板可以私人收款。但是需要清空个人资金，专门用于个体户的经营

阅读 45

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老师，自己养的鱼和种的菜，卖出去，它的企业所得税有优惠吗？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:03

#税务#

那个不需要交所得税的哈

阅读 30

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从一般纳税人处取得农产品专用发票，用于生产或委托加工13%税率货物，可以加计扣除1%，请问这种情况下9%是勾选确认进项税额，1%是计算抵扣这样操作吗
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

1%还是要勾选的【税务数字账户】—【发票勾选确认】—【抵扣类勾选】—【农产品加计扣除勾选】；

阅读 69

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出口退税老师您好！我们外商把几票合同金额汇总一起汇过来。这个怎么申报退税？
家权老师 | 提问时间：01/27 09:02

#税务#

关于您提到的将多笔合同金额汇总后一次性收汇申报出口退税的问题，根据现行的出口退税政策，核心原则是“单票对应、真实交易”。虽然外商可以将多笔合同款项合并汇入您的账户，但在申报退税时，必须将每笔出口业务与对应的报关单、发票等单证进行一一匹配，而不能简单地按汇入总额申报。以下是关键的操作要点和流程： 1. 收汇凭证的处理必须提供逐笔收汇凭证：即使外商是汇总付款，您也必须从银行获取能够清晰显示每笔款项对应出口业务的收汇凭证。这通常包括：银行涉外收入申报单：这是最核心的凭证，银行会为每笔跨境收汇生成一份申报单，其中会注明款项的来源、性质（如“货物贸易”）、以及对应的合同号、发票号或报关单号。银行对账单：显示每笔款项的详细入账记录。关键要求：您需要确保银行出具的收汇凭证上，能明确区分出每一笔汇款对应的是哪一份出口合同、哪一张报关单。如果银行的凭证上只显示一个总额而未拆分，您需要主动联系银行，要求其提供详细的拆分说明或附注。 2. 申报操作的核心步骤出口退税申报的核心是“单证匹配”，具体流程如下：确认出口与报关：确保每票出口货物均已实际报关，并取得了对应的出口货物报关单（电子或纸质）。收集进项发票：为每票出口货物，收集其对应的增值税专用发票（购货发票）。录入申报系统：登录国家税务总局的出口退税申报系统（通常通过电子税务局进入）。在系统中，逐笔录入每份出口货物报关单的信息（报关单号、出口日期、商品编码、金额等）。同时，逐笔录入与之对应的增值税专用发票信息（发票代码、号码、金额、税额）。在“收汇”模块中，将您从银行获取的、能对应到每笔报关单的收汇凭证信息录入系统。系统会自动核对收汇金额是否与出口金额匹配（允许一定比例的差额，但必须有合理解释）。生成并提交申报：系统会根据您录入的逐笔数据，自动生成《出口货物免退税申报明细表》、《进货明细申报表》和《汇总申报表》。确认所有数据准确无误后，生成电子数据包并正式提交。税务审核：税务机关会通过系统自动比对报关单、发票和收汇信息。如果您的收汇凭证能清晰对应到每一票出口业务，审核就能顺利通过。如果无法对应，系统会提示“收汇信息与出口信息不匹配”，您需要补充提供银行的逐笔说明函。总结与建议不能“打包”申报：将几票合同的金额汇总后作为一个整体申报，是不符合规定的，会因“单证不匹配”被税务机关退回。必须“拆分”申报：无论外商如何付款，您在申报时都必须将这笔汇总款项拆分，按每一份出口合同、每一张报关单进行独立申报。主动沟通银行：这是最关键的一步。请立即联系您的外汇经办银行，说明您需要为多笔出口业务的汇总收款开具逐笔对应的收汇证明，并确保凭证上注明了每笔款项对应的合同号或报关单号。

阅读 82

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老师你好，我想问一下。FOP报关。但国内陆运这一块是客户自己找的。我们取得不了陆运发票。能办理退税吗？有哪里需要修改？需要签什么样的合同佐证？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:59

#税务#

FOB条款下的责任划分：在FOB术语下，您作为卖方，有义务将货物安全送达装运港并完成出口报关。这包括了国内段的陆运。因此，陆运费用和相关单据（如发票）的提供，是您履约的一部分。 1 “客户自己找”的陆运公司：您提到陆运是客户（买方）自己找的。这在FOB操作中是不常见且有风险的。标准的FOB操作中，卖方应自行安排或指定国内物流，以确保货物按时、按要求送达港口。如果买方直接指定陆运公司，这更接近于“EXW”（工厂交货）的模式，即买方从卖方工厂提货，这会改变双方的责任边界。 1 无法取得陆运发票的解决方案：合同是关键：您与客户（买方）的销售合同中，必须明确约定国内陆运由买方负责安排并承担费用。合同条款应清晰写明“FOB [装运港]，但国内段运输由买方指定并承担费用”。获取替代凭证：即使您无法从陆运公司拿到发票，您也必须向税务机关证明这笔费用确实发生且由买方承担。您可以要求买方或其指定的陆运公司提供：运费确认函/说明函：由买方或其指定的物流公司出具，说明该段运费由买方承担，费用已直接支付给陆运公司。付款凭证：买方支付陆运费用的银行水单。物流单据：如陆运运单（Waybill）等，证明货物已从您处运出并送达港口。与税务机关沟通：在出口退税申报时，主动向主管税务局说明情况，提供您与客户的合同、买方出具的运费承担说明、以及物流单据等作为佐证材料。税务局关注的是交易的真实性，而非单一的发票形式。总结与建议立即检查合同：确认您的销售合同是否明确将国内陆运责任和费用划归买方。如果没有，请尽快与客户协商补充协议。收集替代证据：不要等待发票，立即向客户或其指定的物流公司索取运费承担说明和付款凭证。主动申报说明：在进行出口退税申报时，将相关合同和说明文件一并提交，并做好解释说明。核心原则：在FOB贸易下，卖方有责任确保货物出运。如果买方要承担国内段费用，必须有清晰的合同约定和充分的辅助证明材料，否则在税务审核时可能会面临风险

阅读 162

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增值税是价外税，一般纳税人，**方被被**方强行缴纳的增值税是不是还进入**方的成本？
家权老师 | 提问时间：01/27 08:58

#税务#

是的，那个不计入成本的

阅读 35

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:46

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 89

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：01/27 08:44

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 92

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