财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，运输发票是不是6个点，我们公司提供运输服务，这样开行吗？
小菲老师 | 提问时间：01/25 15:24

#实务#

同学，你好运输一般是9%

阅读 34

收藏 0
老师上次的现代服务，其它现代服务我这边还没理解，帮忙再看看。
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 15:23

#实务#

...

阅读 84

收藏 0
上年公司的费用类科目的贷方录错了人，现在年底已经关账了，想要把这笔分录更改过来小企业会计准则，应该怎么处理，其中做错的会计分录入的是其他应收款
朴老师 | 提问时间：01/25 15:18

#实务#

1. 先冲销原错账（红字冲销）借：费用类科目（红字）贷：其他应收款—错挂人员（红字） 2. 再做正确分录借：费用类科目（蓝字）贷：其他应收款—正确人员（蓝字）

阅读 32

收藏 0
老师，这个月发票额度不够，购销合同1-9号提了短期的230万额度，调整前当月的总额度是0，1-23 号又调整了200万额度，现在额度是430万到1-31日到期，那2 月份的开票额度会变成0吗，
暖暖老师 | 提问时间：01/25 14:59

#实务#

你好临时增额度是这样的

阅读 38

收藏 0
卖干果的都是无发票收入，这个怎么做账？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 14:58

#实务#

您好，借：银行存款贷：主营业务收入应交税费

阅读 22

收藏 0
老师企业所得税章节，关于符合小型微利企业有税收优惠政策，这一项。这里所说的小型微利企业是所有符合335标准的都归属这一类还是。这一块很模糊
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 14:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 30

收藏 0
老师，那就是付款，就要交印花税吗，还是啥
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 14:40

#实务#

您好，公司是主营什么的？

阅读 50

收藏 0
公司租地，可以按合同第租用时先计提，支付了在摊销可以吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 14:28

#实务#

您好，这个最好是按月摊销好些

阅读 34

收藏 0
董孝彬老师，问一个问题，本来欠供应商或者，1000元，现在付给对方1000元，里面有5元手续费，这手续费就算货款了。那这5元就不用单独拎出来做财务费用了吧
暖暖老师 | 提问时间：01/25 14:24

#实务#

你好，借应付账款1000 财务费用-手续费5 贷银行存款1005

阅读 104

收藏 0
应收账款按照可变对价核算，它的入账金额是要扣除商业折扣吗？
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 14:17

#实务#

您好，如果有商业折扣，要扣除的

阅读 255

收藏 0
咨询下，新接过来的公司账，如果应付职工薪酬-工资、应付职工薪酬-社保，年初数都不正确（去年出审计报告了，所以年初数不能更改）；管理费-工资，管理费-社保计提数也不正确。要针对2025年全年调账，老师可以说下思路吗？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 14:12

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 84

收藏 0
老师，用购销合同来提额发票，为什么长期的不行吗，只能勾选短期，怎么样提额才能是长期的
暖暖老师 | 提问时间：01/25 14:08

#实务#

你好，长期提额不是“不能办”，而是税务机关对经营稳定性、业务持续性、风控合规性要求更严，不是仅靠一份长期购销合同就能获批；短期因仅针对特定时段、风险可控，更容易勾选与通过。

阅读 29

收藏 0
老师一般纳税人，增值税进项抵扣销项怎么做分录
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 13:54

#实务#

结转进项税额：借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税贷：应交税费——应交增值税（进项）结转销项税额：借：应交税费——应交增值税（销项）贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税结转未交增值税：如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税

阅读 27

收藏 0
在七个会计信息质量要求中，哪些是需要做出职业判断的
刘艳红老师 | 提问时间：01/25 13:50

#实务#

您好，谨慎性、重要性、会计政策选择、会计估计等会计信息质量要求均需要会计人员运用专业理论知识和实践经验进行职业判断。

阅读 244

收藏 1
会计信息质量要求中，哪些是需要做出职业判断的？
暖暖老师 | 提问时间：01/25 13:41

#实务#

会计信息质量8大要求里，5个需要职业判断，3个基本无需判断，清晰区分如下：一、必须做职业判断的5项（核心高频） 1. 实质重于形式：判断经济实质而非法律形式，如融资租赁、售后回购、合并报表范围界定 2. 重要性：判断事项重要程度（金额+性质），如小额办公用品直接费用化、错报是否影响决策 3. 谨慎性：判断减值计提比例、预计负债确认、或有事项会计处理，不高估收益不低估负债 4. 相关性：判断会计信息是否对使用者决策有用，如报表附注披露哪些信息、会计政策选择 5. 及时性：判断信息披露和账务处理的恰当时间，兼顾及时与可靠的平衡二、基本无需职业判断的3项（规则明确） 1. 可靠性：以实际发生为依据，如实反映，按准则如实记录即可 2. 可理解性：清晰明了便于理解，格式规范、科目准确即可 3. 可比性：横向+纵向可比，遵循一致会计政策，不得随意变更，按规定执行

阅读 107

收藏 0
老师，装修公司，收到一张卫浴的发票，货款和安装费都是一起支付的，不分货多少，安装多少，发票上只有货款明细没有安装费可以吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 13:37

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

收藏 0
老师，我们公司有三家全资子公司，只有一家有在经营，其他两家没有业务，这样是不是属于集团公司？需不需要编制合并报表？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 13:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 41

收藏 0
老师，怎样查询公司参保的员工是一般账户和临时账户
小菲老师 | 提问时间：01/25 13:31

#实务#

同学，你好参保的员工是一般账户和临时账户？？个人账户没有这个区分

阅读 56

收藏 0
@all：项目快接近尾声了，影响损益的问题确实是没有还是不会看？风险识别影重要性水平的情况是否一个都不存在？到时候管理层声明书披露以及底稿过审的时候你们自己掂量。这涉及到专业判断能力和风险意识的问题。隐瞒不报的自己承担风险和后果，自己向立信亲自去解释，老师，这个央企年审，事务所给我配了三个实习生，另外三组也是我管，都是助理带助理，这三组查不出问题，老师我在领导群里发这个是不是不合适？今天看到领导发了一个视频，真正的强者的视频，什么意思呢？
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 13:29

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 50

收藏 0
老师，甲公司花了800万购买了乙公司的厂房土地，乙公司也开票给甲公司了，后来甲公司把旧厂房推倒重新造了新厂房，这个800万的发票可以在甲公司的账上折旧吗
董孝彬老师 | 提问时间：01/25 13:24

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
2024年的费用发票未下账，2026年付款了，怎么下账？下以前年度损益调整可以吗？
郭老师 | 提问时间：01/25 13:20

#实务#

可以借以前年度损益调整，贷银行存款或者预付账款，你看一下你之前支付了怎么做的借，利润分配未分配利润，贷，以前年度损益调整

阅读 111

收藏 1
付出多收的工会经费应如何进行会计分录？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:27

#会计实务#

当企业付出多收的工会经费时，会计分录应如下：借：工会经费支出（费用科目）贷：银行存款（资产科目）这样做的目的是将多收的工会经费从银行存款中支出，反映在财务报表中。

阅读 1008

收藏 4
广东省统一社会信用代码的前6位数字代表什么意义？
周老师 | 提问时间：12/09 17:24

#会计实务#

广东省统一社会信用代码的前6位数字代表企业注册地的行政区划代码。行政区划代码是国家标准的行政区划划分代码，用于标识国家、省、市、县、乡镇等行政区划单位。在广东省统一社会信用代码中，前6位数字代表企业注册地所属的行政区划代码，用于确定企业所在地的行政区划范围。

阅读 2066

收藏 9
样品视同销售会计分录是指什么？（答案：将公司提供给客户的样品视为实际销售，按照销售收入进行会计分录记录）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:17

#会计实务#

样品视同销售会计分录是一种会计处理方法，它将公司提供给客户的样品视为实际销售，并按照销售收入进行会计分录记录。在这种情况下，公司将样品的价值视为实际销售收入，因此需要将销售收入计入财务报表。同时，还需要将相关的成本费用计入财务报表，以反映样品的成本。会计分录的具体记录如下：借：应收账款（或现金）- 销售收入金额贷：销售收入（或应收账款）- 销售收入金额借：销售成本（或库存）- 成本金额贷：库存（或销售成本）- 成本金额这样，通过将样品视同销售，公司可以正确反映销售收入和相关成本，以便准确评估公司的财务状况和经营绩效。

阅读 1408

收藏 6
根据中国个人所得税法规定，每月工资一万元的个人所得税应为多少？
李老师 | 提问时间：12/09 17:16

#会计实务#

根据中国个人所得税法规定，个人所得税的计算方法是根据税率表进行计算的。税率表根据个人的应纳税所得额进行分段计算，每个分段都有对应的税率和速算扣除数。根据2021年个人所得税税率表，每月工资一万元的个人所得税计算如下： 1. 首先计算应纳税所得额。每月工资一万元，扣除起征点5000元后，应纳税所得额为5000元。 2. 根据税率表，应纳税所得额5000元属于起征点以下的部分，税率为3%。 3. 计算个人所得税。个人所得税=应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。个人所得税=5000元 × 3% - 0元 = 150元。所以，每月工资一万元的个人所得税应为150元。请注意，这只是一个示例，具体的个人所得税金额还需要根据具体情况进行计算。

阅读 883

收藏 4
长期待摊清理的账务处理中，如何确定每年的分摊金额？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:11

#会计实务#

在长期待摊清理的账务处理中，每年的分摊金额可以通过以下几种方法确定： 1. 直线法（平均法）：将长期待摊清理的金额平均分摊到每一年。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 / 预计使用年限。 2. 平均余额法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配。计算公式为：每年分摊金额 = 长期待摊清理金额 × 预计使用比例。 3. 加速折旧法：将长期待摊清理的金额在前几年分摊更多，在后几年分摊较少。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年逐渐降低的情况。 4. 双倍余额递减法：将长期待摊清理的金额按照每年的预计使用比例分配，但每年的分摊金额是上一年分摊金额的两倍。这种方法适用于资产的使用效益在前几年较高，后几年急剧下降的情况。在确定每年的分摊金额时，需要考虑到资产的预计使用年限、预计使用比例以及资产的使用效益变化情况等因素。同时，根据会计准则的规定，需要将分摊金额列入当期费用或相关资产的成本中。具体的分摊方法应根据企业的实际情况和会计准则的要求进行确定。

阅读 1416

收藏 6
大数据的4v特征在会计决策中的作用是什么？
王一老师 | 提问时间：12/09 17:03

#会计实务#

大数据的4V特征包括Volume（大量数据）、Velocity（高速数据流）、Variety（多样数据类型）和Veracity（数据真实性）。在会计决策中，这些特征可以发挥以下作用： 1. 提供更全面的信息：大数据的Volume特征意味着会计师可以处理更多的数据，从而获得更全面的信息。这有助于更准确地评估企业的财务状况和业绩。 2. 提供更快速的决策支持：大数据的Velocity特征使会计师能够处理高速数据流，从而能够更快速地获取和分析数据。这有助于在需要迅速做出决策的情况下，提供及时的支持。 3. 处理多样化的数据类型：大数据的Variety特征意味着会计师可以处理多样化的数据类型，包括结构化和非结构化数据。这使得会计师可以从各种来源获取数据，包括财务报表、交易记录、社交媒体等，从而获得更全面的信息。 4. 提高数据质量和可靠性：大数据的Veracity特征强调数据的真实性和可靠性。通过使用大数据技术和工具，会计师可以对数据进行验证和清洗，从而提高数据的质量和可靠性。这有助于减少错误和不准确信息对决策的影响。综上所述，大数据的4V特征在会计决策中的作用是提供更全面的信息、更快速的决策支持、处理多样化的数据类型和提高数据质量和可靠性。这些特征可以帮助会计师更好地理解和分析企业的财务状况，从而做出更准确和有效的决策。

阅读 1445

收藏 6
今年十月份美元存款利率是多少？（简单直接的问题）
欧阳老师 | 提问时间：12/09 17:00

#会计实务#

根据最新的数据，今年十月份美元存款利率为X%。请注意，利率可能会根据市场情况而有所变动，建议您在具体操作前再次核实最新利率信息。

阅读 849

收藏 0
银行存款利息费用是属于哪个会计科目？
周老师 | 提问时间：12/09 16:45

#会计实务#

银行存款利息费用属于财务费用科目。

阅读 995

收藏 4
混合成本与其他成本计算方法的比较有哪些优势和劣势？
欧阳老师 | 提问时间：12/09 16:42

#会计实务#

混合成本与其他成本计算方法的比较主要体现在以下几个方面：优势： 1. 灵活性：混合成本方法可以根据实际情况选择不同的成本计算方法，如先进先出法（FIFO）、后进先出法（LIFO）等，以适应不同的业务模式和需求。 2. 反映实际成本：混合成本方法能够较为准确地反映企业实际的成本情况，尤其是在涉及到多次购买同一种类商品的情况下，能够更好地反映库存的实际成本。 3. 税务优势：在某些国家或地区，混合成本方法可以带来税务优势，如LIFO法可以减少纳税义务，提高企业的税务效益。劣势： 1. 复杂性：混合成本方法相对于其他成本计算方法来说更为复杂，需要更多的数据和计算步骤，增加了会计工作的复杂度和难度。 2. 不稳定性：混合成本方法可能会导致成本波动较大，特别是在价格波动较大的行业或商品中，可能会导致财务报表的不稳定性。 3. 难以比较：由于混合成本方法的灵活性，不同企业可能采用不同的成本计算方法，导致难以进行跨企业的成本比较和分析。综上所述，混合成本方法具有灵活性和反映实际成本的优势，但同时也存在复杂性和不稳定性的劣势。在选择成本计算方法时，企业需要根据实际情况权衡各种因素，并根据自身需求和业务模式选择最适合的方法。

阅读 1520

收藏 6

没有找到问题？直接来提问